哈藥集團(tuán)-戰(zhàn)略規(guī)劃管理制度

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔哈藥集團(tuán)有限公司戰(zhàn)略規(guī)劃管理制度北京新華信管理顧問有限公司2004年4月目錄第一章 總則 1第二章 戰(zhàn)略規(guī)劃管理機(jī)構(gòu) 1第三章 戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)容要求 2第四章 哈藥集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃流程 3第五章 權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃審核流程 4第六章 戰(zhàn)略規(guī)劃編制和調(diào)整時(shí)間安排 5第七章 戰(zhàn)略規(guī)劃文檔歸檔、保管和查閱 5第八章 附則 6戰(zhàn)略規(guī)劃管理制度總則為加強(qiáng)哈藥集團(tuán)戰(zhàn)略管理，更好地整合優(yōu)勢(shì)資源，獲取競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)的高速發(fā)展，特制定本制度。本制度中的哈藥集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃是指哈藥集團(tuán)在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)下，在充分保障集團(tuán)權(quán)屬公司經(jīng)營自主性的前提下，所做出的集團(tuán)中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃。本制度中除特殊注明之外，“集團(tuán)公司”是指哈藥集團(tuán)有限公司，“集團(tuán)”是指哈藥集團(tuán)，“權(quán)屬公司”是指哈藥集團(tuán)有限公司擁有實(shí)際控制權(quán)的對(duì)外投資企業(yè)。本制度對(duì)哈藥集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃的流程、周期與內(nèi)容做出規(guī)定，是哈藥集團(tuán)開展戰(zhàn)略規(guī)劃工作的依據(jù)，哈藥集團(tuán)公司和集團(tuán)各權(quán)屬公司必須遵照?qǐng)?zhí)行。戰(zhàn)略規(guī)劃管理機(jī)構(gòu)哈藥集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃的管理機(jī)構(gòu)包括哈藥集團(tuán)公司董事會(huì)、哈藥集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)和哈藥集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部哈藥集團(tuán)公司董事會(huì)是集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃的最高決策機(jī)構(gòu)，其職責(zé)包括：審批哈藥集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃；審批哈藥集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃年度調(diào)整提案；審議哈藥集團(tuán)權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃，形成決議；審議哈藥集團(tuán)權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃年度調(diào)整提案，形成決議；對(duì)相關(guān)哈藥集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃的各項(xiàng)重大事項(xiàng)進(jìn)行決定。哈藥集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)是集團(tuán)戰(zhàn)略的審核機(jī)構(gòu)，其主要職責(zé)包括：審核哈藥集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃，形成意見；審核哈藥集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃年度調(diào)整提案，形成意見；審核哈藥集團(tuán)權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃，形成意見；審核哈藥集團(tuán)權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃年度調(diào)整提案，形成意見；對(duì)相關(guān)哈藥集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃的各項(xiàng)重大事項(xiàng)進(jìn)行討論，形成意見。哈藥集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)在審議集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃議題時(shí)，權(quán)屬公司相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)列席并參加討論。哈藥集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部是集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，在哈藥集團(tuán)公司分管副總裁領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，其職責(zé)包括：組織制訂哈藥集團(tuán)各項(xiàng)戰(zhàn)略規(guī)劃管理制度；組織制訂哈藥集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃，對(duì)哈藥集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行年度調(diào)整；建議并審核權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃，審核權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃的調(diào)整；組織進(jìn)行集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃相關(guān)重要問題的研究；監(jiān)督集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃的實(shí)施。戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)容要求哈藥集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃包括集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃和權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃集團(tuán)戰(zhàn)略需要包括以下內(nèi)容：集團(tuán)戰(zhàn)略總結(jié)與環(huán)境分析：對(duì)集團(tuán)內(nèi)外部環(huán)境、現(xiàn)有核心業(yè)務(wù)的市場(chǎng)前景、經(jīng)營狀況、核心競(jìng)爭(zhēng)力做出系統(tǒng)分析和綜合評(píng)價(jià)；集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃：分析并確定集團(tuán)愿景、使命、價(jià)值觀、現(xiàn)有業(yè)務(wù)和規(guī)劃業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略定位、發(fā)展目標(biāo)及業(yè)務(wù)組合選擇；集團(tuán)核心業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略：規(guī)劃集團(tuán)核心業(yè)務(wù)的發(fā)展策略、盈利模式和支持體系；集團(tuán)財(cái)務(wù)指標(biāo)規(guī)劃：對(duì)集團(tuán)整體和各核心業(yè)務(wù)未來的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)進(jìn)行系統(tǒng)分析和設(shè)定。權(quán)屬公司戰(zhàn)略需要包括以下內(nèi)容：權(quán)屬公司戰(zhàn)略總結(jié)與環(huán)境分析：對(duì)權(quán)屬公司內(nèi)外部環(huán)境、現(xiàn)有業(yè)務(wù)的市場(chǎng)前景、經(jīng)營狀況、核心競(jìng)爭(zhēng)力做出系統(tǒng)分析和綜合評(píng)價(jià)；權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃：分析并確定權(quán)屬公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)和規(guī)劃業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略定位、發(fā)展目標(biāo)及業(yè)務(wù)組合選擇，該部分內(nèi)容必須同集團(tuán)戰(zhàn)略保持一致；權(quán)屬公司核心業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略：分析并確定權(quán)屬公司核心業(yè)務(wù)的發(fā)展策略、盈利模式、營銷策略、競(jìng)爭(zhēng)策略、支持體系，該部分內(nèi)容必須同集團(tuán)戰(zhàn)略保持一致；權(quán)屬公司戰(zhàn)略措施規(guī)劃：分析并確定權(quán)屬公司營銷措施規(guī)劃、生產(chǎn)管理措施規(guī)劃、技術(shù)研究開發(fā)措施規(guī)劃、新業(yè)務(wù)發(fā)展措施規(guī)劃、人力資源發(fā)展措施規(guī)劃，該部分內(nèi)容必須清楚界定每一措施的目標(biāo)、時(shí)間進(jìn)度、措施步驟；權(quán)屬公司組織調(diào)整和輔助支持系統(tǒng)：評(píng)估現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu)對(duì)未來戰(zhàn)略的適應(yīng)性、調(diào)整組織結(jié)構(gòu)構(gòu)想、相關(guān)輔助支持系統(tǒng)調(diào)整；權(quán)屬公司財(cái)務(wù)指標(biāo)規(guī)劃：對(duì)權(quán)屬公司整體和各核心業(yè)務(wù)未來的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)指標(biāo)進(jìn)行系統(tǒng)分析和設(shè)定，該部分內(nèi)容中關(guān)鍵指標(biāo)必須與集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃保持一致。哈藥集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃流程哈藥集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃流程包括集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃編制流程、集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整流程。集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃編制流程包括以下步驟：集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部發(fā)出戰(zhàn)略規(guī)劃準(zhǔn)備通知；集團(tuán)公司各部門和集團(tuán)權(quán)屬公司準(zhǔn)備并提供本單位的戰(zhàn)略規(guī)劃相關(guān)信息；集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部制訂集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃草案；集團(tuán)公司分解集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)，征求集團(tuán)公司各部門和集團(tuán)各權(quán)屬公司的建議和意見；集團(tuán)公司各部門和集團(tuán)各權(quán)屬公司就本單位的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)提出建議和意見；集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部修改和補(bǔ)充戰(zhàn)略規(guī)劃草案，形成戰(zhàn)略規(guī)劃提案；集團(tuán)公司分管副總裁審核戰(zhàn)略規(guī)劃提案，并出示審核意見；集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)審議戰(zhàn)略規(guī)劃提案，并做出審議意見；集團(tuán)公司董事會(huì)審批戰(zhàn)略規(guī)劃提案；集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部確定戰(zhàn)略規(guī)劃正式稿。集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整流程包括以下步驟：集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部發(fā)出戰(zhàn)略調(diào)整準(zhǔn)備通知；集團(tuán)公司各部門和集團(tuán)各權(quán)屬公司提供戰(zhàn)略調(diào)整意見；集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部制訂戰(zhàn)略調(diào)整提案；集團(tuán)公司分管副總裁審核戰(zhàn)略調(diào)整提案，并出示意見；集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)審議戰(zhàn)略調(diào)整提案；并做出審議意見；集團(tuán)公司董事會(huì)審批戰(zhàn)略調(diào)整提案；集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部確定調(diào)整后的戰(zhàn)略規(guī)劃正式稿。權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃審核流程權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃審核流程包括權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃審核流程、權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整審核流程。權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃審核流程包括以下步驟：集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃，形成對(duì)權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃的建議；權(quán)屬公司根據(jù)自己的戰(zhàn)略調(diào)研分析，和集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部提交的建議，制訂本公司戰(zhàn)略規(guī)劃；權(quán)屬公司經(jīng)營層將戰(zhàn)略規(guī)劃草案提交到董事會(huì)；集團(tuán)公司外派董事審核權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃提案，并出具意見；集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部審核權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃提案，并出示專業(yè)意見；集團(tuán)公司分管副總裁審核權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃提案，并出示意見；集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)審議權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃提案，并做出審議意見；集團(tuán)公司董事會(huì)審議權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃提案，并形成決議；集團(tuán)公司董事長(zhǎng)在權(quán)屬公司股東大會(huì)上代表集團(tuán)公司對(duì)權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行表決；權(quán)屬公司股東大會(huì)表決通過后，形成權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃正式稿。權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整審核流程包括以下步驟：權(quán)屬公司在戰(zhàn)略修訂準(zhǔn)備期間，根據(jù)行業(yè)和企業(yè)一年來的發(fā)展情況，制訂權(quán)屬公司戰(zhàn)略修訂提案；權(quán)屬公司將戰(zhàn)略修訂提案提交到權(quán)屬公司董事會(huì)審議；集團(tuán)公司外派董事將權(quán)屬公司戰(zhàn)略調(diào)整提案轉(zhuǎn)交集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部審核，戰(zhàn)略發(fā)展部出具專業(yè)意見；集團(tuán)公司分管副總裁審核權(quán)屬公司戰(zhàn)略調(diào)整提案，并出示審核意見；集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)審議權(quán)屬公司戰(zhàn)略調(diào)整提案，并做出審議意見；集團(tuán)公司董事會(huì)審批權(quán)屬公司戰(zhàn)略調(diào)整提案；集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部根據(jù)董事會(huì)決議，制訂對(duì)權(quán)屬公司戰(zhàn)略修訂的意見；集團(tuán)公司外派董事根據(jù)集團(tuán)公司意見，在權(quán)屬公司董事會(huì)上對(duì)權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整進(jìn)行表決。戰(zhàn)略規(guī)劃編制和調(diào)整時(shí)間安排哈藥集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃自每五年編制一次。集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部自前一年8月1日開始相關(guān)準(zhǔn)備工作，在當(dāng)年3月1日前提出戰(zhàn)略規(guī)劃提案，在4月1前完成編制工作。在非計(jì)劃編制年度，集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃每年調(diào)整一次。集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部自前一年11月1日開始相關(guān)準(zhǔn)備工作，在當(dāng)年12月31日前提出戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整提案，在1月31日前完成戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整工作。權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃每五年編制一次。權(quán)屬公司自前一年8月1日開始相關(guān)準(zhǔn)備工作，在當(dāng)年4月1日前提出戰(zhàn)略規(guī)劃提案，在5月1日前完成編制工作。在非編制計(jì)劃年度，權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃每年調(diào)整一次。權(quán)屬公司自前一年11月1日開始相關(guān)準(zhǔn)備工作，在當(dāng)年12月31日前提出戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整提案，在1月31日前完成調(diào)整。戰(zhàn)略規(guī)劃文檔歸檔、保管和查閱集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃文檔包括集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃文件、集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整文件、權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃文件、權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整文件。集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃文檔統(tǒng)一由集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部進(jìn)行保管。集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部根據(jù)公司檔案管理制度，對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃文檔進(jìn)行歸類和標(biāo)識(shí)以方便查閱，妥善保存相關(guān)文檔。集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃文檔是重要的檔案，集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部要實(shí)施分級(jí)保密管理制度，防止文檔被無關(guān)者查閱。附則本制度由哈藥集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部起草和修訂，經(jīng)由哈藥集團(tuán)公司總裁審批后發(fā)布。本制度自發(fā)布之日起施行。本制度由哈藥集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展部負(fù)責(zé)解釋。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔某科學(xué)研究院（集團(tuán)）財(cái)務(wù)規(guī)劃管理制度目錄第一章 總則 2第二章 財(cái)務(wù)規(guī)劃管理機(jī)構(gòu) 2第三章 財(cái)務(wù)規(guī)劃內(nèi)容要求 3第四章 某院集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃制定流程 5第五章 財(cái)務(wù)規(guī)劃執(zhí)行過程管理 6第六章 財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會(huì) 7第七章 經(jīng)營業(yè)績(jī)考核會(huì) 8第八章 財(cái)務(wù)規(guī)劃時(shí)間安排 9第九章 財(cái)務(wù)規(guī)劃文檔歸檔、保管和查閱 9第十章 附則 9總則為進(jìn)一步加強(qiáng)某科學(xué)研究院的財(cái)務(wù)規(guī)劃管理，及時(shí)反映科研生產(chǎn)和經(jīng)營的運(yùn)行狀況，結(jié)合實(shí)際情況，特制定本辦法。本制度中的某院集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃是指某院集團(tuán)在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)下，在充分保障集團(tuán)權(quán)屬公司經(jīng)營自主性的前提下，所做出的財(cái)務(wù)規(guī)劃。集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃實(shí)行目標(biāo)管理，計(jì)劃目標(biāo)的完成情況將作為各單位年度經(jīng)營業(yè)績(jī)考核的主要依據(jù)本制度中除特殊注明之外，“集團(tuán)”是指某院集團(tuán)，“權(quán)屬公司”是指某院集團(tuán)擁有權(quán)屬權(quán)的二級(jí)公司（改制后，包括新設(shè)的股份公司、存續(xù)公司和分公司等）。本制度對(duì)某院集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃的流程、周期與內(nèi)容做出規(guī)定，是某院集團(tuán)開展財(cái)務(wù)規(guī)劃管理工作的依據(jù)，某院集團(tuán)公司和集團(tuán)各權(quán)屬公司必須按照合理和適當(dāng)?shù)某绦蜃裾請(qǐng)?zhí)行。財(cái)務(wù)規(guī)劃管理機(jī)構(gòu)某院集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃的管理機(jī)構(gòu)包括某院最高決策層和某院集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展部和財(cái)務(wù)部。某院集團(tuán)最高決策層是集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃的最高決策和審核機(jī)構(gòu)，其和財(cái)務(wù)規(guī)劃相關(guān)的主要人員構(gòu)成包括集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)規(guī)劃管理工作主管和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)等，主要職責(zé)包括：審批某院集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃；審核某院集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃調(diào)整提案，形成意見；審議某院集團(tuán)權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃，形成決議；審議某院集團(tuán)權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃調(diào)整提案，形成決議；對(duì)相關(guān)某院集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃的各項(xiàng)重大事項(xiàng)進(jìn)行決定。某院集團(tuán)最高決策層通過財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)的方式審議集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃和權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃。某院集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展部和財(cái)務(wù)部是集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，在某院集團(tuán)最高決策層領(lǐng)導(dǎo)下開展財(cái)務(wù)規(guī)劃工作，戰(zhàn)略發(fā)展部和財(cái)務(wù)部分別負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)規(guī)劃中的經(jīng)營規(guī)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算部分，并在專業(yè)分工的基礎(chǔ)上充分協(xié)作，共同開展財(cái)務(wù)規(guī)劃相關(guān)工作，其職責(zé)包括：由戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭，共同組織制訂和修訂某院集團(tuán)各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)劃管理制度，分別側(cè)重于經(jīng)營和預(yù)算部分；由戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭，共同組織制訂和修訂某院集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃，對(duì)某院集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃進(jìn)行調(diào)整；由戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭，共同審核權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃并提出各自建議，審核權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃的調(diào)整并提出各自建議；由戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭，共同組織進(jìn)行集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃相關(guān)重要問題的研究；由戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭，共同監(jiān)督集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃的實(shí)施。財(cái)務(wù)規(guī)劃內(nèi)容要求集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃主要包括以下內(nèi)容：1.集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述1.1戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)1.2經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算計(jì)劃前提和假設(shè)2.主要經(jīng)營業(yè)績(jī)指標(biāo)及完成計(jì)劃3.為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營業(yè)績(jī)指標(biāo)的主要經(jīng)營舉措、時(shí)間表、責(zé)任人及資源需求3.1新業(yè)務(wù)的建立3.2老公司新市場(chǎng)的開拓4.影響經(jīng)營計(jì)劃完成的主要風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措5.詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃5.1損益表5.2現(xiàn)金流量表5.3資產(chǎn)負(fù)債表5.4費(fèi)用預(yù)算5.5投資預(yù)算5.6融資需求預(yù)算權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃主要包括以下內(nèi)容1.本公司戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述1.1戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)1.2經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算計(jì)劃前提和假設(shè)2.主要經(jīng)營業(yè)績(jī)指標(biāo)及計(jì)劃3.為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營業(yè)績(jī)指標(biāo)的主要經(jīng)營舉措、時(shí)間表、責(zé)任人及資源需求3.1新業(yè)務(wù)的建立3.2老公司新市場(chǎng)的開拓3.3新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立4.現(xiàn)計(jì)劃和集團(tuán)目標(biāo)要求之間的差異及填補(bǔ)缺口之具體舉措5.影響經(jīng)營計(jì)劃完成的主要風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措6.詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃6.1損益表6.2合同管理報(bào)告6.3現(xiàn)金流量表6.4資產(chǎn)負(fù)債表6.5費(fèi)用預(yù)算6.6投資預(yù)算6.7融資需求預(yù)算某院集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃制定流程某院集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃流程主要包括集團(tuán)下達(dá)初步的期望業(yè)績(jī)指標(biāo)、權(quán)屬公司制定公司和部門的規(guī)劃及財(cái)務(wù)目標(biāo)、匯總/質(zhì)詢/談判/修正權(quán)屬公司規(guī)劃、批準(zhǔn)各權(quán)屬公司規(guī)劃四個(gè)主要步驟集團(tuán)下達(dá)初步的期望業(yè)績(jī)指標(biāo)環(huán)節(jié)包括以下步驟：集團(tuán)最高決策層根據(jù)國資委考核要求和集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃設(shè)定初步財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)期望；根據(jù)業(yè)績(jī)期望制定業(yè)績(jī)期望目標(biāo)；戰(zhàn)略發(fā)展部結(jié)合財(cái)務(wù)部意見分解、初定各公司的期望財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)指標(biāo)，財(cái)務(wù)部下達(dá)年度預(yù)算編制指導(dǎo)思想和要求；戰(zhàn)略發(fā)展部和財(cái)務(wù)部提供各公司必要的技術(shù)協(xié)助及指導(dǎo)。權(quán)屬公司制定公司和部門的財(cái)務(wù)規(guī)劃包括以下步驟：各權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人直接領(lǐng)導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)規(guī)劃，設(shè)立本公司財(cái)務(wù)規(guī)劃目標(biāo)；業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人在公司負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，制訂本業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)規(guī)劃，匯總下屬經(jīng)營部門計(jì)劃；公司財(cái)務(wù)部門在公司負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下按本公司戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)和總部期望目標(biāo)，匯總下屬業(yè)務(wù)部門計(jì)劃，起草公司財(cái)務(wù)規(guī)劃。匯總/質(zhì)詢/談判/修正權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃環(huán)節(jié)包括以下步驟：權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)本公司計(jì)劃，呈報(bào)集團(tuán)總部；戰(zhàn)略發(fā)展部匯總各權(quán)屬公司計(jì)劃，財(cái)務(wù)部和戰(zhàn)略發(fā)展部各自就財(cái)務(wù)規(guī)劃中的經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行初步分析，并進(jìn)行充分溝通，發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口，提出初步調(diào)整建議，上報(bào)集團(tuán)最高決策層；集團(tuán)最高決策層提出初步修改意見，并組織由戰(zhàn)略發(fā)展部，財(cái)務(wù)部，人力資源部等財(cái)務(wù)規(guī)劃管理相關(guān)部門和人員、各權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員共同參加的質(zhì)詢會(huì)，對(duì)各權(quán)屬公司/權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃進(jìn)行質(zhì)詢；集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展部負(fù)責(zé)具體組織會(huì)務(wù)工作，并重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)營計(jì)劃質(zhì)詢，并向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持；財(cái)務(wù)部參與組織工作，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃質(zhì)詢，并向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持；權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人陳述和解釋本權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按需要參與解釋；權(quán)屬公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人按需要參與質(zhì)詢會(huì)，陳述本業(yè)務(wù)部門計(jì)劃。批準(zhǔn)各權(quán)屬公司規(guī)劃環(huán)節(jié)包括以下步驟：各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人根據(jù)質(zhì)詢會(huì)要求修正本業(yè)務(wù)部門計(jì)劃；各權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部門匯總業(yè)務(wù)部門修正計(jì)劃并修正本公司規(guī)劃；戰(zhàn)略發(fā)展部匯總各權(quán)屬公司修正計(jì)劃，財(cái)務(wù)部和戰(zhàn)略發(fā)展部各自就財(cái)務(wù)規(guī)劃中的經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行復(fù)查，并進(jìn)行充分溝通，確保集團(tuán)目標(biāo)的盡量實(shí)現(xiàn)，并將修正結(jié)果上報(bào)集團(tuán)最高決策層；集團(tuán)最高決策層了解修訂預(yù)算結(jié)果，如有必要進(jìn)一步質(zhì)詢/協(xié)商和要求修正；修正結(jié)束后集團(tuán)最高決策層批準(zhǔn)計(jì)劃，最后由集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展部確定成文，形成糾偏和考核依據(jù)。財(cái)務(wù)規(guī)劃執(zhí)行過程管理集團(tuán)對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)劃關(guān)鍵指標(biāo)的執(zhí)行情況實(shí)行過程控制，控制的主要形式有月度財(cái)務(wù)信息監(jiān)控、半年度/年度經(jīng)營業(yè)績(jī)考核會(huì)等形式。各權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部門每月向集團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)送公司報(bào)表，并向戰(zhàn)略發(fā)展部和財(cái)務(wù)部提交財(cái)務(wù)規(guī)劃完成情況分析報(bào)告；財(cái)務(wù)規(guī)劃完成情況分析報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.主要指標(biāo)的進(jìn)度完成情況；2.完成財(cái)務(wù)規(guī)劃存在的主要問題；3.公司和業(yè)務(wù)部門擬采取的主要措施；等。財(cái)務(wù)部要負(fù)責(zé)催收各權(quán)屬公司財(cái)務(wù)報(bào)表和分析報(bào)告，并在收到報(bào)告并匯總后一個(gè)星期內(nèi)負(fù)責(zé)編寫集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃執(zhí)行情況分析報(bào)告，對(duì)重大問題進(jìn)行及時(shí)披露，并分別報(bào)送主管領(lǐng)導(dǎo)和抄送戰(zhàn)略發(fā)展部；戰(zhàn)略發(fā)展部在收到權(quán)屬公司報(bào)送資料后，應(yīng)側(cè)重分析財(cái)務(wù)規(guī)劃中經(jīng)營計(jì)劃執(zhí)行情況，并負(fù)責(zé)結(jié)合財(cái)務(wù)部門分析報(bào)告進(jìn)行綜合判斷是否采取調(diào)控措施；在日常監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)重大問題集團(tuán)層面必須進(jìn)行調(diào)控時(shí)，戰(zhàn)略發(fā)展部應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)最高決策層或財(cái)務(wù)規(guī)劃主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行匯報(bào)，并提出建議處理措施，同時(shí)視問題大小啟動(dòng)相關(guān)調(diào)控程序，包括進(jìn)行企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)質(zhì)詢、成立專項(xiàng)小組調(diào)查、召開臨時(shí)董事會(huì)和進(jìn)行人員調(diào)整等；最高決策層年中和年末組織召開經(jīng)營業(yè)績(jī)考核會(huì)，考核圍繞年度財(cái)務(wù)規(guī)劃核心考核指標(biāo)進(jìn)行，對(duì)集團(tuán)和各權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃執(zhí)行情況進(jìn)行綜合考核，其中年中考核以解決問題為要旨，進(jìn)行及時(shí)糾偏和調(diào)控；年中和年末考核結(jié)果與人員考評(píng)、激勵(lì)掛鉤，并將相關(guān)結(jié)果和資料及時(shí)報(bào)送國資委。財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)的目的是對(duì)年度經(jīng)營計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保各權(quán)屬公司的經(jīng)營目標(biāo)有相當(dāng)?shù)母叨惹覍?shí)際可行，并盡量保證集團(tuán)總體經(jīng)營目標(biāo)/財(cái)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)；年度財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)的參加人員包括集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)，總會(huì)計(jì)師，戰(zhàn)略發(fā)展部、財(cái)務(wù)部、人力資源部及其他與財(cái)務(wù)規(guī)劃相關(guān)人員(列席)，權(quán)屬公司總經(jīng)理、公司財(cái)務(wù)規(guī)劃人員，下屬經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人(只在質(zhì)詢本經(jīng)營單位計(jì)劃時(shí)列席）；年度財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)的會(huì)議議程包括以下環(huán)節(jié)：董事長(zhǎng)介紹集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望總會(huì)計(jì)師介紹集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)向各控股公司的初步分解總會(huì)計(jì)師宣布會(huì)議規(guī)則各控股公司呈報(bào)控股公司的財(cái)務(wù)規(guī)劃，接受與會(huì)人員質(zhì)詢，明確修改方向總會(huì)計(jì)師總結(jié)發(fā)言，明確各控股公司計(jì)劃修改完成時(shí)間表董事長(zhǎng)宣布閉會(huì)總會(huì)計(jì)師需要提前四周下達(dá)集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望值，并提前三周準(zhǔn)備要下達(dá)的會(huì)議議程、規(guī)則及材料要求，各控股公司需要提前一周提交本單元的財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告；各公司呈報(bào)的材料圖表要求有PPT形式的演示稿，按要求格式不超過10頁；質(zhì)詢及對(duì)質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實(shí)及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)；質(zhì)詢對(duì)事，不對(duì)人；與會(huì)人員對(duì)各控股公司計(jì)劃及預(yù)算有質(zhì)詢權(quán)，董事長(zhǎng)對(duì)修正要求有終決權(quán)。總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)總結(jié)、分發(fā)會(huì)議關(guān)于各控股公司計(jì)劃修改的要求及時(shí)間表；戰(zhàn)略發(fā)展部和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)跟蹤計(jì)劃的修改，重新匯總，直至與集團(tuán)要求達(dá)成一致。經(jīng)營業(yè)績(jī)考核會(huì)經(jīng)營業(yè)績(jī)考核會(huì)的目的是對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)劃執(zhí)行情況進(jìn)行考核，對(duì)執(zhí)行過程中的重大偏差進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)，對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)劃中的關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行考核和兌現(xiàn)；經(jīng)營業(yè)績(jī)考核會(huì)由最高決策層和財(cái)務(wù)規(guī)劃主管領(lǐng)導(dǎo)、戰(zhàn)略發(fā)展部、財(cái)務(wù)部、人力資源部門和審計(jì)部門共同參與，由戰(zhàn)略發(fā)展部和人力資源部負(fù)責(zé)具體組織工作；經(jīng)營業(yè)績(jī)考核會(huì)的參加人員包括集團(tuán)高層，集團(tuán)最高決策層、集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)劃和考核相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人、權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人、權(quán)屬公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及各權(quán)屬公司下屬業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人(只在需考核本業(yè)務(wù)部門規(guī)劃時(shí)出席)總會(huì)計(jì)師應(yīng)提前準(zhǔn)備要下達(dá)的會(huì)議議程、規(guī)則及材料要求，各控股公司根據(jù)需要提前提交本公司的經(jīng)營業(yè)績(jī)報(bào)告。半年度考核會(huì)主要工作流程如下：各權(quán)屬公司業(yè)務(wù)部門提前兩周匯報(bào)本業(yè)務(wù)部門業(yè)績(jī)、重大問題和應(yīng)對(duì)措施；各權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部門匯總公司數(shù)據(jù)，提前一周為考核會(huì)準(zhǔn)備材料；戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭，和財(cái)務(wù)部共同匯總材料，進(jìn)行整