XX集團應(yīng)收賬款管理制度

應(yīng)收賬款管理制度1目的為進一步規(guī)范應(yīng)收賬款的日常管理，保證公司資金安全，防范經(jīng)營風(fēng)險，加快b、應(yīng)收賬款發(fā)生時,必須取得欠款人對所欠款的書面確認.b、負責(zé)將賬務(wù)報表數(shù)據(jù)與客戶對帳，為銷售按期回款和逾期催收提供數(shù)據(jù)等未按期對賬單的客戶凍結(jié)其訂單或停止對其發(fā)貨(合同有特別約定的除外)。d款訴訟案件資料的收集、為法律事務(wù)提供相關(guān)的、完整的證據(jù)性材料,協(xié)助案件的辦理.e、負責(zé)客戶信用檔案的建立、管理、分析、評估和更新.事前控制4.2.3對合同執(zhí)行過程中的相關(guān)資料(如發(fā)貨單、送貨單等等)應(yīng)妥善保管。4.3.2按照不同銷售地區(qū)(或分部)劃分應(yīng)收賬款的責(zé)任,對即將到期的應(yīng)收賬4.3.4銷售部獲取的對賬資料、還款協(xié)議、抵款協(xié)議等資料應(yīng)及時交付財務(wù)妥賬款明細動態(tài)。各部門意見，審批權(quán)歸各公司負責(zé)人，其它部門人員無權(quán)審批.催收記錄，特別是往來文件(包括往來函電)都要妥善保存。5.2催收原則“誰銷售誰收款”的原則，催收的直接責(zé)任人為具體的5.2.2銷售經(jīng)辦人員直屬主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)監(jiān)控督促銷售經(jīng)辦人員積極催收，并對催5.2。3發(fā)生的應(yīng)收賬款(除合同另注明收款期限外),銷售經(jīng)辦人員必須積極催收，及時向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報催收進展情況和客戶異動情況.5.4獎懲規(guī)定:銷售部門應(yīng)將應(yīng)收帳款回收情況作為銷售人員績效考核和獎懲的主要指標之。.5.6應(yīng)收賬款交接原則上要求應(yīng)收賬款收回之前，銷售責(zé)任人不得調(diào)離公司。銷售責(zé)任人崗位調(diào)5.7.1應(yīng)收賬款管理中，銷售責(zé)任人應(yīng)關(guān)注客戶在日常經(jīng)營管理中出現(xiàn)的一些新情況、新變化，一旦出現(xiàn)異常應(yīng)立即向主管領(lǐng)導(dǎo)報告。異常情況通常體現(xiàn)在e、客戶有其他的不明確贏利的投資(投機)如：股票、期貨等；f、開出大量的期票；或發(fā)生銀行退票(理由：余款不足)；或轉(zhuǎn)換銀行過于頻g、突然下過大的定單(遠遠超出所在區(qū)域的銷售能力)。6事后處理(壞賬管理)對于可能成為壞賬的應(yīng)收賬款，按照公司的會計政策規(guī)定計提壞賬準備，并按照公司會計政策所規(guī)定的權(quán)限范圍和審批程序進行審批.計提壞賬并不表明放棄權(quán)利,我們對該應(yīng)收賬款仍然享