工程咨詢公司應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法 模版

應(yīng)收款項(xiàng)管理辦法目的為加強(qiáng)工程咨詢有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）應(yīng)收款項(xiàng)的管理，提高應(yīng)收款項(xiàng)的安全性，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。適用范圍本規(guī)范適用于公司各職能中心、事業(yè)部及業(yè)務(wù)部。子公司參照?qǐng)?zhí)行。定義本辦法所稱應(yīng)收款項(xiàng)是公司應(yīng)收而未收到的各類款項(xiàng)，如各項(xiàng)目應(yīng)收賬款、保證金等。組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)組織機(jī)構(gòu)職責(zé)公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)核算和分析，協(xié)助應(yīng)收款項(xiàng)回收事業(yè)部財(cái)務(wù)分析員負(fù)責(zé)事業(yè)部應(yīng)收款項(xiàng)信息核對(duì)及分析項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)項(xiàng)目應(yīng)收款項(xiàng)的回收和對(duì)賬監(jiān)管副總負(fù)責(zé)檢查和敦促所監(jiān)管項(xiàng)目的應(yīng)收款項(xiàng)管理事業(yè)部總經(jīng)理負(fù)責(zé)事業(yè)部應(yīng)收款項(xiàng)的管理公司分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)檢查和敦促分管事業(yè)部的應(yīng)收款項(xiàng)管理情況；工作程序5.1應(yīng)收款項(xiàng)的日常管理5.1.1項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)相應(yīng)項(xiàng)目應(yīng)收款項(xiàng)的回收負(fù)直接責(zé)任。5.1.2事業(yè)部財(cái)務(wù)分析員應(yīng)依據(jù)項(xiàng)目合同（或協(xié)議）約定的條款，定期對(duì)應(yīng)收賬款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析。5.1.3公司各事業(yè)部及子公司財(cái)務(wù)分析員應(yīng)編制實(shí)際工程勞務(wù)完成情況的統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，臺(tái)賬內(nèi)容包括實(shí)際提供工程勞務(wù)情況與應(yīng)收賬款賬面情況、收款情況、開票情況之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系，定期進(jìn)行分析和清理，將有關(guān)情況分別報(bào)送公司財(cái)務(wù)部門主辦會(huì)計(jì)、事業(yè)部總經(jīng)理。公司財(cái)務(wù)部門對(duì)有關(guān)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并對(duì)各事業(yè)部應(yīng)收款項(xiàng)分析情況進(jìn)行匯總、分析整理后，報(bào)送公司總經(jīng)理。5.2應(yīng)收款項(xiàng)的核對(duì)5.2.1事業(yè)部財(cái)務(wù)分析員應(yīng)及時(shí)對(duì)公司財(cái)務(wù)部門下發(fā)的《應(yīng)收賬款余額明細(xì)表》（附件二）進(jìn)行核對(duì)，并將核對(duì)結(jié)果及時(shí)書面上報(bào)公司財(cái)務(wù)部門主辦會(huì)計(jì)，對(duì)存在差異的應(yīng)查明原因并及時(shí)處理。5.2.2事業(yè)部財(cái)務(wù)分析員每年末應(yīng)向公司財(cái)務(wù)部門提供對(duì)余額在10萬(wàn)元以上、超過(guò)合同期限六個(gè)月（或賬齡在1年以上）應(yīng)收款項(xiàng)客戶對(duì)賬記錄。如客戶未進(jìn)行確認(rèn)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)提交書面說(shuō)明。5.3應(yīng)收款項(xiàng)的收回5.3.1應(yīng)收賬款回款時(shí)，付款方與發(fā)票抬頭單位不一致的，該項(xiàng)目相關(guān)責(zé)任人應(yīng)提供經(jīng)付款單位和發(fā)票抬頭單位簽章確認(rèn)的《資金情況說(shuō)明》（附件一）。5.3.2對(duì)于與公司同時(shí)存在債務(wù)和債權(quán)關(guān)系的單位或個(gè)人，或者用不同的注冊(cè)名稱與本單位發(fā)生債權(quán)債務(wù)的供銷單位或個(gè)人，可采用對(duì)等額內(nèi)相互抵銷或交換付款票據(jù)方式結(jié)算，由公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提供的相關(guān)說(shuō)明統(tǒng)一辦理。5.3.3對(duì)實(shí)際已提供業(yè)務(wù)服務(wù)，但尚未在財(cái)務(wù)賬面反映的應(yīng)收賬款項(xiàng)收回時(shí)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際提供業(yè)務(wù)服務(wù)的原始憑據(jù)補(bǔ)做賬務(wù)處理，不得直接抵沖已在賬面記錄的應(yīng)收款項(xiàng)。5.3.4如發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)信用狀況惡化、惡意變更營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或住所、無(wú)法查找、用欺詐手段付款、票據(jù)無(wú)法如期兌現(xiàn)等情況時(shí)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部門提交書面報(bào)告并附有關(guān)證據(jù)、資料，財(cái)務(wù)部門協(xié)助出具解決方案，提交公司總經(jīng)理。5.3.5超過(guò)合同期限六個(gè)月未回款（或賬齡在一年以上）的應(yīng)收款項(xiàng)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人須向客戶發(fā)《催款通知書》（附件三）獲取催款的有效證據(jù)，如對(duì)方確認(rèn)的催款單、發(fā)函、電話記錄等，避免喪失訴訟時(shí)效（一般為兩年）。5.4應(yīng)收款項(xiàng)的交接5.4.1項(xiàng)目負(fù)責(zé)人崗位調(diào)換、離職時(shí)，應(yīng)對(duì)其負(fù)責(zé)項(xiàng)目的應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行交接。遇有疑問(wèn)或賬目不清的情況，應(yīng)及時(shí)以書面形式向監(jiān)管副總及事業(yè)部總經(jīng)理反映，并上報(bào)公司財(cái)務(wù)部。5.4.2項(xiàng)目負(fù)責(zé)人離職前應(yīng)編制應(yīng)收款項(xiàng)移交清單。離職移交清單至少一式四份，由移交人、接交人核對(duì)內(nèi)容無(wú)誤后雙方簽字并各保存一份，另兩份分別交公司財(cái)務(wù)部、事業(yè)部財(cái)務(wù)分析員處存檔。5.5壞賬的確認(rèn)與核銷5.5.1公司財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照公司會(huì)計(jì)政策計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提不免除項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的應(yīng)收賬款回收責(zé)任。5.5.2經(jīng)取得合法、有效證據(jù)證明確實(shí)應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生永久性且無(wú)恢復(fù)可能的事實(shí)損失時(shí)，應(yīng)按照《市國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)核銷工作實(shí)施意見》及（集團(tuán)）《財(cái)務(wù)損失核銷辦法》的有關(guān)規(guī)定對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值進(jìn)行賬務(wù)核銷。5.5.3對(duì)已核銷的壞賬設(shè)置備查簿進(jìn)行登記，做到賬銷案存。已核銷的壞賬又收回時(shí)必須及時(shí)入賬，防止形成賬外款。本制度經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)后報(bào)（集團(tuán)）備案附件附件一：《資金情況說(shuō)明》附件二：《應(yīng)收賬款余額明細(xì)表》附件三：《催款通知書》工程咨詢有限公司二○一三年八月附件一：資金情況說(shuō)明項(xiàng)目所屬部門：項(xiàng)目名稱項(xiàng)目編號(hào)項(xiàng)目責(zé)任人合同金額付款單位名稱代付款單位名稱代付款金額（大寫人民幣）代付款理由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（簽字）：付款方（蓋章）：代付方（蓋章）：附件二：應(yīng)收賬款余額明細(xì)表單位名稱：序號(hào)客戶名稱款項(xiàng)性質(zhì)欠款金額是否存在差異差異原因說(shuō)明備注1234…合計(jì)事業(yè)部財(cái)務(wù)分析員：事業(yè)部總經(jīng)理：附件三：催款通知書致：________________公司財(cái)務(wù)部貴公司下列欠款已超過(guò)預(yù)定結(jié)款期，請(qǐng)盡快安排付款事宜：項(xiàng)目編號(hào)項(xiàng)目名稱描述欠款到期日超期天數(shù)合計(jì)備注：我公司已經(jīng)是第