工程管理專項審計方案

萬科工程管理專項審計方案萬科工程管理專項審計方案2014-03-06 請點旁邊藍(lán)字-〉 房地產(chǎn)經(jīng)理人聯(lián)盟一．審計目的：經(jīng)驗和進(jìn)步，對集團(tuán)及各公司工程管理工作提出有價值的建議。二．審計容：1、 工程管理制度體系與計劃管理體系是否健全和完善。2、 制度與計劃是否得到良好的遵循。3、 公司對工程管理主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)（工程招投標(biāo)、采購管理、合同管理、現(xiàn)管理等）的管理、控制是否完善。4、 去年檢查提出的問題是否得到改善三．審計圍：20xxx20xx年x四．審計人員：五.審計時間：六.審計程序（附后）審計程序一、對公司制度與計劃體系完善性檢查、評價審計準(zhǔn)備---1、制度與流程：管理各項業(yè)務(wù)活動是否都有相關(guān)的管理規(guī)。對工程招投標(biāo)、合同管理、采購管理、現(xiàn)場管理等主要業(yè)務(wù)的管理制度進(jìn)起到管理控制作用。節(jié)。同時也確認(rèn)流程的效力與效率。2、計劃管理體系：和要求，該項管理是否已經(jīng)納入公司的管理體系。搜集審計期間開發(fā)項目的計劃控制體系，判斷其合理與完善性。實際工作的作用，以及計劃本身的科學(xué)合理性。現(xiàn)場審計---現(xiàn)場工作對準(zhǔn)備階段的問題、初步判斷進(jìn)行核實，并與公司專業(yè)口充分溝通，對制度、計劃體系作出客觀評價。制力度等問題做出客觀評價，提出合理建議。二、工程管理主要業(yè)務(wù)工作的控情況檢查（一）工程招投標(biāo)審計準(zhǔn)備---1、了解審計期間總包工程招標(biāo)方式、工程量清單招標(biāo)比例；了解采購招標(biāo)管理模式，網(wǎng)上招標(biāo)比率，區(qū)域或定點采購比例?，F(xiàn)場審計----2、抽查一個標(biāo)段總包招標(biāo)資料，檢查招標(biāo)過程資料的完整性、主要控制環(huán)節(jié)的完備性和合理性?？偘鼏挝皇欠裨诤侠淼墓┓焦芾眢w系中，是否經(jīng)過實質(zhì)的考察和評估。各單位投標(biāo)資料是否完整，競爭性是否足夠。足夠。定標(biāo)程序是否符合集團(tuán)及公司制度要求，定標(biāo)理由是否充足。32—3（檢查并評價公司供應(yīng)商管理體系是否完整和健全。備案或區(qū)域定點采購等相關(guān)制度的要求。檢查以上采購業(yè)務(wù)招標(biāo)書、評標(biāo)記錄的專業(yè)深度是否足夠，能否做到科學(xué)、合理地選擇供方。檢查以上招投標(biāo)投標(biāo)單位的投標(biāo)書是否做到實質(zhì)響應(yīng)?？疾旌吐募s評估。4、結(jié)合后面的合同履行、現(xiàn)場管理工作檢查，實質(zhì)性判斷以上招投標(biāo)工作的實際效果或成敗?！疽蟆客ㄟ^對以上工程總包、采購分包業(yè)務(wù)的檢查，對公司供方管理、工程招投標(biāo)業(yè)務(wù)流程的完善性、主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)（含供方考察評估、招標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)）的實際工作質(zhì)量、管理控制力度等做出客觀評價，總結(jié)經(jīng)驗，揭示風(fēng)險，提出建議。（二）合同管理審計準(zhǔn)備---1、了解公司合同管理（包括審批、存檔、臺帳管理等）的制度、流程要求，實健全。現(xiàn)場審計---2、抽取總包、分包、材料采購合同各一份，檢查其簽署、審批、日常管理等工作流程是否符合公司要求。3、檢查所抽取合同容的合理性：（差異是否合理。檢查合同版本、容與集團(tuán)示合同要否相符。差異是否合理。能否在維護(hù)公司利益的基礎(chǔ)上力求公平、公正。4、檢查合同的實際執(zhí)行情況：根據(jù)業(yè)務(wù)實際進(jìn)展情況，檢查合同中關(guān)于采購、付款、進(jìn)場驗收、工程進(jìn)度款支付、工程節(jié)點進(jìn)度的約定是否得到執(zhí)行。檢查合同中約定的獎罰條款是否得到執(zhí)行。約定的款項支付。【要求】通過對以上檢查，對公司合同簽署、審批、履行等主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的部控制情況做出客觀評價，總結(jié)經(jīng)驗，揭示風(fēng)險，提出建議。（三）現(xiàn)場管理審計準(zhǔn)備---1、了解公司現(xiàn)場工程管理（包括質(zhì)量管理、進(jìn)度控制、甲供材料進(jìn)場驗收管理等）的制度、流程要求，合同相關(guān)約定容，實際操作管理模式，判斷其與集團(tuán)要否一致，差異合理性，相關(guān)部控制環(huán)節(jié)是否健全。現(xiàn)場審計---2、深入現(xiàn)場，了解工程質(zhì)量、進(jìn)度情況，了解項目部甲方人員配置情況（專業(yè)搭配、崗位職責(zé)、人均管理面積等），判斷現(xiàn)場管理的實際工作力度。3、抽取兩份甲供材料采購業(yè)務(wù)，檢查甲方人員對材料進(jìn)場、入庫、調(diào)撥、結(jié)算的職責(zé)。4、抽取部分關(guān)鍵工序驗收記錄，檢查甲方人員是否履行了現(xiàn)場檢查、控制，或.者依據(jù)合同委托的單位（比如：監(jiān)理單位）是否履行了相關(guān)的管理監(jiān)控。5、從工程驗收及客戶投訴等方面分析，判斷現(xiàn)場管理的實際質(zhì)量是否達(dá)到集團(tuán)和客戶的要求。【要求】通過對以上檢查，對公司工程現(xiàn)場管理情況、工作質(zhì)量、工作效果等做出客觀評價，總結(jié)經(jīng)驗，揭示風(fēng)險，提出建議?！拘〗Y(jié)】在上述檢查基礎(chǔ)上，對公司目前工程管理狀況做客觀評價，發(fā)現(xiàn)問題，揭示風(fēng)險，提出建議。同時，也總結(jié)公司先進(jìn)管理經(jīng)驗，向集團(tuán)推廣。審計準(zhǔn)備---1現(xiàn)場審計---2、現(xiàn)場逐項落實每類、每個問題的改進(jìn)情況。3、對問題改進(jìn)情況進(jìn)行客觀評價，尤其區(qū)分流程帶來問題和工作質(zhì)量帶來問題的改進(jìn)情況。審計工作分工與計劃----【分工】閆XX：負(fù)責(zé)總包及工程管理工作的審計。XX：負(fù)責(zé)分包、采購以及采購管理工作的審計。XX核工作。一、 審計準(zhǔn)備工作：.負(fù)責(zé)相關(guān)制度的搜集、分析、評價（要求見程序一）。負(fù)責(zé)了解公司工程、采購進(jìn)度情況以及與計劃體系的差異。情況。匯總審計期間的投訴資料，綜合工程管理、采購管理的日常信息，分析、判斷審計對象目前比較突出和急需解決的問題。成果要求-----工作過程要做底稿記錄。完成審計準(zhǔn)備分析報告，確定審計抽樣的具體對象和現(xiàn)場審計重點二、 現(xiàn)場審計工作---根據(jù)工作分工和審計程序要求完成現(xiàn)場審計工作。審計抽樣容：首次會議，現(xiàn)場勘察------0.5