稅法教學(xué)大綱

本文格式為Word版，下載可任意編輯——稅法教學(xué)大綱《稅收理論與實務(wù)》教學(xué)大綱

課程名稱：稅收理論與實務(wù)（TaxationSystemOfChina）適用專業(yè)：計算機課程性質(zhì)：選修總學(xué)時數(shù)：48課時

一、課程的性質(zhì)和任務(wù)

稅收理論屬于經(jīng)濟學(xué)的范疇。在一個國家的各項經(jīng)濟法律制度中，社會影響最直接、最廣泛的是稅收制度。稅收作為國家宏觀調(diào)控體系中的一項重要手段，對國民經(jīng)濟各部門都會產(chǎn)生重要影響。在市場經(jīng)濟體制下，稅收制度是影響企業(yè)參與市場競爭的最重要的外部環(huán)境之一?？梢哉f，在納稅人的各項成本費用支出中，稅收是很重要的一部分，其數(shù)額多少直接影響納稅人的實際經(jīng)濟效益。科學(xué)系統(tǒng)地學(xué)習(xí)稅收理論，把握涉稅實務(wù)，對納稅人是十分必要的。引導(dǎo)學(xué)生學(xué)習(xí)和深入理解有關(guān)稅收理論和實務(wù)知識，這不僅有利于企業(yè)加強內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟效益，而且有利于提高國民納稅意識，是符合我國改革發(fā)展的長遠(yuǎn)利益的。

本課程的任務(wù)是引導(dǎo)學(xué)生學(xué)習(xí)稅收基本原理，并對中國的稅收法律制度和各稅種的征收管理形成較全面的了解。通過本課程的教學(xué)，使學(xué)生把握：

（1）稅收的基本概念以及稅收在宏觀政策調(diào)控中的地位與作用；（2）稅收對經(jīng)濟的影響及稅收的基本原理；（3）熟悉我國稅收的種類及各種稅收法規(guī)；

（4）能夠結(jié)合會計、審計等學(xué)科內(nèi)容把握全面綜合的稅收知識。本課程突出案例教學(xué)，在教學(xué)內(nèi)容中穿插大量生動的案例讓學(xué)生參與探討。

二、教學(xué)內(nèi)容和要求

第1章稅收基本原理

1.1公民與納稅1.2稅收的概念

1.3財政與稅收的關(guān)系1.4稅收制度

1.5稅收原則1.6稅收分類

第2章稅收經(jīng)濟分析

2.1需求與供給的價格彈性2.2稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁及其影響2.3稅收經(jīng)濟分析2.4稅收額外負(fù)擔(dān)分析第3章增值稅

3.1增值稅的基本原理3.2增值稅的稅制要素

3.3增值稅的計算3.4增值稅的征納管理3.5出口貨物退免稅3.6增值稅案例分析第4章消費稅

4.1消費稅的基本原理

4.2消費稅的稅制要素4.3消費稅的計算4.4消費稅的征納管理4.5消費稅案例分析第5章營業(yè)稅

5.1營業(yè)稅的基本原理5.2營業(yè)稅的稅制要素

5.3營業(yè)稅的計算5.4營業(yè)稅的征納管理5.5營業(yè)稅案例分析第6章關(guān)稅稅8.1關(guān)稅概述

8.2關(guān)稅稅的稅收優(yōu)惠8.3關(guān)稅稅的計算8.4關(guān)稅的征納管理8.5關(guān)稅案例分析第7章企業(yè)所得稅

7.1企業(yè)所得稅的稅制要素

7.2企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計算

7.3企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算7.4企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠7.5企業(yè)資產(chǎn)的稅務(wù)處理7.6企業(yè)所得稅的征納管理7.7企業(yè)所得稅案例分析第8章個人所得稅8.1個人所得稅概述

8.2個人所得稅的稅制要素

8.3個人所得稅應(yīng)納稅額的計算

8.4個人所得稅的稅收優(yōu)惠與征納管理8.5個人所得稅案例分析

8.6現(xiàn)行個人所得稅的主要問題

第9-12章財產(chǎn)稅、特定目的稅和行為稅9.1財產(chǎn)稅

10.1資源稅、耕地占用稅、城鎮(zhèn)土地使用稅計算

11.1土地增值稅計算

12.1印花稅、城建稅及教育費附加計算

三、理論教學(xué)與試驗

第一篇介紹了稅法的基本定義、相關(guān)理論、世界發(fā)達(dá)國家稅法發(fā)展?fàn)顩r、中國稅法

發(fā)展的回想及現(xiàn)狀總結(jié)。在此基礎(chǔ)上，結(jié)合中國稅法發(fā)展的兩大趨勢，本書其次篇、第三篇詳細(xì)詮釋了不同稅種。本書第四篇立足于稅法及其構(gòu)成要素，而第五篇則涉及稅款征收。

四、實習(xí)課題的時數(shù)

實習(xí)課題分布在每一章節(jié)的課后案例分析上，共12課時，分布在每個課堂講授中。

五、課時分派表章次講課學(xué)時33333386222240案例探討學(xué)時1111228試驗/其他學(xué)上時機學(xué)時合計第1章稅收基本原理第2章稅收經(jīng)濟分析第3章增值稅第4章消費稅第5章營業(yè)稅第6章關(guān)稅第7章企業(yè)所得稅第8章個人所得稅第9章財產(chǎn)稅、特定目的稅和行為稅第10章資源稅、耕地占用稅、城鎮(zhèn)土地使用稅計算第11章土地增值稅計算第12章印花稅、城建稅及教育費附加計算合計334444108248六、教法和學(xué)法建議

要求教師靈活機動的講解書本知識，以提高學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，并要求學(xué)生多參與相關(guān)的社會實踐，提高自己的能力。

七、推薦教材和教學(xué)參考書

1）王韜、劉芳、劉華,現(xiàn)代財政稅收，武漢：華中科技大學(xué)出版社（第2版），2023.92）錢晟，稅收管理實務(wù)操作與案例分析，北京：中國人民大學(xué)出版社，19983）王誠堯，國家稅收教程，北京：中國財政經(jīng)濟出版社，19954）崔成章，稅收政策與企業(yè)決策，北京：中國稅務(wù)出版社，19975）馮耕中，稅收理論與實務(wù)，XX：XX交通大學(xué)出版社，19996）王曙光主編，稅法，大連：東北財經(jīng)大學(xué)出版社，20237）王韜、劉芳，企業(yè)稅收籌劃，北京：科學(xué)出版社，2023

8）Stiglitz,J.,Thegeneraltheoryoftaxavoidance.NationalTaxJournal，volume：38,pp：325–337，1985.

9）[英]安東尼??B?阿特金森.[美]約瑟夫?E?斯蒂格里茨，蔡江南等譯，公共經(jīng)濟學(xué)（中譯本），上海：上海三聯(lián)書店，上海人民出版社，1994

八、考核方式

考試占最終成績的60%

平日占最終成績的40%，分為考勤、課和作業(yè)三個部分。

九、必備的教學(xué)設(shè)施要求

（1）硬件條件：需要提供可上互聯(lián)網(wǎng)所需要的試驗環(huán)境，電腦要達(dá)到學(xué)生人手一機；教師主機能操控學(xué)生，并能給學(xué)生提供模擬試驗所需的賬號，有教學(xué)條件。

（2）軟件條件：需要有學(xué)生的作業(yè)提交以及教師批改電子系統(tǒng)，BLACKBORD平臺。

十、有關(guān)教學(xué)大綱的說明

一、《稅法》是財經(jīng)科金融專業(yè)的基礎(chǔ)理論課，是會計專業(yè)的必修課以及相關(guān)專業(yè)的選修課。

二、該課程基本教學(xué)要求的等級（層次）劃分：

1、了解：能知道有關(guān)名詞、概念、知識的含義，并能正確認(rèn)識和表達(dá)，是較低層次的要求；

2、理解：對有關(guān)知識點的深化認(rèn)識，知道各知識點的來龍去脈和實際意義。3、領(lǐng)會：在理解的基礎(chǔ)上達(dá)到對相關(guān)知識點熟悉的程度。

4、把握：在了解的基礎(chǔ)上能全面把握基本概念、基本規(guī)定、基