V.服裝企業(yè)店鋪貨品盤點制度

-.z店鋪貨品盤存制度目的規(guī)店鋪貨品盤點前的準備、盤點方式、盤點差異的提報與處理程序等容，確保店鋪貨品盤點工作的順利開展。明確盤點差異處理標準與責任界定，獎罰清楚。適用圍適用于***公司所有店鋪的貨品盤點工作。名詞解釋靜態(tài)盤點：是指店鋪停頓所有售賣業(yè)務情況下，對店鋪存在的所有貨品進展的盤點工作。動態(tài)盤點：是指在不影響店鋪正常售賣情況下，在售賣期間進展的盤點，盤點期間的售賣業(yè)務進展記錄，納入盤點差異核算圍。永續(xù)盤點：是指店鋪為保證所管轄貨品的賬實一致性，持續(xù)的對局部貨品進展的盤點，在固定時期〔每天或2天等〕抽取局部貨品，并在一定時期完成對所有貨品的抽盤工作。突擊盤點：是指公司總部〔財務部、商品部、或其他監(jiān)視部門〕派員，對店鋪貨品實行的未提前通知的盤點。職責財務中心：負責本制度的制修訂，并監(jiān)視此制度的執(zhí)行。**公司財務部：監(jiān)控店鋪永續(xù)盤存與月度盤點結(jié)果，協(xié)同商品部對店鋪盤點差異進展原因分析，根據(jù)差異分析結(jié)果提交盤點報告。店鋪〔店長/店助〕：負責自營店鋪貨品的列與管理，實施店鋪貨品的永續(xù)盤存，不定期監(jiān)察店鋪存貨完整性，協(xié)助監(jiān)管部門的盤點工作，進展盤點差異分析與提報，對店鋪存貨的平安性與完整性負責。區(qū)長：統(tǒng)籌所轄店鋪的月度、年度盤點工作，并對盤點結(jié)果負責；同時負責店長交接盤點組織、監(jiān)視盤點、差異處理與匯報工作。商品部：組織店鋪每月貨品的全面盤點工作，監(jiān)控店鋪盤點差異，會同店鋪進展差異原因分析?？偨?jīng)辦：審批年度盤點報告、獎懲意見單。盤點總則盤點方式與方法店鋪盤點采用動態(tài)盤點與靜態(tài)盤點相結(jié)合、定期盤點與不定期盤點相結(jié)合、自盤與復盤、抽盤相結(jié)合的盤點模式。盤點現(xiàn)場采用全面盤點和抽樣盤點相結(jié)合、掃描數(shù)量與對款相結(jié)合，店鋪貨品盤點采用掃描為主、對款為輔的方式。店鋪貨品盤點根據(jù)盤點時間不同，可分為定期盤點與不定期盤點，定期盤點包括：月度盤點、年度盤點兩種。所有店長異動時必須進展貨品盤點，確保交接的完整性。盤點要求無論何種盤點方式，盤點前必須完成6.3條款規(guī)定準備工作。店鋪應進展永續(xù)盤點，持續(xù)性地對店鋪貨品進展賬實核對，保證貨品與賬存的一致性。月度盤點、年度盤點均需采用靜態(tài)盤點，且以掃描方式進展盤點。公司總部派員進展盤點時，店鋪必須指定人員配合，在盤點現(xiàn)場協(xié)助。無論店鋪采用的何種盤點方式，公司總部相關(guān)監(jiān)視部門均有權(quán)對店鋪盤點結(jié)果進展核查。盤點程序盤點組織永續(xù)盤點由店鋪自行組織。月度盤點由商品部組織，在月底前最后5個工作日完成。盤點通知應提前5個工作日發(fā)出，并提交財務部備案。年度盤點由財務中心組織，店鋪盤點納入公司整體盤點圍之，財務中心應提前10個工作日發(fā)出盤點通知，各職能中心與部門、店鋪均應嚴格執(zhí)行。不定期突擊盤點由公司總部相關(guān)監(jiān)視部門根據(jù)需求或?qū)嶋H控制重點，制定方案并按照確定時間進展突擊盤點。店長交接盤點由區(qū)長負責組織，并監(jiān)視盤點結(jié)果與匯報。盤點時間店鋪應在每天交接班時進展一次盤點，確保交接班貨品的完整性。月度盤點按照商品部集知時間為準，因各種原因無法及時進展貨品盤點的店鋪，應征得營運部同意，并確定盤點時間報財務部。財務部應每月抽查局部店鋪的盤存結(jié)果。店長交接盤點應在店長異動前進展盤點。盤點前準備店鋪盤點前，必須將貨品擺放整齊，同款貨品集中放置。對殘次品應進展清理、歸類放齊；對待退回總倉貨品應及時處理；對系統(tǒng)已出賬但暫無法退貨的應進展標識。店鋪所有賬目、系統(tǒng)單據(jù)處理應在盤點前一天完成，具體如下：零售單：保證沒有不正常的單據(jù)，如：過賬失敗、暫掛的零售單，不允許有負庫存現(xiàn)象。調(diào)撥單：各店鋪在盤點結(jié)帳前檢查系統(tǒng)中是否存在調(diào)撥在途單據(jù)，不允許出現(xiàn)一店帳前一店帳后現(xiàn)象。如盤點當日發(fā)生的調(diào)撥，雙方必須當日接收并在系統(tǒng)中確認完畢。店鋪退貨工作需在盤點前最后一個工作日前完成，公司總倉需在盤點前最后一個工作日前將已收到貨品的退倉單在系統(tǒng)中確認。為保證倉庫與店鋪退倉賬目的一致性，盤點前最后兩個工作日店鋪不允許錄入退倉單。鋪貨：為保證倉庫與店鋪不出現(xiàn)鋪貨差異，商品部應在保證貨品在盤點前最后一日結(jié)帳前送到店鋪的前提下開出并確認鋪貨單，即商品部如果不能保證盤點前將貨品送到店鋪，商品專員不得開出店鋪鋪貨單。店鋪在收到貨品后須在結(jié)帳前將鋪貨單在系統(tǒng)中確認。盤點調(diào)差單：店鋪永續(xù)盤存時出現(xiàn)盤點差異，應在伯俊系統(tǒng)中錄入實際盤點結(jié)果，并及時通知管轄之會計人員對自動生成的盤點調(diào)差單進展確認；月度盤點前，所有調(diào)差單必須全部確認過賬。如因各種原因，店鋪無法及時完成以上準備工作容，應將未完成工程及時提報至商品部與財務部，便于對盤點差異進展分析調(diào)整。盤點前，執(zhí)行盤點人員應將盤點需用物品與盤點工具準備妥當。盤點過程規(guī)盤點前，應將零售、調(diào)撥、退貨等各項工作進展完畢，以保證系統(tǒng)中店鋪貨品賬的正確與完整。月度盤點由商品部組織，區(qū)長與店長統(tǒng)一指揮，以掃描方式進展現(xiàn)場盤點，貨品清點到款號。盤點必須當日完成，不得隔天進展。盤點完成后，應及時將盤點結(jié)果導入伯俊系統(tǒng)。假設(shè)存在盤點差異的，店鋪應查明差異原因，提交商品部與財務部。誤差調(diào)整盤點：在進展第一次盤點完成后，盤點結(jié)果有異議，需向商品部申請并報備財務部后，在月底前進展重新盤點并上報第二次盤點結(jié)果，重盤店鋪最終以第二次盤點結(jié)果為最終結(jié)果進展處理。店長交接盤點采用一次性盤點，盤點結(jié)果需經(jīng)過原店長與現(xiàn)店長簽字確認，并由區(qū)長作為監(jiān)交人；區(qū)長為店長交接盤點的最終負責人，如未按規(guī)定組織盤點或盤點結(jié)果出現(xiàn)問題，則按照規(guī)定處分。誤差調(diào)整盤點的條件，必須具體以下條件之一：盤點數(shù)量差異5件〔含〕以上盤點差異金額1000元〔含〕以上盤點結(jié)果處理月末盤點出現(xiàn)的盤盈虧，各店鋪需在盤點當天在伯俊系統(tǒng)中輸入盤點單或盤點差異單，并在盤點完畢后3個工作日提交?盤點差異分析報告?，同時按照8.3款具體規(guī)定對缺少貨品做出賠償方案，即注明責任人、賠償金額與賠償方式，并經(jīng)責任人簽名確認。對出現(xiàn)貨品缺少未在規(guī)定時間提供賠償方案，又不能說明原因的，按8.3款具體規(guī)定予以賠償。系統(tǒng)中的盤點調(diào)整單由店鋪負責填制，并由區(qū)域會計負責過賬處理。財務會計登記過賬的每一筆盤點調(diào)整單，必須對應一份經(jīng)簽字確認的盤點差異分析報告或盤點報告。不定期突擊盤點突擊盤點的職責財務部、商品部、審計部門、總經(jīng)辦及其他監(jiān)管部門負責對店鋪的突擊盤點工作。區(qū)長、區(qū)域經(jīng)理在出差巡店或活動指導期間，也應對店鋪貨品進展抽查盤點。突擊盤點要求突擊盤點的時間以不預先通知店鋪為原則。財務部實施的突擊盤點每月至少1次，盤點前無需通知任何人，且無需特殊審批，即可執(zhí)行現(xiàn)場突擊盤點。突擊盤點可進展全面盤點或抽查盤點的方式，具體根據(jù)突擊盤點的目確實定。獎懲規(guī)定指標定義與計算標準指標名稱計算公式標準盤點金額差異率=〔盤盈金額+盤虧金額〕/盤點貨品總金額1%盤點差異數(shù)量=〔盤虧數(shù)量-盤盈數(shù)量〕絕對值0件單款差異數(shù)量單款盤盈、盤虧的絕對值1件盤點差異金額=〔盤虧吊牌金額-盤盈吊牌金額〕的絕對值100元說明：〔1〕盤盈數(shù)量/金額、盤虧數(shù)量/金額按照單款計算，絕對值相加減。〔2〕差異率計算包括串款、串色、串碼。〔3〕差異金額按照吊牌價計算。獎勵半年未被處分或賠償?shù)牡赇?，公司將給予500元獎勵。年度，未承受過處分或賠償?shù)牡赇仯緦⒃诎肽甓泉剟畹母咨?，加計獎?00元。賠償與處分店鋪未按照通知時間進展盤點，且未事先申請報備者，處以200元罰款。未在規(guī)定時間盤點，且未在月底前完成補充盤點者，在執(zhí)行處分根底上，加罰500元。盤點結(jié)果弄虛作假，不如實上報者，處以500元/次罰款，并視情節(jié)輕重按公司相關(guān)規(guī)定處理。盤點金額差異率指標為1%，每增加0.5個點，罰款金額增加20元。盤點差異數(shù)量指標為0件，假設(shè)出現(xiàn)盤虧數(shù)量大于盤盈數(shù)量，視為貨品遺失予以賠償，賠償金額=盤點差異數(shù)量*店鋪貨品平均吊牌價；假設(shè)盤虧數(shù)量小于盤盈數(shù)量，視為貨品盤盈，賠償金額等同于遺失金額；假設(shè)查明原因并明確責任人者，店鋪賠償金額為吊牌價的一半。單款差異數(shù)量指標為1件，每超過1件，處以20元罰款。此處分金額與其他處分/賠償金額加總計算。盤點差異金額指標為100元，超過局部由店鋪予以賠償或處分。以上指標假設(shè)存在重復罰款者，按照最高賠償或處分標準執(zhí)行。以上涉及處分者，如能明確責任人者，直接用責任人承擔，未明確責任人者，由店長、店助各承擔50%。以上涉及賠償者，如能明確責任人者，區(qū)長按賠償金額的3%承擔領(lǐng)導責任，店長、店助各承擔賠償金額的10%的領(lǐng)導責任，其余局部由具體責任人賠償；假設(shè)無法明確責任人者，區(qū)長按賠償金額的3%承擔領(lǐng)導責任，店長、店助各承擔賠償金額的10%的領(lǐng)導責任，剩余77%由店鋪全體員工承擔〔含店長、店助〕?！怖纾罕P點中發(fā)現(xiàn)損失1000元，店鋪共計11人，依照上述規(guī)定，區(qū)長承擔3%損失即30元，店長、店長均承擔10%即各自承擔100元，店鋪全體員工各自承擔7%責任即70元；店長、店助合計均承擔17%責任即170元整，沒有店長助理的店鋪仍沿用此公式〕區(qū)長出現(xiàn)以下問題之一時，視為沒有按照店長正常交接程序盤點，后期盤點中出現(xiàn)盤點差異時，區(qū)域經(jīng)理承擔差異金額的10%，區(qū)長承擔差異金額的50%，現(xiàn)任店長承擔差異金額的40%：店鋪交接不在現(xiàn)場監(jiān)視盤點；盤點后未發(fā)交接表；對盤點中發(fā)現(xiàn)的問題未及時解決與匯報者；交接表填寫與實際盤點結(jié)果不符。盤點結(jié)果確認與獎懲罰理程序店鋪所有盤點結(jié)果，均需導入系統(tǒng)，假設(shè)存在差異時，必須進展原因分析，提報至財務部。對于營運過程中的原因，財務部將盤點差異原因反響至商品部，由其完善營運過程管理。財務部是盤點結(jié)果的最終確認部門。月度盤點、年度盤點結(jié)果，經(jīng)財務部確認存在盤點差異者，財務部將按照盤點指標進展計算，并與指標值進展比較。如存在獎罰者，由財務部提出?獎懲意見單?或?獎懲意見匯總表?，交由營運總監(jiān)會簽意見，并經(jīng)總經(jīng)理審批后，執(zhí)行獎懲結(jié)果。附則本制度由財務中心負責，