水電站基本建設(shè)工程竣工決算專項驗收流程

/水電站基本建設(shè)工程竣工決算專項驗收流程【國家規(guī)定】水電站基本建設(shè)工程竣工決算專項驗收工作的主要依據(jù)是：《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于水電站基本建設(shè)工程驗收管理有關(guān)事項的通知》（發(fā)改辦能源〔2003〕1311號）、財政部辦公廳《關(guān)于進一步加強中心基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算工作的通知》（財辦建〔2008〕91號）和國家審計署固定資產(chǎn)投資司《關(guān)于水電工程決算驗收和審計事宜的復函》（審投函〔2008〕17號）。國家發(fā)展和改革委員會、國家能源局托付水電水利規(guī)劃設(shè)計總院負責組織開展竣工驗收的水電工程竣工決算專項驗收工作，由水電總院和工程所在地省（區(qū)、市）發(fā)展改革委協(xié)商組成水電工程竣工決算專項驗收委員會進行。為進一步做好受托的水電站基本建設(shè)工程竣工決算專項驗收工作，保障建設(shè)資金合理、合法運用，正確評價項目投資效益，促進總結(jié)建設(shè)閱歷，提高建設(shè)項目管理水平，水電總院經(jīng)探討并廣泛征求各有關(guān)單位和專家的看法，制定了《水電站基本建設(shè)工程竣工決算專項驗收管理方法（試行）》（水電規(guī)驗辦〔2008〕90號）?！掘炇丈暾垺宽椖糠ㄈ艘罁?jù)工程進度支配，原則上在水電工程全部投產(chǎn)（最終一臺機組投入運行）后12個月內(nèi)依據(jù)《水電站基本建設(shè)工程竣工決算報告編制規(guī)定（試行）》（水電規(guī)驗辦〔2008〕90號）的要求，編制《工程竣工決算報告》，并提交水電總院組織竣工決算審計和決算專項驗收。【決算審計】依據(jù)水電工程竣工決算專項驗收工作要求，水電總院在決算專項驗收前應(yīng)先行組織成立竣工決算審計組，開展對該水電工程竣工決算的審計。審計組由具有甲級工程造價詢問資質(zhì)的詢問企業(yè)和注冊會計師事務(wù)所聯(lián)合組成，審計組成員應(yīng)當具有相應(yīng)的素養(yǎng)和業(yè)務(wù)工作實力，具備會計、造價、工程注冊資格、專業(yè)技術(shù)職務(wù)或具備必要的專業(yè)技術(shù)學問。水電總院依照本方法及驗收工作的有關(guān)規(guī)定，對審計工作加強指導和管理。水電工程竣工決算審計主要內(nèi)容包括:竣工財務(wù)決算報表、投資及概算執(zhí)行狀況、建設(shè)支出狀況、交付運用資產(chǎn)狀況、未完工程及所需資金、建設(shè)收入狀況、結(jié)余資金狀況、工程和物資招投標執(zhí)行狀況以及項目投資效益狀況。水電工程項目法人應(yīng)當主動協(xié)作審計組的審計工作，并按要求供應(yīng)下列資料:（一）本工程項目建議書、可行性探討報告或核準申請報告及批準或核準文件;（二）本工程可行性探討設(shè)計報告及審查看法;（三）本工程歷次重大設(shè)計變更報告及審查看法；（四）本工程歷次審定設(shè)計概算（含重編概算、調(diào)整概算或復核概算）及審查、批復文件;（五）本工程的年度投資支配或資金籌措文件;（六）本工程的合同文本、補充協(xié)議和招標、投標有關(guān)文件和資料;（七）本工程的施工圖紙和設(shè)計變更資料;（八）項目法人自行選購 設(shè)備、主要材料合同、清單及出入庫資料；（九）本工程有關(guān)的財務(wù)賬簿、憑證、報表及工程結(jié)算資料;（十）本工程歷次審計、核查、稽察及整改狀況和有關(guān)文件、資料；（十一）本工程有關(guān)專項竣工驗收報告;（十二）本工程竣工決算報告；（十三）驗收須要供應(yīng)的其他資料。水電工程項目法人應(yīng)對供應(yīng)資料的真實性、完整性、剛好性負責。水電工程中從事建設(shè)、勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理、詢問、供貨等單位和竣工決算審計有關(guān)的財務(wù)收支，應(yīng)當接受審計組的調(diào)查，并供應(yīng)有關(guān)證明材料。【組織管理】在竣工決算審計完成后，水電總院和工程所在地省（區(qū)、市）發(fā)展改革委協(xié)商組成水電工程竣工決算專項驗收委員會，驗收委員會具體組織開展水電工程竣工決算專項驗收工作。驗收委員會主任委員單位由水電總院擔當，副主任委員單位由工程所在地?。▍^(qū)、市）發(fā)展改革委（或省政府委派有關(guān)部門）擔當，驗收委員會其他成員一般包括工程有關(guān)投資方等，由正、副主任委員依據(jù)工作須要確定。經(jīng)協(xié)商確定驗收委員會成員單位名單后，水電總院負責印發(fā)成立驗收委員會文件并通知各委員單位和項目法人?！掘炇粘绦颉恳弧㈨椖糠ㄈ素撠熆⒐Q算專項驗收的各項準備工作，統(tǒng)一組織和協(xié)調(diào)各有關(guān)單位供應(yīng)驗收所需的基本資料，負責驗收資料的整理。二、水電總院負責提出水電工程竣工決算專項驗收工作大綱（初稿），并征求驗收委員會副主任委員單位及項目法人看法后，提交驗收委員會通過驗收工作大綱，明確驗收工作的具體要求和支配。水電總院負責將驗收工作大綱印發(fā)各驗收委員單位和項目法人，各有關(guān)單位依據(jù)驗收工作大綱要求做好準備工作。三、依據(jù)驗收工作大綱、項目法人提交的竣工決算報告和有關(guān)資料以及審計組提交的審計報告，驗收委員會召開驗收會議，驗收委員會全體成員單位和項目法人及有關(guān)單位派代表參加。驗收會議完成以下主要工作：（一）現(xiàn)場檢查；（二）聽取水電工程竣工決算報告及有關(guān)狀況的匯報；（三）聽取竣工決算審計報告及主要結(jié)論的匯報；（四）聽取并探討項目法人對竣工決算審計報告的書面反饋看法和整改狀況；（五）對存在的主要問題提出處理看法；（六）提出水電工程竣工決算專項驗收鑒定書。四、水電工程竣工決算專項驗收鑒定書正本一式8份，驗收委員會全體委員簽字，由水電總院報國家發(fā)展改革委、國家能源局和國家審計署，并分送驗收委員會副主任委員單位和項目法人。副本若干份，分送驗收委員會各委員單位?！掘炇赵瓌t】一、各有關(guān)單位應(yīng)對所供應(yīng)的驗收資料的真實性負責。對于在驗收過程中供應(yīng)虛假材料的項目，一經(jīng)發(fā)覺，其驗收結(jié)論一律無效。對于不按規(guī)定履行水電工程竣工決算專項驗收程序，造成的一切后果由項目法人擔當，同時由水電總院將有關(guān)狀況上報國家發(fā)展改革委、國家能源局和國家審計署。二、驗收委員會應(yīng)本著對國家、對工程高度負責的看法，遵循科學、嚴謹、客觀、公正的原則，依據(jù)國家法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)章開展驗收工作。驗收委員會委員、審計組成員和其他工作人員不得濫用職權(quán)、玩忽職守。三、水電工程項目法人違反基本建設(shè)規(guī)定和財經(jīng)法規(guī)的，驗收委員會應(yīng)當建議有關(guān)主管部門依據(jù)法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)章的規(guī)定予以處理、懲處。四、水電工程項目法人有關(guān)責任人員違反財經(jīng)法規(guī)、財經(jīng)紀律和本方法規(guī)定，應(yīng)當追究責任的，驗收委員會應(yīng)當向有關(guān)部門、單位提出追究責任的建議。五、水電工程項目法人有關(guān)責任人員干擾、阻擋、破壞水電工程竣工決算專項驗收，驗收委員會應(yīng)當賜予警告和制止，