原創(chuàng)研發(fā)項(xiàng)目核算管理辦法

1、目的為了加強(qiáng)公司研發(fā)費(fèi)用的治理,提升公司研發(fā)費(fèi)用的治理水平本錢的核算，特制訂本方法。2、范圍發(fā)工程的立項(xiàng)、費(fèi)用歸集、本錢核算及工程治理審計(jì)要求的內(nèi)容。3、術(shù)語3。1：簡稱“簡化編碼5每個(gè)工程在立項(xiàng)報(bào)告中除了按相關(guān)方法編制工程編碼編碼.簡化編碼是研發(fā)工程在生產(chǎn)、統(tǒng)計(jì)、核算等過程中對該工程進(jìn)展跟蹤識別的唯一編碼。3。2正常材質(zhì)：指正常生產(chǎn)制造的河冶鋼號標(biāo)識，例如HYM42、HYM2—23。3：編碼后的特稱，例如正常材質(zhì)HYM2用于研發(fā)生產(chǎn),研發(fā)工程簡化編碼為NC.NC大截面鍛扁開發(fā)P1402A研發(fā)倉庫選擇“研發(fā)倉庫“。銷售、委外、生產(chǎn)、試驗(yàn)領(lǐng)用研發(fā)產(chǎn)品時(shí)要從“研發(fā)倉庫”領(lǐng)料。A類與B產(chǎn)成品、半成品及廢鋼等，劃分為AB核算方法。A：指產(chǎn)品開發(fā)工程等涉及金屬料投入與產(chǎn)出工程。3。5。2B:指工藝改進(jìn)工程等不涉及金屬料投入與產(chǎn)出的工程的投入與產(chǎn)出，但材料費(fèi)不計(jì)入研發(fā)費(fèi)用的工程。類工程與B發(fā)生轉(zhuǎn)化，此時(shí)，應(yīng)依據(jù)A、BB工程某月進(jìn)展了領(lǐng)料和加工，并需將材料費(fèi)計(jì)入研發(fā)費(fèi)用，則應(yīng)視同A類工程進(jìn)展治理。3。6指由正常材質(zhì)前加簡化編碼轉(zhuǎn)換為研發(fā)材質(zhì)5.2.1〕.職責(zé):、技術(shù)中心:技術(shù)中心是研發(fā)工程的主管單位。負(fù)責(zé)執(zhí)行公司關(guān)于研發(fā)工程的戰(zhàn)略規(guī)劃工程立項(xiàng)治理工作；預(yù)算的編制要滿足高技術(shù)企業(yè)對研發(fā)投入的要求。2)工程；.負(fù)責(zé)對已結(jié)題的工程，準(zhǔn)時(shí)在局域網(wǎng)上披露。負(fù)責(zé)每月召開工程經(jīng)費(fèi)專題會，依據(jù)計(jì)財(cái)部供給的月度研發(fā)費(fèi)用通.6〕負(fù)責(zé)將紙質(zhì)《工程立項(xiàng)報(bào)告》傳至計(jì)財(cái)部，將電子版立項(xiàng)報(bào)告?zhèn)鳈?quán)限或上傳權(quán)限的設(shè)定。立項(xiàng)報(bào)告必需包括研發(fā)工程的主要內(nèi)容、工藝流程、涉及到的分廠工程編碼和簡化編碼。檢測室負(fù)責(zé)歸集各個(gè)工程發(fā)生的檢測室檢測費(fèi)用〔見附表7〕,23用的比例標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)依據(jù)實(shí)際狀況適時(shí)進(jìn)展修訂，留意發(fā)工程組成員的檢測室員工”的工資由技術(shù)中心工程室直接歸集在研發(fā)費(fèi)用人工費(fèi)中,不需要在“檢驗(yàn)檢測費(fèi)”中再次安排。、負(fù)責(zé)監(jiān)視檢查各個(gè)工程組上傳的《研發(fā)記錄》(電子版〔見1〔見附件〔原始記錄。9〔見附表4。結(jié)論應(yīng)包括研發(fā)工程爭論階段和開發(fā)階段的劃分。10〕負(fù)責(zé)上傳各類立項(xiàng)報(bào)告以及建立研發(fā)工程名目。、工程組:23并上報(bào)。18人說明“欄注明即可，如會議費(fèi)、差旅費(fèi)、專家詢問費(fèi)、托付外單位爭論開發(fā)投入等；負(fù)責(zé)將用于研發(fā)活動需要分廠協(xié)作領(lǐng)用輔料、備件的，應(yīng)由工程組每月初做出領(lǐng)用打算下達(dá)各分廠,分廠依據(jù)工程組輔料備件領(lǐng)用打算在NCA類工程研發(fā)活動的材質(zhì)轉(zhuǎn)AAB類工程的研發(fā)生產(chǎn),無需更改材質(zhì),工作準(zhǔn)時(shí)、準(zhǔn)確、完整,尤其留意B廠、工序，否則B負(fù)責(zé)對同一個(gè)研發(fā)工程，分別在市、省或者國家科技部門立項(xiàng)的費(fèi)用劃分。承受分別治理,單項(xiàng)歸集的原則，依據(jù)單個(gè)獨(dú)立的工程治理.7〕負(fù)責(zé)依據(jù)狀況填寫《研發(fā)申請變更單用范圍如下：A、涉及線上正常產(chǎn)品轉(zhuǎn)為研發(fā)產(chǎn)品的行為;B、工程結(jié)題前，工程組要對現(xiàn)場在線的研發(fā)產(chǎn)品進(jìn)展梳理，假設(shè)需將材質(zhì)；留意:假設(shè)工程結(jié)題后，仍舊存在現(xiàn)場遺留研發(fā)料，工程組與相關(guān)分廠須承受考核,并準(zhǔn)時(shí)填寫、傳遞《研發(fā)申請變更單》以彌補(bǔ)失誤。C發(fā)申請變更單》以彌補(bǔ)失誤，并對工程組及相關(guān)分廠進(jìn)展考核.留意:《研發(fā)申請變更單》在傳遞時(shí)，須分別傳至生產(chǎn)指揮中心及計(jì)財(cái)部統(tǒng)計(jì)各一份進(jìn)展備案。4。3、生產(chǎn)指揮中心：《研發(fā)申請變更單》將需要投入研發(fā)產(chǎn)品的序間品的正常材質(zhì)轉(zhuǎn)換為研發(fā)材質(zhì)轉(zhuǎn)換正常材質(zhì)的改制產(chǎn)品進(jìn)展治理。負(fù)責(zé)向各分廠和對外協(xié)作部下達(dá)研發(fā)打算。、對外協(xié)作部：對材質(zhì)進(jìn)展保持或轉(zhuǎn)換。2〕3〕發(fā)編碼單獨(dú)表達(dá),依據(jù)返回料研發(fā)簡碼辦理入“原料庫”手續(xù)。4〕負(fù)責(zé)執(zhí)行生產(chǎn)指揮中心下達(dá)的研發(fā)產(chǎn)品的生產(chǎn)打算；4。5、各生產(chǎn)分廠：負(fù)責(zé)執(zhí)行生產(chǎn)指揮中心下達(dá)的研發(fā)產(chǎn)品的生產(chǎn)打算；2單獨(dú)填制原始記錄，使用本工序的原始記錄報(bào)表格式,并注明工程名稱、簡化編碼.3〕負(fù)責(zé)依據(jù)生產(chǎn)指揮中心下達(dá)的試驗(yàn)打算，依據(jù)“材質(zhì)的轉(zhuǎn)換與保持操作細(xì)則”的規(guī)定對研發(fā)產(chǎn)品材質(zhì)進(jìn)展轉(zhuǎn)換。4〕負(fù)責(zé)依據(jù)工程組輔料備件的領(lǐng)用打算從輔料備件庫領(lǐng)用物資用于研發(fā)活動的，在NC型.然后由工程組長和主管經(jīng)理通過NC賬的簡化研發(fā)編碼，在NC“工程“中進(jìn)展選取。、計(jì)財(cái)部:件，依據(jù)“研發(fā)材料出庫”的類型進(jìn)展總賬制單,歸集研發(fā)材料費(fèi)。統(tǒng)會組分別負(fù)責(zé)研發(fā)產(chǎn)品的統(tǒng)計(jì)工作與本錢核算。、運(yùn)行保障中心：\生產(chǎn)治理報(bào)表\能源消耗\用電計(jì)量“文件夾中。、信息部:1〕負(fù)責(zé)在辦公正臺上原審批流程中，建立包括工程主管經(jīng)理、工程組長在內(nèi)的審批節(jié)點(diǎn)，主要用來審批工程組發(fā)生的各種費(fèi)用.2〕負(fù)責(zé)在公司局域網(wǎng)上建立《研發(fā)工程治理》文件夾，下設(shè)《研發(fā)件夾，分年度，分研發(fā)工程大類，分別設(shè)置子文件夾文件夾，分工程分月份建立子文件夾，用來傳遞各類統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。、人力資源部負(fù)責(zé)依據(jù)技術(shù)中心供給的《工資安排表〔附表3)填寫《應(yīng)發(fā)工〔4〕.負(fù)責(zé)并將公司負(fù)擔(dān)的五險(xiǎn)一金計(jì)入后，按工程分別匯總到當(dāng)月的“工資發(fā)放表”中,發(fā)工資之前交計(jì)財(cái)部,計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)據(jù)此做賬務(wù)處理.、質(zhì)管部1〕負(fù)責(zé)外部檢測費(fèi)治理工作，工程組發(fā)生外部檢測業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)向410、其他相關(guān)部門(含總經(jīng)辦、各個(gè)分廠等：批流程上選擇工程主管經(jīng)理、工程組長的審核節(jié)點(diǎn)〔參考前文，在審批單據(jù)上要注明工程名稱及簡化編碼。負(fù)責(zé)啟動審批流程，屬于研發(fā)工程的,在審批流程上選擇工程主管經(jīng)理、工程組長的審核節(jié)點(diǎn)，在審批單據(jù)上要注明工程名稱及簡化編碼.措施與方法工作流程(詳見附件1流程圖〕5。23〕操作細(xì)則材質(zhì)轉(zhuǎn)換一般只涉及ABB類工程在研發(fā)過程中估量有材料費(fèi)用計(jì)入或?qū)嶋H有材料費(fèi)計(jì)入該工程時(shí)，工程組應(yīng)視同A5.3.1。1A1〕屬于從煉鋼開頭的研發(fā)生產(chǎn)活動，應(yīng)由工程組通知生產(chǎn)指揮中心在生產(chǎn)打算中完成正常材質(zhì)至研發(fā)材質(zhì)的轉(zhuǎn)換。字段中選取研發(fā)工程。統(tǒng)會人員在各自報(bào)表中保持研發(fā)簡碼。2)用正常產(chǎn)品用于A變更單先由工程組組長簽字、再由技術(shù)中心主任審批簽字后,傳遞生產(chǎn)指分廠變更產(chǎn)品標(biāo)牌，加注研發(fā)編碼;統(tǒng)計(jì)依據(jù)《研發(fā)申請變更單》進(jìn)展對賬及核算。最終統(tǒng)會人員作為原始記錄保存。5.31.2BA51.1.1描述執(zhí)行.5.3。1。3AA類研發(fā)工程結(jié)題前或結(jié)題后，現(xiàn)場存在的帶有研發(fā)材質(zhì)標(biāo)識的物資，發(fā)材質(zhì)改為正常材質(zhì),傳至生產(chǎn)指揮中心及計(jì)財(cái)部統(tǒng)會人員各一份。生產(chǎn)指揮中心下達(dá)指令到分廠,分廠需將標(biāo)牌、原始記錄等同時(shí)進(jìn)展更改.5.3。2費(fèi)用報(bào)銷5.3。2。1理在“領(lǐng)導(dǎo)批示“欄簽署審核意見并簽字，課題組長在“經(jīng)辦人說明”欄簽署意見并簽字。使之打印可見。5.3.2.2研發(fā)費(fèi)用申請本幣借款流程時(shí)，使用原《本幣借款單管經(jīng)理“節(jié)點(diǎn)選填工程主管經(jīng)理姓名；工程主管經(jīng)理和課題組長在正常審見。5。3。2.3心工程室提交有工程主管經(jīng)理簽字確認(rèn)的《外委、委外檢驗(yàn)申請單》,注申請單的核對，質(zhì)管部負(fù)責(zé)匯總、傳遞檢測費(fèi)用發(fā)票到計(jì)財(cái)部.5。3。3財(cái)務(wù)核算5.33.1并在統(tǒng)計(jì)報(bào)表中進(jìn)展研發(fā)產(chǎn)品和非研發(fā)產(chǎn)品的區(qū)分；依據(jù)工程組提交的《研發(fā)打算變更申請單》內(nèi)容進(jìn)展正常產(chǎn)品與研發(fā)產(chǎn)品的改投,并將《研發(fā)打算變更申請單》傳遞至統(tǒng)會組;出考核意見;對于不核銷的委外商,委外統(tǒng)計(jì)在做統(tǒng)計(jì)表時(shí)質(zhì)合并進(jìn)展投入產(chǎn)出的平衡.原始記錄統(tǒng)計(jì)工程所實(shí)際消耗的原材料效。5.3。3.4研發(fā)產(chǎn)品應(yīng)按工程進(jìn)展本錢核算改投應(yīng)按—《研發(fā)打算變更申請單》進(jìn)展.53.3.5相應(yīng)的出庫單及《研發(fā)申請變更單5。3。3.6A工程產(chǎn)品的加工費(fèi)進(jìn)展安排，依據(jù)《研發(fā)記錄》中的作業(yè)量或投入量B與長期費(fèi)用攤銷三項(xiàng)費(fèi)用。5。3.3.7燃動：依據(jù)運(yùn)保供給的水電氣分?jǐn)倲?shù)據(jù)，歸集核算各工程燃料動力費(fèi)用。5。3。3。8NC安排，并對研發(fā)物料進(jìn)展出庫的本錢計(jì)算.考核6。1人力資源部、運(yùn)保中心、對外協(xié)作部、生產(chǎn)指揮中心和各分廠研發(fā)100進(jìn)展監(jiān)視和考核，覺察問題取消當(dāng)月補(bǔ)貼，問題嚴(yán)峻時(shí)外加考核100-300研發(fā)工程立項(xiàng)費(fèi)用≥150150完成后依據(jù)研發(fā)費(fèi)用完成月打算比例發(fā)放，完成月打算的發(fā)放100%，90-9580%，完成月打算比例80-89成月打算比例＜80500-1000，有研發(fā)費(fèi)用發(fā)生的月份給補(bǔ)貼，無研發(fā)費(fèi)用發(fā)生的月份不給補(bǔ)貼。計(jì)財(cái)部研發(fā)會計(jì)和技術(shù)中心工程室工程治理員負(fù)責(zé)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行狀況季度各嘉獎(jiǎng)500100外加考核100—300元。技術(shù)中心工程室工程治理員是研發(fā)經(jīng)費(fèi)歸集責(zé)任主體，研發(fā)經(jīng)費(fèi)歸集比例完成＜3%時(shí)考核1000元,≥3％且費(fèi)用合理嘉獎(jiǎng)1000元.計(jì)財(cái)部研發(fā)會計(jì)作為研發(fā)經(jīng)費(fèi)歸集數(shù)據(jù)監(jiān)控主體，研發(fā)經(jīng)費(fèi)歸集比例完成＜3％時(shí)考核技術(shù)中心和打算財(cái)務(wù)部各1000元，≥3％且費(fèi)用合理各嘉獎(jiǎng)1000元。6。5其他考核細(xì)則：序序號指標(biāo)目標(biāo)準(zhǔn)1領(lǐng)料單依據(jù)治理方法準(zhǔn)時(shí)、合理的記錄、上報(bào)、開具-1002變更申請單依據(jù)治理方法準(zhǔn)時(shí)、合理的記錄、上報(bào)、開具-1003研發(fā)記錄填報(bào)準(zhǔn)時(shí)、準(zhǔn)確、完整-1004人員工資按方法要求準(zhǔn)時(shí)歸集人員工資-1005檢測費(fèi)歸集檢測室按比例分?jǐn)偵蠄?bào)檢測費(fèi)-1006費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷差旅費(fèi)、會議費(fèi)等費(fèi)用時(shí)，依據(jù)治理方法要求進(jìn)展必要的單據(jù)要素填寫,會議費(fèi)須附有會議通知、—100原始記錄 研發(fā)材質(zhì)9歸集表

準(zhǔn)時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性指導(dǎo)、監(jiān)視分廠做好研發(fā)材質(zhì)轉(zhuǎn)換工作，當(dāng)月覺察準(zhǔn)時(shí)核查由計(jì)財(cái)部工程會計(jì)所供給的月度研發(fā)費(fèi)用歸集報(bào)表，準(zhǔn)時(shí)覺察問題、反響問題、解決問題設(shè)備、托付外單位研發(fā)、外部加工檢測等格外常性

—100-100-100—100格外常工程 費(fèi)用的發(fā)生，須準(zhǔn)時(shí)與計(jì)財(cái)部相關(guān)人員進(jìn)展溝通，避開費(fèi)用歸集失誤18

-100工程預(yù)算洞季度研發(fā)小結(jié) 依據(jù)治理方法進(jìn)展總結(jié)、存檔工程評審報(bào)告 依據(jù)治理方法要求準(zhǔn)時(shí)、合理的出具

—100-100—100

饋并解決存在問題會簽:22部門12345671〕、技術(shù)中心5〕、技術(shù)中心檢是研發(fā)工程的測室負(fù)責(zé)歸集各個(gè)工程發(fā)生的檢測室執(zhí)行公司關(guān)于檢測費(fèi)用〔見附表研發(fā)工程的戰(zhàn)3〕負(fù)責(zé)將紙度研發(fā)預(yù)算及研發(fā)工程立項(xiàng)對年度指標(biāo)分解到月并制定《工程打算表》將指標(biāo)分解到依據(jù)月度生產(chǎn)打算調(diào)整工程產(chǎn)組織治理辦給生產(chǎn)指揮中中心向分廠下開工程經(jīng)費(fèi)專題會,依據(jù)計(jì)財(cái)部供給的月度研發(fā)費(fèi)用報(bào)表及工程組經(jīng)費(fèi)預(yù)算，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行狀況，假設(shè)實(shí)際費(fèi)用與預(yù)算偏差較大，或?qū)嶋H費(fèi)用構(gòu)造明顯不合理，須準(zhǔn)時(shí)在后期做出調(diào)整，或與計(jì)財(cái)部進(jìn)展溝通。版立項(xiàng)報(bào)告?zhèn)髦辆钟蚓W(wǎng)《研發(fā)工程治理》的《工程立項(xiàng)報(bào)告》負(fù)責(zé)維護(hù)“研發(fā)工程立項(xiàng)清單”。并負(fù)內(nèi)的各種文件的查閱權(quán)限或上傳權(quán)4)立項(xiàng)報(bào)告必需包括研發(fā)工程的主要到的分廠及分廠工小組成用預(yù)算.依據(jù)上級單位要求編制工程編碼和簡化編碼。文件夾，同時(shí)紙質(zhì)表和工程組填寫的“檢驗(yàn)檢測托付單“傳至計(jì)財(cái)部，計(jì)財(cái)部據(jù)此記賬。檢測費(fèi)各項(xiàng)明細(xì)費(fèi)用的比例標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)依據(jù)實(shí)際狀況適時(shí)進(jìn)展修訂，留意，“檢驗(yàn)檢測費(fèi)用”中的人工費(fèi)不應(yīng)包含“作為研發(fā)工程組成員的檢測室員工工資”,“作為研發(fā)工程組成員的檢測室員工”的工資由技術(shù)負(fù)責(zé)監(jiān)視檢查各個(gè)工程組上傳的《研發(fā)記研發(fā)人員的工資狀況〔見附2〕，保管各個(gè)工程的研發(fā)資料〔原始記錄〕.7〕、負(fù)責(zé)組織科技、財(cái)務(wù)專段評審做出結(jié)結(jié)論應(yīng)包括研發(fā)工程爭論階段和開發(fā)階段的劃分。達(dá)每月研發(fā)任限的設(shè)定。中心工程室直接歸集在研發(fā)費(fèi)用人工已結(jié)題的工程，準(zhǔn)時(shí)在局域網(wǎng)驗(yàn)檢測費(fèi)”中再次上披露。安排。4〕屬于A7〕負(fù)責(zé)依據(jù)情類工程的研發(fā)生產(chǎn),或正常產(chǎn)發(fā)申請變更單》品用于A的使用范圍如類工程的下：A、涉及線研發(fā)生產(chǎn),上正常產(chǎn)品轉(zhuǎn)工程組負(fù)為研發(fā)產(chǎn)品的責(zé)向生產(chǎn)指揮中心提出研發(fā)對現(xiàn)場在線的產(chǎn)品生產(chǎn)研發(fā)產(chǎn)品進(jìn)展需求及改2)負(fù)責(zé)對工程轉(zhuǎn)為正常產(chǎn)品時(shí)提交生小組發(fā)生的各3〕工程組用產(chǎn)工藝路種費(fèi)用發(fā)起審于研發(fā)活動批流程，同時(shí)在線的研發(fā)材1〕負(fù)責(zé)填報(bào)本需要分廠配劃等資料。結(jié)合工程預(yù)5〕對同一個(gè)研發(fā)質(zhì)改為正常材合領(lǐng)用輔料、B算，依據(jù)費(fèi)用工程，分別在市、質(zhì)；留意：假設(shè)項(xiàng)23工程的研性質(zhì)，將費(fèi)用省或者國家科技部日前傳遞到項(xiàng)工程組每月6)負(fù)責(zé)協(xié)作審18門立項(xiàng)的，承受分存在現(xiàn)場遺留工程目辦.《研發(fā)記初做出領(lǐng)用需更改材計(jì)部門，對本個(gè)明細(xì)項(xiàng)分別治理,單項(xiàng)歸集組打算下達(dá)各爭論工程進(jìn)展配，在審批單的原則,依據(jù)單個(gè)與相關(guān)分廠須與分廠填寫的常的生產(chǎn)審計(jì)、確認(rèn)?！敖?jīng)辦人說明“獨(dú)立的工程治理，原始記錄內(nèi)容據(jù)工程組輔流程進(jìn)展欄注明即可,如工程組負(fù)責(zé)費(fèi)用的時(shí)填寫、傳遞全都,原始記錄料備件領(lǐng)用即可，同會議費(fèi)、差旅劃分?！堆邪l(fā)申請變同時(shí)一并上報(bào)。NC時(shí),工程組費(fèi)、專家詢問辦理研發(fā)輔費(fèi)、托付外單誤。C、研發(fā)項(xiàng)料備件出庫.位爭論開發(fā)投目未依據(jù)相關(guān)填報(bào)工作入等；規(guī)定進(jìn)展材質(zhì)準(zhǔn)時(shí)、準(zhǔn)確、完整，尤其留意發(fā)申請變更單》B必需在研對工程組及相發(fā)記錄中關(guān)分廠進(jìn)展考注明生產(chǎn)分廠、工發(fā)申請變更單》序,否則B在傳遞時(shí),須分類工程的別傳至生產(chǎn)指加工費(fèi)將揮中心及計(jì)財(cái)無法計(jì)入部統(tǒng)計(jì)各一份研發(fā)費(fèi)用。進(jìn)展備案.工程組負(fù)導(dǎo)分廠準(zhǔn)時(shí)成A研發(fā)活動的材質(zhì)轉(zhuǎn)換與保持。4〕委外過打算中，依據(jù)《工程打算要投入研發(fā)產(chǎn)品的序間品的正常材質(zhì)轉(zhuǎn)換責(zé)對研發(fā)材質(zhì)轉(zhuǎn)換正常材質(zhì)的改制產(chǎn)品進(jìn)行治理.2)生產(chǎn)指揮中心簽訂的與研發(fā)工程相關(guān)的外部托付加工協(xié)議，應(yīng)同時(shí)傳遞給計(jì)財(cái)部工程會計(jì)復(fù)印件一份。在托付加工打算中，應(yīng)依據(jù)工程組申請對材質(zhì)進(jìn)展保持或轉(zhuǎn)換。3〕生產(chǎn)指揮中心將研發(fā)產(chǎn)品進(jìn)展委外時(shí),辦理“研發(fā)倉庫“的出完成后的工程必需與發(fā)出原料的工程理入“研發(fā)倉庫”的手續(xù).程中,由研發(fā)材料產(chǎn)生的返回求委外商加研發(fā)編碼單獨(dú)表達(dá)揮中心依據(jù)返回料研發(fā)簡碼辦理入“原料庫“手續(xù).3〕分廠依據(jù)1〕負(fù)責(zé)執(zhí)行生工程組輔料產(chǎn)指揮中心下備件的領(lǐng)用4〕分廠在達(dá)的研發(fā)產(chǎn)品打算從輔料辦理研發(fā)2〕依據(jù)生產(chǎn)指備件庫領(lǐng)用產(chǎn)品入庫責(zé)填制研發(fā)過揮中心下達(dá)的物資用于研時(shí)，選擇廠程的原始記錄,與正常生產(chǎn)相試驗(yàn)打算，依據(jù)“材質(zhì)的轉(zhuǎn)細(xì)則”的規(guī)定NC庫申請單”，選取“研發(fā)材“研發(fā)倉庫”，并依據(jù)標(biāo)牌及臺賬的簡對研發(fā)產(chǎn)品材料出庫”的出化研發(fā)編本工序的原始質(zhì)進(jìn)展轉(zhuǎn)換.入類型.然后碼，在NC記錄報(bào)表格式，由工程組長“工程“中并注明工程名和主管經(jīng)理進(jìn)展選取.稱、簡化編碼.通過NC審批簽字。行保障中心等相關(guān)部門供給的資料進(jìn)展電費(fèi)、檢測費(fèi)、會統(tǒng)會組分別負(fù)協(xié)作技術(shù)中計(jì)財(cái)責(zé)研發(fā)產(chǎn)品的心,出具研發(fā)部統(tǒng)計(jì)工作與成工程對外的付會計(jì)核算輔本核算。各種報(bào)表.料備件，依據(jù)“研發(fā)材料出庫”的類型進(jìn)展總發(fā)材料費(fèi)。運(yùn)行依據(jù)研發(fā)過程的《研發(fā)記錄》，歸集研發(fā)工程消耗的能源狀況，并在水電氣安排表中分工程分別列示，按時(shí)上傳局域網(wǎng)\“保障生產(chǎn)治理報(bào)表\能源消耗\用電計(jì)量“文件夾中。中心負(fù)責(zé)在辦公正臺上原審批流程中，建立包括工程主管經(jīng)理、工程組長在內(nèi)的審批節(jié)點(diǎn),主要用來審批工程組發(fā)生的各種費(fèi)部工程立項(xiàng)報(bào)告》文件夾，分年度,分研發(fā)工程大類，分別設(shè)置子文件夾，技術(shù)中心負(fù)責(zé)上傳各類立項(xiàng)報(bào)告以及建立研發(fā)項(xiàng)目名目?！堆邪l(fā)費(fèi)用統(tǒng)計(jì)》文件夾，分工程分月份建立子文件夾，用來傳遞各類統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。人力依據(jù)技術(shù)中心供給的《工資安排表》〔附表3〕填寫《應(yīng)發(fā)工資安排表》〔附表4)并將公司負(fù)擔(dān)的五險(xiǎn)一金計(jì)入后，按項(xiàng)資源目分別匯總到當(dāng)月的“工資發(fā)放表”中，發(fā)工資之前交計(jì)財(cái)部，計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)據(jù)此做賬務(wù)處理。部質(zhì)管 質(zhì)管部負(fù)責(zé)外部檢測費(fèi)治理工作，工程組發(fā)生外部檢測業(yè)務(wù)的,應(yīng)當(dāng)向質(zhì)管部準(zhǔn)時(shí)提交附有工程主管經(jīng)理簽字確認(rèn)的《外部 委、委外檢驗(yàn)申請單》.收到發(fā)票后質(zhì)管部注明工程編號、名稱并準(zhǔn)時(shí)傳遞到計(jì)財(cái)部其他其他相關(guān)部門〔含對本部門發(fā)生的，與研發(fā)工程有關(guān)的費(fèi)用，負(fù)責(zé)發(fā)起審批流程，在審批流程上選擇工程主管經(jīng)理、工程組長的審核節(jié)點(diǎn)〔參考前文〕,在審批單據(jù)上要注明工程名稱及簡化編碼。各分廠、部門發(fā)生的專家費(fèi)用，填報(bào)附件5報(bào)總經(jīng)辦，總經(jīng)辦負(fù)責(zé)啟動審批流程,屬于研發(fā)工程的，在審批流程上選擇工程主管經(jīng)理、工程組長的審核節(jié)點(diǎn)，在審批單據(jù)上要注明工程辦、名稱及簡化編碼。各個(gè)分廠3類別 分項(xiàng) 定義 歸集方法設(shè)備費(fèi)

設(shè)備購置費(fèi)設(shè)備改造與研制費(fèi)設(shè)備使用費(fèi)

藝裝備的開發(fā)、研制費(fèi)用。指研發(fā)活動進(jìn)展中發(fā)生的設(shè)備租賃費(fèi)用。

設(shè)備到廠驗(yàn)收合格后由選購部門向物管部辦理設(shè)備入庫手續(xù),選購部門經(jīng)辦人制單,物管部確認(rèn)并傳遞票據(jù)。設(shè)備出庫票的開具和傳遞：使用單位領(lǐng)用設(shè)備時(shí)領(lǐng)用單位向物管部辦理出庫手續(xù)，并在設(shè)備出庫票上注明研發(fā)工程名稱及簡化編碼,物管部負(fù)責(zé)傳遞票據(jù).運(yùn)行保障中心、計(jì)財(cái)部辦理轉(zhuǎn)固手續(xù)，計(jì)入固定資產(chǎn)。指開展研發(fā)活動直接消耗的原材料選購、倉儲、運(yùn)材料費(fèi) 輸、裝卸和整理等費(fèi)用，以及公司內(nèi)部檢驗(yàn)檢測費(fèi)按比例分?jǐn)偟妮o料、備件等。主要指研發(fā)工程水電氣的消耗，以及公司內(nèi)部檢驗(yàn)燃料動力費(fèi)檢測費(fèi)的水電氣消耗等。該工程僅包含外部加工及檢測費(fèi)，即工程爭論發(fā)過程中支付給外單位的檢驗(yàn)、測試、化驗(yàn)及加工等費(fèi)用。其中，檢驗(yàn)、檢測、化驗(yàn)費(fèi)報(bào)銷時(shí)，須出具相

屬于研發(fā)工程領(lǐng)用的原輔料必需在“領(lǐng)料單”備注欄注明工程名稱及簡化編碼，由工程主管經(jīng)理、工程組組長審核簽字前方可生效;物管會計(jì)負(fù)責(zé)按各個(gè)工程分別統(tǒng)計(jì)物資領(lǐng)用狀況，同時(shí)傳遞票據(jù)。運(yùn)行保障中心依據(jù)《研發(fā)記錄》核算各個(gè)工程的水電氣等能源消耗狀況研發(fā)工程發(fā)生的公司內(nèi)部的檢驗(yàn)檢測費(fèi)不在該工程歸集，檢測室負(fù)責(zé)測試化驗(yàn)加工費(fèi)

應(yīng)協(xié)議。與外委單位簽訂的托付合同或協(xié)議，并至少包含加工或分析檢驗(yàn)的內(nèi)容、打算方案、日期、付費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及方式、雙方簽字蓋章等根本內(nèi)容.

按工程分別歸集各個(gè)工程發(fā)生的檢26用統(tǒng)計(jì)》文件夾。職工薪酬

指參與研發(fā)活動人員的工資薪酬、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)以及外聘研發(fā)人員的勞務(wù)費(fèi)，以及公司內(nèi)部檢驗(yàn)檢依據(jù)實(shí)際發(fā)生填寫《工資安排表》〔3〕報(bào)人力資源部。

人力資源部負(fù)責(zé)核算研發(fā)人員工資,在職職工無論技術(shù)人員還是操作工，其工資都要計(jì)入研發(fā)工程，一人只能進(jìn)一個(gè)工程，參與多個(gè)工程的人員工資，可以依據(jù)實(shí)際工作重點(diǎn)，分不同的月份計(jì)入不同的工程。由工程組或經(jīng)辦單位辦理費(fèi)用審批專家詢問費(fèi) 指為開展研發(fā)活動而支付的專家詢問費(fèi)。指為開展研發(fā)活動而開展的國際、國內(nèi)合作與溝通所發(fā)生的費(fèi)用，如條件允許，應(yīng)按國際、國內(nèi)分別核算。其中發(fā)生合作與溝通費(fèi)必需出具與相關(guān)單位

流程。技術(shù)中心負(fù)責(zé)執(zhí)行研發(fā)工程費(fèi)用報(bào)國際合作溝通費(fèi)出版文獻(xiàn)學(xué)問產(chǎn)權(quán)費(fèi)

的內(nèi)容、打算方案、日期、付費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及方式、雙方簽字蓋章等根本內(nèi)容。專用軟件購置、專業(yè)通信、專利申請及其他學(xué)問產(chǎn)權(quán)事務(wù)等費(fèi)用。

銷程序。技術(shù)中心負(fù)責(zé)執(zhí)行研發(fā)工程費(fèi)用報(bào)銷程序.報(bào)銷時(shí)使用原《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，課題組長在“部門負(fù)責(zé)人”節(jié)點(diǎn)選上，工程主管經(jīng)理在《出差申請》的“主管經(jīng)理”欄選上.在“出差事由”差旅費(fèi) 費(fèi)治理方法，報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，執(zhí)行研發(fā)工程費(fèi)用報(bào)銷程序。會議費(fèi) 指開展研發(fā)活動直接發(fā)生的會議費(fèi)用，

欄填寫研發(fā)工程名稱和簡化編碼,工程主管經(jīng)理和課題組長在正常審核簽字后，在“其他費(fèi)用“欄下的空白格內(nèi)再簽一次名字。使之打印可見.經(jīng)辦人員報(bào)銷時(shí)須注明工程名稱,經(jīng)工程負(fù)責(zé)人確認(rèn)后執(zhí)行公司工程議明細(xì)、會議安排、會議通知、相關(guān)參會人員、參會人數(shù)、會議紀(jì)要等其他資料.托付外單位爭論開發(fā)投入

指在公司以外的單位進(jìn)展?fàn)幷撻_發(fā)投入的材料、發(fā)生的加工費(fèi)用等。指研發(fā)活動中發(fā)生的折舊費(fèi)用與長期費(fèi)用攤銷，以

技術(shù)中心工程室在月末23日前,將本月《研發(fā)記錄》分工程上傳局域網(wǎng)《研發(fā)費(fèi)用統(tǒng)計(jì)》文件夾內(nèi)，計(jì)房屋/設(shè)備折舊費(fèi) 及公司內(nèi)部檢驗(yàn)檢測費(fèi)、分廠加工費(fèi)按比例合理分?jǐn)偟恼叟f費(fèi)等。

財(cái)部負(fù)責(zé)據(jù)此安排折舊費(fèi)用,運(yùn)行保障中心據(jù)此核算其水電氣等能源消耗狀況,與正常生產(chǎn)費(fèi)用一并報(bào)計(jì)財(cái)部。無形資產(chǎn)及長期費(fèi)用攤銷

研發(fā)工程使用的無形資產(chǎn)，將該項(xiàng)無形資產(chǎn)的累計(jì)攤銷額以及長期費(fèi)用計(jì)入研發(fā)工程。研發(fā)過程中直接從事科研活動需要發(fā)生的計(jì)算費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)研發(fā)過程中直接從事科研活動需要發(fā)生的計(jì)算費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)論證費(fèi)、分析費(fèi)等。勞務(wù)費(fèi)在國家課題爭論開發(fā)過程中支付給課題組成員中沒臨時(shí)聘用人員等的勞務(wù)性費(fèi)用。技術(shù)引進(jìn)費(fèi)其他支出核算課題在爭論開發(fā)過程中發(fā)生的除上述費(fèi)用之外單獨(dú)核定。間接費(fèi)用指在爭論開發(fā)過程中日常水、電、氣、暖消耗等有關(guān)治理費(fèi)用的支出，以及其他屬于研發(fā)活動所發(fā)生的費(fèi)用，其中包括分廠加工費(fèi)按比例分?jǐn)偟钠渌M(fèi)用.4研發(fā)記錄投入投入投產(chǎn)統(tǒng)計(jì)日分廠工序設(shè)備開頭完畢材產(chǎn)品廢棄備原料 入 出月份期名稱名稱名稱時(shí)間時(shí)間質(zhì)名稱重量注名稱 量 量5＊月工資發(fā)放表序號部基應(yīng)保實(shí)簽 費(fèi)用合研發(fā)工研研研門本發(fā)險(xiǎn)發(fā)領(lǐng) 計(jì)資合計(jì)發(fā)發(fā)發(fā)名額工合工項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)稱資計(jì)資目目目abc合計(jì)合計(jì)6序號序號工程編號簡碼工程名稱1部門人員月2月3月4月5 6 7 8月月月月9月10月11月12月11月2月…月12月項(xiàng)所項(xiàng)所項(xiàng)序目屬人目號編部員名號門稱應(yīng)五應(yīng)五應(yīng)五應(yīng)五付險(xiǎn)補(bǔ)付險(xiǎn)補(bǔ)付險(xiǎn)補(bǔ)付險(xiǎn)補(bǔ)工一貼工一貼工一貼工一貼資金資金資金資金288

自主研發(fā)工程階段執(zhí)行狀況評估表工程名稱工程名稱工程組織部門工程參與部門工程類型工程編號評估組織部門工程負(fù)責(zé)人工程起止時(shí)間工程檢查時(shí)段經(jīng)經(jīng)費(fèi)來源預(yù)算經(jīng)費(fèi)/萬元實(shí)際到位經(jīng)費(fèi)/萬元費(fèi)公司工程經(jīng)費(fèi)籌配套經(jīng)費(fèi)合計(jì)集費(fèi)用科目經(jīng)費(fèi)預(yù)算/萬元實(shí)際支出/萬元經(jīng)費(fèi)來源按任務(wù)書填寫經(jīng)費(fèi)支出情況合計(jì)合計(jì)工程進(jìn)展?fàn)顟B(tài) □提前 □按打算執(zhí)行 □延期實(shí)施 工程任務(wù)書所要求的工作內(nèi)容、進(jìn)度打算和考核指標(biāo):1、階段工作內(nèi)容和進(jìn)度打算：項(xiàng)2、階段考核指標(biāo)：目進(jìn)