房地產(chǎn)公司資產(chǎn)管理制度

房地產(chǎn)公司資產(chǎn)管理制度總則為加強公司資產(chǎn)管理，及時了解、把握公司賬面資產(chǎn)的數(shù)量、金額、分布等狀況，特制定本制度。本制度所指資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、低值易耗品、往來賬、樣板間、出租資產(chǎn)、庫存材料、、待售產(chǎn)品、在建工程等。固定資產(chǎn)、低值易耗品按集團行政人力資源中心下發(fā)的制度執(zhí)行。如有不全都，以財務制度為準。資產(chǎn)盤點每半年一次，財務人員必需參加監(jiān)盤，盤點表、盤點報告在財務存檔。固定資產(chǎn)管理制度總則為加強公司固定資產(chǎn)的購置、使用和維護管理，提高固定資本的使用壽命和效率，特制定本制度。本制度適用于XXXX（中國）房地產(chǎn)有限公司所屬的各中心、各分子公司和外派機構。實施細則本制度所稱固定資產(chǎn)的范圍：固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過1年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營關于的設備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備、公司價值在1000元以上并且使用年限超過2年的也應當作為固定資產(chǎn)。（1）辦公類：辦公桌（椅）、電腦桌（椅）、會議桌（椅）、板臺（椅）、沙發(fā)、茶幾、資料文件柜、保險柜、書柜、空調(diào)、微機（含軟件）、打印機、復印機、報架、白板、臺燈、飲水機、驗鈔（票）機等。（2）通訊類：手機、電話機、對講機等（3）其他類：車輛、刻錄機、攝像機、照相機、投影機、采訪機、音響、VCD、微波爐、消毒柜、冰柜、冰箱、煤氣罐（灶）、營銷推廣部樣板間物品、床（含床上用品）、電風扇等。集團行政人力資源中心或分子公司行政部負責對集團公司和分子公司所有固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一管理和調(diào)配，各部門經(jīng)理為本部門所使用固定資產(chǎn)的責任人，負責進行保管和維護。集團行政人力資源中心或分子公司行政人事部負責對集團公司和分子公司所擁有的固定資產(chǎn)的管理。集團因工作需要購置固定資產(chǎn)時，須由使用部門填寫《固定資產(chǎn)購置申請審批表》，由部門總經(jīng)理簽字交集團行政人力資源中心總經(jīng)理審批后，交集團副CEO批準。分子公司因工作需要購置固定資產(chǎn)時，須由使用部門填寫《固定資產(chǎn)購置申請審批表》，由行政人事部經(jīng)理審批后報總經(jīng)理批準。所有固定資產(chǎn)原則上須由集團行政人力資源中心或分子公司行政人事部統(tǒng)一購置；特殊固定資產(chǎn)（如計算機軟件等），經(jīng)批準后也可以由申請人自行購置。固定資產(chǎn)購置除可以進行招標的以外，其它固定資產(chǎn)購置必需進行比價采購（至少3家以上的供應商進行比質(zhì)比價）,由行政人力資源中心總經(jīng)理或分子公司總經(jīng)理審批。預算范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)購置由各分子公司自行審批，預算外的固定資產(chǎn)購置5000元（含5000元）以內(nèi)而且沒有超出總體預算的由分子公司總經(jīng)理提出，報集團財務中心審批；超出5000元的固定資產(chǎn)購買而且超出總體預算的，需要經(jīng)分子公司總經(jīng)理提出，集團CEO批準。固定資產(chǎn)購置到位，由集團行政人力資源中心或分子公司行政人事部相關負責人辦理驗收登記手續(xù)后，由申請購置部門辦理領用手續(xù)后方可投入使用。因工作需要須將固定資產(chǎn)移交其他部門使用和保管時，必須由調(diào)出、調(diào)入部門各方的總經(jīng)理共同填制《固定資產(chǎn)調(diào)撥通知單》，并由各方部門經(jīng)理簽字認可后，交集團行政人力資源中心或分子公司行政人事部的經(jīng)理審批，審批同意后，交固定資產(chǎn)管理人員備案。嚴禁各部門之間未經(jīng)審批擅自轉移固定資產(chǎn)。盤點和檢查集團行政人力資源中心會同財務中心，分子公司行政人事部會同財務部每半年對公司所有固定資產(chǎn)的使用和保管狀況進行一次盤點。集團行政人力資源中心或分子公司行政人事部相關負責人應每月對特殊固定資產(chǎn)（計算機、打印機、復印機等）的使用和保管狀況進行一次抽查。各部門必需由專門人員對特殊辦公用品及時進行保養(yǎng)、維護，若人為損毀，則由其保管人與部門負責人承擔相應責任。固定資產(chǎn)送修處理固定資產(chǎn)需報修時，須向集團行政人力資源中心或分子公司行政人事部說明其損毀原因，并填寫《固定資產(chǎn)報修單》，集團行政人力資源中心或分子公司行政人事部將依據(jù)狀況確定修理修繕方案，應由使用部門負責的，使用部門自行負責修理；若人為損毀，由責任人承擔修理修繕費，并視情節(jié)輕重，賜予相應處分。報損（廢）處理報損（廢）時，由使用部門填寫《固定資產(chǎn)報損（廢）單》，注明報損（廢）原因，并由部門負責人簽字后，送集團行政人力資源中心或分子公司行政人事部負責人審批后，報財務部門處理；若屬重要固定資產(chǎn)，須報集團總經(jīng)理或分子公司總經(jīng)辦審批后方可報損（廢）；若人為損毀或丟失的固定資產(chǎn)，由責任人現(xiàn)金賠償或原物賠償，并視情節(jié)輕重，賜予相應處分。其它本管理制度由集團行政人力資源中心制定，自公布下發(fā)之日起實施，原有相關規(guī)定同時廢止。本管理制度的說明權歸集團行政人力資源中心。低值易耗品管理方法為了加強低值易耗品的管理，規(guī)范低值易耗品的核算，特制定本方法。一、低值易耗品的范圍：低值易耗品包括資料文件柜、保險柜、檔案柜、打印機、辦公桌椅、會議桌椅、電話機、飲水機、電風扇、碎紙機、裝訂機、裁紙機、白板、DVD、U盤、傳真號碼機等單個價值在50元以上，并且使用年限在一年以上、并達不到固定資產(chǎn)管理標準的工具用具作為低值易耗品管理。二、低值易耗品的攤銷方法：依照現(xiàn)行會計制度規(guī)定，低值易耗品的核算攤銷方法有三種，即一次攤銷法、分期攤銷法、五五攤銷法。房地產(chǎn)類公司采納一次攤銷法，這種方法是在低值易耗品領用時，將其價值一次轉作費用或成本支出。非房地產(chǎn)類公司可依據(jù)實際狀況選擇采納分期攤銷法或五五攤銷法。三、低值易耗品的管理：1、單價在500元上的低值耗品和總價超過10002、采購人在辦理低值易耗品報銷時，應填寫入庫單，交由驗收人驗收簽字，經(jīng)關于領導簽批后方可報賬。領用時應辦理個人或部門領用手續(xù)，填寫出庫單。報銷時財務資產(chǎn)費用會計要依據(jù)采購入庫單在金蝶中嚴格按數(shù)量金額賬要求進行賬務處理。3、各單位資產(chǎn)管理員對本公司使用的低值易耗品進行管理。資產(chǎn)管理員應建立低值易耗品臺賬（按資產(chǎn)類別），在低值易耗品入庫、出庫時進行登記管理，臺賬內(nèi)容應至少包括登記資產(chǎn)編號、資產(chǎn)名稱、數(shù)量、金額、購入時間、使用部門、領用時間、領用人簽名、現(xiàn)有狀態(tài)等。必需貼上號碼標簽方能辦理領用手續(xù)。財務部門與資產(chǎn)管理員每月就本月新增、領用和報廢進行核對，出具當月低值易耗品確認表。4、個人使用的低值易耗品必需妥善保管和使用，若丟失或損毀應報行政部門認可責任后方可重新領用。報損的低值易耗品，由相關人員驗舊，并出具報損報告，由行政部門經(jīng)理審批，行政部門在低值易耗品臺賬中做核銷處理。低值易耗品報損時原則上應以舊換新；對盤虧的低值易耗品應落實責任人，并由行政部門進行評估，按評估值賠償，必需將賠償款上交財務。5、低值易耗品的實際使用人轉移或離職時，應向行政部門交回領用的工具、用品，辦理清交手續(xù)。行政部門保管人員應依據(jù)各類用品所領用時間和估計的使用壽命，查驗收回物品的完好程度，如有不符合常規(guī)的損耗，應向行政部門經(jīng)理提出報告，并落實責任人，合理考慮使用狀況、對損毀程度進行評估，應該賠償?shù)谋匦鑼①r償款上交財務。6、公司規(guī)定每半年進行一次低值易耗品盤點，由資產(chǎn)管理員負責盤點，財務部門監(jiān)盤，并抽查入賬保管和領用制度的執(zhí)行狀況。財務部門登記的低值易耗品數(shù)量金額明細賬和行政部門登記的臺賬共同核對，盤點低值易耗品數(shù)量和使用現(xiàn)狀，登記盤點表、出具盤點報告并上報主管領導。四、低值易耗品的號碼和分類1、低值易耗品的號碼規(guī)則：第三位第二位第一位第一位集團各分子公司名稱代碼，具體如下集團及各分子公司編號：序號集團及各分子公司名稱代碼1XXXX（中國）房地產(chǎn)有限公司002xxXXXX房地產(chǎn)有限公司013xxXXXX房地產(chǎn)有限公司024xxXXXX房地產(chǎn)有限公司035xxXXXX房地產(chǎn)進展有限公司046XXXX房地產(chǎn)（xx）有限公司057xx建投XXXX房地產(chǎn)有限公司06備注：新設立房地產(chǎn)公司，依據(jù)設立時間挨次順延編號。第二位低值易耗品類別編號，具體如下序號低值易耗品類別編號1辦公桌BGZ2辦公椅BGY3資料文件柜WJG4電器類DQL5電子類DZL6工具類GJ7其他QT第三位三位挨次號，如001如XXXX(中國)資料文件柜編號：00-WJG-0012、低值易耗品的分類（1）辦公桌包括所有辦公用桌，如電腦桌、會議桌、板臺；（2）辦公椅包括所有辦公用椅，如折疊椅、沙發(fā)；（3）資料文件柜包括所有用于存放辦公資料文件資料的柜式家具；（4）電器類主要指除上述辦公家具以外的辦公用電器設備，如冰箱、飲水機、微波爐、風扇等；電子類指計算機及其配套設備，如U盤、移動硬盤等；工具類指修理修繕或施工用工器具；其他指不屬于上述類別的其他低值易耗品。五、低值易耗品的配備原則：1、低值易耗品的配備堅持“精減有用、就低不就高”的原則。2、中心及各分子公司總經(jīng)理可配備2米大班臺1張、班前椅1把；接待椅2把；木制書柜3套；會議桌1張帶8把木椅；沙發(fā)1組；茶幾1張；電話機2部；飲水機13、中心及各分子公司副總可各配1.6米大班臺1張、班前椅1把；接待椅2把；木制書柜2套；沙發(fā)1組；茶幾1張；電話機2部；飲水機14、公司中層管理人中每人配備1.4米辦公桌椅1套，接待椅2把；資料文件資料柜1組，2部電話機；每個辦公室配5、其他管理人員每人配備1套1.2米辦公桌椅，6、檔案管理部門可依據(jù)需要配備檔案柜。7、會議室可視大小配備會議桌椅；配