房地產(chǎn)有限公司財(cái)務(wù)管理制度

房地產(chǎn)有限公司財(cái)務(wù)管理制度總則為加強(qiáng)XXXX（中國(guó)）房地產(chǎn)有限公司（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)公司）的財(cái)務(wù)管理工作，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》，參照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《施工、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》，以及關(guān)于法規(guī)、政策和制度，結(jié)合實(shí)際狀況，制定本制度。XXXX（中國(guó)）及其控股分子公司和關(guān)聯(lián)公司是獨(dú)立法人，依法享有民事權(quán)利，承擔(dān)民事責(zé)任，在其授權(quán)范圍內(nèi)自主經(jīng)營(yíng)，獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧。分子公司是指XXXX（中國(guó)）直接或間接控股的公司，關(guān)聯(lián)公司是指XXXX（中國(guó)）不直接或間接控股的公司。XXXX（中國(guó)）及其控股分子公司和關(guān)聯(lián)公司必需依法設(shè)立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，依據(jù)內(nèi)部監(jiān)控制度及授權(quán)制度規(guī)定合理配備合格會(huì)計(jì)人員，任命財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，嚴(yán)格履行崗位職責(zé)，及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)地核算企業(yè)所發(fā)生的所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，并實(shí)行有效的會(huì)計(jì)監(jiān)督。本制度適用于集團(tuán)公司及其分子公司和關(guān)聯(lián)公司（以下簡(jiǎn)稱各公司）。財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)立及管理職責(zé)集團(tuán)公司設(shè)財(cái)務(wù)管理中心，各分子公司及關(guān)聯(lián)公司下設(shè)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)管理中心的職能是全面負(fù)責(zé)集團(tuán)和分子公司的財(cái)務(wù)管理、資金管理、財(cái)務(wù)指標(biāo)管理和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與調(diào)控、融資決策；負(fù)責(zé)集團(tuán)整體資金投資支配與調(diào)劑；負(fù)責(zé)所有財(cái)務(wù)管理制度及方法的修訂、完善；負(fù)責(zé)匯總、編制集團(tuán)合并會(huì)計(jì)報(bào)表與集團(tuán)財(cái)務(wù)分析；指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督分子公司的所有財(cái)務(wù)管理工作；負(fù)責(zé)集團(tuán)對(duì)外財(cái)務(wù)資料文件資料的審核報(bào)送；外部審計(jì)的支持、協(xié)作；負(fù)責(zé)集團(tuán)及分子公司主要財(cái)務(wù)人員的聘請(qǐng)、培訓(xùn)、考核及調(diào)度。財(cái)務(wù)管理中心對(duì)所屬分子公司及關(guān)聯(lián)公司的財(cái)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一管理和會(huì)計(jì)核算，制定并確保各分子公司及關(guān)聯(lián)公司財(cái)務(wù)部貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司的所有管理方法；擬定集團(tuán)及其下級(jí)分子公司的會(huì)計(jì)核算制度；對(duì)分子公司經(jīng)營(yíng)結(jié)果及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行認(rèn)定和評(píng)價(jià)。分子公司及關(guān)聯(lián)公司的財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)其本公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與調(diào)控、融資決策與資金調(diào)度；對(duì)外投資決策的支持；公司融資渠道xx；營(yíng)運(yùn)資金管理與整體資金的猜測(cè)、年度財(cái)務(wù)預(yù)算管理與監(jiān)控；財(cái)務(wù)管理制度與內(nèi)部監(jiān)控制度的擬定并貫徹執(zhí)行；財(cái)務(wù)分析與會(huì)計(jì)核算的審核、監(jiān)督；貫徹落實(shí)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的制度和方法；財(cái)務(wù)部行政管控；外部關(guān)系管理。各分子公司及關(guān)聯(lián)公司的財(cái)務(wù)部須嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國(guó)家的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政策法規(guī)，在集團(tuán)公司的相關(guān)規(guī)定框架內(nèi)制定本公司的具體實(shí)施方法并組織實(shí)施，同時(shí)報(bào)送集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心備案，接受集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)中心的監(jiān)督。各公司應(yīng)不斷完善會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制、內(nèi)部牽制制度、稽核制度以及原始記錄、計(jì)量驗(yàn)收、財(cái)產(chǎn)清查等方面的規(guī)章制度，建立健全內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制和科學(xué)的內(nèi)部業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范。財(cái)務(wù)管理的主要制度與方法及其修訂集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的制度、方法主要有：（一）會(huì)計(jì)核算制度（二）財(cái)務(wù)人員管理方法（三）預(yù)算管理方法（四）銷售收款管理方法（五）資金調(diào)配與管控方法（六）貨幣資金管理方法（七）財(cái)務(wù)分析管理方法（八）財(cái)務(wù)檔案管理方法財(cái)務(wù)管理中心每半年對(duì)各公司進(jìn)行一次財(cái)務(wù)制度執(zhí)行狀況的全面檢查，并依據(jù)檢查結(jié)果完善所有財(cái)務(wù)管理制度和方法。所有財(cái)務(wù)管理制度和方法的修訂調(diào)整，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中心擬定，經(jīng)CFO審核、CEO審批后方可執(zhí)行。對(duì)外會(huì)計(jì)報(bào)表的編制各公司須依照國(guó)家的關(guān)于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表并上報(bào)。外部投資者需要的會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)以中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的會(huì)計(jì)報(bào)表為基礎(chǔ)，依照外部投資者需要的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行轉(zhuǎn)換。各公司的會(huì)計(jì)報(bào)表必需及時(shí)、準(zhǔn)確和真實(shí)的反映本公司的經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況。財(cái)務(wù)檢查與監(jiān)督集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心有權(quán)對(duì)各公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)、合法。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心每半年應(yīng)對(duì)各公司進(jìn)行一次財(cái)務(wù)制度執(zhí)行狀況的全面檢查，并提出書(shū)面檢查建議或意見(jiàn)。具體時(shí)間可依據(jù)公司業(yè)務(wù)實(shí)際進(jìn)行支配，檢查內(nèi)容包括各分子公司會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的規(guī)范性和所有制度的執(zhí)行狀況。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心每季度應(yīng)進(jìn)行一次財(cái)務(wù)預(yù)決算會(huì)議，對(duì)需結(jié)轉(zhuǎn)的收入和成本進(jìn)行提前的規(guī)劃計(jì)算