出納面試問題及答案

第第頁出納面試問題及答案一、企業(yè)怎樣來保管支票?有哪些要求?

1、支票由出納員負(fù)責(zé)購置、保管，支票密碼要與支票分開存放。印鑒章由會計保管，實行嚴(yán)格分工和把關(guān)制度。

2、領(lǐng)用支票要填寫“支票領(lǐng)用申請表”，報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，經(jīng)會計審核后由出納員負(fù)責(zé)簽發(fā)，出納員要在支票上寫清日期、用處、密碼及規(guī)定限額。會計負(fù)責(zé)加蓋印鑒，嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票。

3、領(lǐng)用支票要填寫“支票領(lǐng)用登記簿”。

4、嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將支票借給任何單位或個人辦理結(jié)算。

5、外單位交來的支票，出納員應(yīng)準(zhǔn)時送交銀行，不得挪用、轉(zhuǎn)讓。

6、對每一張銀行對賬單，都要由出納員編制“銀行存款余額調(diào)整表”對未達(dá)賬項要準(zhǔn)時查詢處理。

7、對作廢支票，必需加蓋作廢戳記，并與存根一起保存，年終時裝訂成冊，與票據(jù)一并保存。

二、現(xiàn)金的限額一般是多少?

庫存現(xiàn)金的限額，由開戶行依據(jù)開戶單位的實際需要和距離銀行遠(yuǎn)近等狀況核定。其限額一般根據(jù)單位3—5天日常零星開支所需現(xiàn)金確定。遠(yuǎn)離銀行機構(gòu)或交通不便的單位可根據(jù)實際狀況適當(dāng)放寬，但最高不得超過15天。

庫存現(xiàn)金限額的計算方式一般是：

庫存現(xiàn)金=前一個月的平均每天支付的數(shù)額(不含每月平均工資數(shù)額)×限定天數(shù)

三、現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)帳支票有何區(qū)分?

現(xiàn)金支票只能支取現(xiàn)金;轉(zhuǎn)賬支票是用來轉(zhuǎn)賬結(jié)算的，不行以支取現(xiàn)金。

四、現(xiàn)金支票有何特點?限額是多少?填寫要求?

(一)現(xiàn)金支票的特點：現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，它可以由存款人簽發(fā)用于到銀行為本單位提取現(xiàn)金，也可以簽發(fā)給其他單位和個人用來辦理結(jié)算或者托付銀行代為支付現(xiàn)金給收款人。

(二)每個銀行限額不一樣，一般現(xiàn)金限額是5萬元。

(三)支票填寫要求：

1、支票正面蓋財務(wù)專用章和法人章(在填寫金額一欄的下面)，缺一不行，印泥為紅色，印章必需清楚，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫重新蓋章。

2、出票日期數(shù)字必需大寫。

3、現(xiàn)金支票收款人寫本單位名稱。

4、人民幣(大寫)：數(shù)字大寫要正確。

5、人民幣小寫：最高金額的前一位空白格用“羊”字頭打掉，數(shù)字填寫要求完好清晰。

6、用處：一般填寫“備用金”、“差旅費”、“工資”、“勞務(wù)費”等。

7、蓋章：支票正面蓋財務(wù)專用章和法人章，缺一不行，印泥為紅色，印章必需清楚，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫重新蓋章。

五、轉(zhuǎn)帳支票有何特點?限額是多少?填寫要求?

(一)轉(zhuǎn)帳支票特點

1、無金額起點的限制;

2、轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金;

3、轉(zhuǎn)賬支票可以轉(zhuǎn)讓給其他債權(quán)人;

4、客戶簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票可直接交給收款人，由收款人到其開戶銀行辦理轉(zhuǎn)帳;

5、付款人的開戶銀行和收款人的開戶銀行即可以是同一家專業(yè)銀行，也可以是不同的專業(yè)銀行;

6、收、付款人必需在同一城區(qū)內(nèi)或同一縣區(qū)內(nèi)的銀行開立存款帳戶。

(二)轉(zhuǎn)賬支票最低限額為100元。

(三)轉(zhuǎn)賬支票收款人寫收款公司的名稱，轉(zhuǎn)帳支票只需要在正面蓋你們公司的財務(wù)章和法人章。其它的和現(xiàn)金支票沒有區(qū)分。

六、企業(yè)一般對現(xiàn)金管理有哪些要求?

依據(jù)國家現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度的規(guī)定，企業(yè)收支的各種款項必需根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定辦理，在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。允許企業(yè)使用現(xiàn)金結(jié)算的范圍有：

1、職工工資、津貼;

2、個人勞務(wù)酬勞;

3、依據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金;

4、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;

5、向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款;

6、出差人員必需隨身攜帶的差旅費;

7、零星支出;

8、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

企業(yè)在經(jīng)營活動中發(fā)生的現(xiàn)金收入，應(yīng)準(zhǔn)時送存銀行，不得直接用于支付自己的支出。企業(yè)如因特別狀況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。

企業(yè)不得用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，即不得“白條抵庫”;不準(zhǔn)謊報用處套取現(xiàn)金;不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金;不準(zhǔn)用單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄;不準(zhǔn)保存賬外公款，即不得“公款私存”，不得設(shè)置“小金庫”等。

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出納面試題：

1、你認(rèn)為財務(wù)管理在現(xiàn)代企業(yè)管理中應(yīng)當(dāng)處于何種位置?發(fā)揮何種作用?

2、你認(rèn)為財務(wù)工作對財務(wù)工而言最首要的要求是什么?為什么?

3、你將參加不斷前進(jìn)的中國某某網(wǎng)的戰(zhàn)斗步伐，作為財務(wù)工，工作伊始你對你的工作有什么打算?為什么?

4、中國某某網(wǎng)的會計報表，你建議，由哪些報表組成?中國某某網(wǎng)需要更高速地進(jìn)展，需要什么樣的財務(wù)工作?

5、案例：請?zhí)岢鲋袊衬尘W(wǎng)會員服務(wù)的本錢分析方案，請?zhí)岢鲋袊衬尘W(wǎng)網(wǎng)絡(luò)廣告服務(wù)的本錢分析方案

6、案例：請對中國某某網(wǎng)模擬一份本錢掌握方案，請參考網(wǎng)站產(chǎn)品，發(fā)揮你的想象

7、案例：本公司現(xiàn)與某世界五百強企業(yè)談合作項目，作為財務(wù)人員，你應(yīng)當(dāng)給出什么數(shù)據(jù)，從財務(wù)角度加強雙方合作的最大可能性呢?

8、案例：對于員工薪酬比例的設(shè)定，你有什么建議?

9、假如你是一位網(wǎng)絡(luò)媒體的CFO，應(yīng)當(dāng)具備的是什么力量和素養(yǎng)?

10、你的將來五年規(guī)劃是什么?

備注：5-8題屬于發(fā)散性思維試題，請充分發(fā)揮你的想象。

出納面試題答案：

第一題答案：

企業(yè)管理以財務(wù)管理為核心,它是通過價值形態(tài)對企業(yè)資金運動的一項綜合性的管理,滲透和貫穿于企業(yè)一切經(jīng)濟(jì)活動之中。企業(yè)資金的籌集、使用和安排,都與財務(wù)管理有關(guān);企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、進(jìn)、銷、存每一環(huán)節(jié)都離不開財務(wù)的反映和調(diào)控。財務(wù)管理是為了維護(hù)企業(yè)利潤最大化,優(yōu)秀的財務(wù)管理對企業(yè)而言如同一張極富粘性的網(wǎng)，任何的風(fēng)吹草動都會由它直接觸動企業(yè)的中樞神經(jīng)財務(wù)管理是直接向管理層供應(yīng)第一手的信息。所以財務(wù)管理事實上是一個隱性的管理部門,是企業(yè)內(nèi)部管理的中樞，在企業(yè)管理中處于基礎(chǔ)地位。

財務(wù)活動是上層掌握企業(yè)一切活動的重要活動之一，涉及產(chǎn)、供、銷各個環(huán)節(jié)，為各個管理層面供應(yīng)精確的信息，財務(wù)管理是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的最大保證，通過核算，分析對比歷史、同業(yè)的經(jīng)營狀況，發(fā)覺問題、解決問題，財務(wù)管理是企業(yè)謀求效益的重要保障。財務(wù)管理區(qū)分于其他經(jīng)濟(jì)管理工作，所涉及面廣、綜合性強、靈敏度高,在企業(yè)的籌資活動、投資活動(項目投資、證券投資)、資金營運活動和公司取得收入的安排活動中均起著不同的作用。財務(wù)管理以市場為導(dǎo)向，以資本為紐帶，以現(xiàn)代企業(yè)制度為保證，合理配置資產(chǎn)，提高資本的運營效率。因此財務(wù)管理在企業(yè)管理中發(fā)揮著打算、掌握和監(jiān)督作用。

其次題答案：

財務(wù)工要加強自我管理，嚴(yán)禁觸碰“警戒線”，嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，杜絕違規(guī)操作，“在干中學(xué)、在學(xué)中干”加強自身學(xué)習(xí)，樹立終身學(xué)習(xí)的觀念努力的不斷提高專業(yè)水平適應(yīng)公司進(jìn)展的要求。這是我畢業(yè)的時候老師告戒我們的話，也是我親身工作體會。

第三題答案：

進(jìn)入本公司，了解公司的經(jīng)營狀況、范圍、財務(wù)狀況的同時做好日常財務(wù)核算工作，加強財務(wù)管理、推動規(guī)范管理使財務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特擬訂工作打算：

一、加強規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算

1、依據(jù)公司制度與會計準(zhǔn)則結(jié)合實際狀況，進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，做好財務(wù)工作。

2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系.

3、做好正常出納核算工作。根據(jù)財務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費發(fā)揮真正的作用，為公司供應(yīng)財力上的保證。加強各種費用開支的核算。準(zhǔn)時進(jìn)行記帳，編制出納日報明細(xì)表，匯總表，月初前報交總經(jīng)理留存，嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)覺金以票和轉(zhuǎn)帳支票。

4、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作。

二、財務(wù)管理科學(xué)化，核算規(guī)范化，費用掌握全理化，強化監(jiān)督度，細(xì)化工作，切實表達(dá)財務(wù)管理的作用。使得財務(wù)運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司進(jìn)展的步伐。

1.嚴(yán)格掌握應(yīng)收帳款等過度性科目的掛賬，歷年損失準(zhǔn)時處理，以削減非生息資金占用。

2.全部提留全部按月計提。

3.費用管理做到先打算后使用，現(xiàn)審批后列支，財務(wù)打算執(zhí)行狀況至少要按季進(jìn)行分析，真實、精確地反映經(jīng)營成果。

4.損益按月劃轉(zhuǎn)，各種稅款全轄統(tǒng)一交納。

我會借此契機，發(fā)揮自己最大的特長，加大現(xiàn)金管理力度，提高自身業(yè)務(wù)操作力量，充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用，主動完成各項工作打算，以最大限度地服務(wù)于公司。為我公司的穩(wěn)健進(jìn)展而做出更大的奉獻(xiàn)。

其實第一個問題已經(jīng)回答了，有效財務(wù)工作和財務(wù)管理對企業(yè)的進(jìn)展起者著重要的作用。

第四題答案：

1、資產(chǎn)