【大學(xué)】 進口貿(mào)易融資

第十七章進口貿(mào)易融資第一節(jié)信用證項下進口貿(mào)易融資第二節(jié)其他進口貿(mào)易融資

/sundae_meng編輯ppt第一節(jié)信用證項下進口貿(mào)易融資一、進口開證額度（LimitsforIssuingL/C）二、進口信用證押匯（InwardBillReceivables）三、信用證代付四、提貨擔(dān)保（DeliveryagainstBankGuarantee）五、假遠期信用證融資六、倉單質(zhì)押融資（warehousereceiptfinancing）編輯ppt一、進口開證額度（LimitsforIssuingL/C）1．定義與作用進口開證額度是指銀行為幫助進口商融通資金，對一些資信好、有清償能力、業(yè)務(wù)往來頻繁的進口商，根據(jù)其資信狀況或提供質(zhì)押品和擔(dān)保的情況而核定的一個金額限度，供該進口商循環(huán)使用。銀行為進口商核定開證額度，并在額度內(nèi)減免保證金開證，實質(zhì)上是銀行給予進口商的一種融資。編輯ppt2．進口開證額度的類型為了控制風(fēng)險和支持進口商的業(yè)務(wù)發(fā)展，銀行把開證額度分為：A)普通開證額度（GeneralL/CLimit）B)一次性開證額度（OneTimeL/CLimit）。編輯ppt3．進口商申請核定開證額度的資格①進口商必須持有國家工商行政管理部門核發(fā)的公司法人營業(yè)執(zhí)照并經(jīng)工商行政管理部門年檢合格；②進口商必須是商務(wù)部或其授權(quán)單位批準(zhǔn)的經(jīng)營進口業(yè)務(wù)的各類企業(yè)和外商投資企業(yè)；③進口商資信狀況和經(jīng)營效益良好，無違法、違規(guī)和違約等不良記錄，有齊全的生產(chǎn)銷售計劃和健全的財務(wù)管理制度，恪守信用；④進口商在開證行開立有人民幣或外幣基本存款賬戶或一般結(jié)算賬戶，具有一定規(guī)模的結(jié)算量。

編輯ppt二、進口信用證押匯

（InwardBillReceivables）1．定義與特點進口信用證押匯是指開證行收到議付行或交單行寄送的單據(jù)后，開證申請人由于資金短缺或周轉(zhuǎn)困難，無法向銀行付款贖單，便以該信用證項下代表貨權(quán)的單據(jù)作為質(zhì)押，并同時提供必要的抵押或其他擔(dān)保，由銀行先行代為墊付貨款，同時按照押匯協(xié)議將單據(jù)交予進口商先行提貨，隨后再歸還銀行墊款的一種融資方式。編輯ppt通常，當(dāng)流動資金不足，無法按時付款贖單，且進口商品處于上升行情或有其他投資機會，且該投資的預(yù)期收益率高于押匯利率時，進口商適宜采用進口信用證押匯。編輯ppt進口信用證押匯具有以下特點：①與普通貸款相比，手續(xù)簡便、融資速度快捷；②融資用途僅限于履行信用證項下的對外付款，故一般使用信用證幣別，不能兌換成人民幣使用；③融資期限一般不超過90天；④融資金額一般由進口開證申請人與開證行協(xié)商決定；⑤辦理進口信用證押匯后，進口商就喪失了對外拒付的權(quán)利；⑥辦理進口信用證押匯后，進口商在沒有支付貨款的情況下得到了貨物的使用權(quán)，但貨物的所有權(quán)屬于開證行。

編輯ppt2．進口信用證押匯流程①出口地銀行在議付或經(jīng)過單據(jù)處理后，將信用證要求的單據(jù)寄送開證行；②開證行在審核單據(jù)后通知進口開證申請人；③進口開證申請人審核單據(jù)，確認單證相符；或在單據(jù)有不符點的情況下，確認接收單據(jù)；在付匯資金有困難的情況下，填寫《進口押匯申請書》，向開證行提出辦理進口信用證押匯的申請；④開證行接收進口開證申請人的申請，與開證申請人簽訂《進口押匯合同》及《信托收據(jù)》后，辦理進口信用證押匯，并將押匯所得款項直接用于向出口地銀行付款。進口開證申請人在押匯后取得信用證項下單據(jù)，得以先行提貨；⑤進口開證申請人在押匯到期后，將款項歸還開證行。編輯ppt三、信用證代付

1．定義與特點信用證代付是指在進口信用證業(yè)務(wù)中，由境內(nèi)開證行根據(jù)進口商資信狀況，在其出具信托收據(jù)并承擔(dān)融資費用的前提下，委托其境外代理行或簽約行代進口商墊付進口貨款的短期融資方式。信用證代付業(yè)務(wù)實質(zhì)上是信用證項下進口押匯的另一種形式。編輯ppt

信用證代付具有以下特點：①代付款項由開證行的境外分支機構(gòu)直接付給境外交單行，而不再入代付申請人賬戶；②融資期限一般不超過90天；③融資金額一般由進口開證申請人與開證行協(xié)商決定；④辦理進口代付后，即使在單據(jù)存在不符點的情況下，進口代付申請人也沒有拒付的權(quán)利；⑤辦理進口代付后，進口商在沒有支付貨款的情況下得到了貨物的使用權(quán)，但貨物的所有權(quán)屬于開證行。編輯ppt 2．信用證代付業(yè)務(wù)流程①開證申請人向開證行申請開立信用證，并要求敘做信用證代付業(yè)務(wù)

②境內(nèi)開證行經(jīng)審核同意后，要求開證申請人出具《信用證代付業(yè)務(wù)申請書》，并與開證申請人簽訂《進口代付合同》、《信托收據(jù)》等文件，根據(jù)《進口代付合同》進口開證申請人得以在付款前取得信用證項下單據(jù)，先行提貨

③境內(nèi)開證行與其境外分支機構(gòu)簽訂《信用證項下代付業(yè)務(wù)協(xié)議》編輯ppt④境外交單行將信用證要求的單據(jù)寄送境內(nèi)開證行并要求根據(jù)信用證條件付款

⑤境內(nèi)開證行在收到境外交單行的單據(jù)后，將表明代付金額、付款到期日、代付到期還款日等內(nèi)容的《授權(quán)付款指示》以電訊方式通知其境外分支機構(gòu)

⑥開證行的境外分支機構(gòu)根據(jù)《授權(quán)付款指示》將款項付給境外交單行

編輯ppt⑦在約定時間內(nèi)，境內(nèi)開證行將款項歸還給其境外分支機構(gòu)⑧開證申請人到期將進口付匯的款項及利息支付給境內(nèi)開證行編輯ppt四、提貨擔(dān)保

（DeliveryagainstBankGuarantee）1.定義與特點定義：提貨擔(dān)保又稱擔(dān)保提貨，是指信用證規(guī)定提交全套海運提單，而貨物先于全套正本提單到達目的港口，進口商為及時提貨，在向開證行提交提貨擔(dān)保申請書、船公司到貨通知、提單副本及銀行要求的其他資料的條件下，請求開證行簽發(fā)提貨擔(dān)保書，憑以向船公司換發(fā)小提單先行提貨，待進口商取得正本貨運單據(jù)后，再以其換回提貨擔(dān)保書的一種進口融資方式，多用于近洋運輸中常見的貨物先于單據(jù)到達目的港的情況。

編輯ppt相關(guān)鏈接：提貨擔(dān)保書樣例提貨擔(dān)保具有以下特點：①提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)僅限于開證行自身開立的信用證項下的商品進口，并且僅在運輸方式為海運、信用證規(guī)定提交全套海運提單的條件下方可辦理。對于其他形式的進口商品、非海運方式或要求提供不完整物權(quán)憑證（如要求提供2/3海運提單）的信用證，通常不能辦理提貨擔(dān)保；②提貨擔(dān)保申請人在收到有關(guān)單據(jù)后，無論其與有關(guān)信用證是否相符，均保證立即承兌或付款，不得拒付；編輯ppt③提貨擔(dān)保申請人在收到有關(guān)單據(jù)后，有將提貨擔(dān)保書退還開證行的責(zé)任，否則將影響開證申請人的授信額度和信譽；④開證行因出具提貨擔(dān)保書而遭受的任何損失，提貨擔(dān)保申請人負賠償責(zé)任；⑤提貨擔(dān)?？梢詼p輕貨物滯港費用負擔(dān)，可以使進口商及早提貨、銷售，加速資金周轉(zhuǎn)。提貨擔(dān)保的費用低廉，辦理手續(xù)也相對簡便。編輯ppt2.提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)流程①出口商將貨物委托船公司運至指定目的港，并將信用證項下單據(jù)交出口地銀行議付或處理

②船公司將貨物運至指定目的港，并在貨物到港后通知進口開證申請人（一般為提單收貨人或被通知方）

③進口開證申請人在開證行尚未收到包括全套正本提單在內(nèi)的單據(jù)的情況下，向船公司索取空白提貨擔(dān)保書，填寫后連同發(fā)票和進口許可證等一并交付開證行，向開證行申請辦理提貨擔(dān)保

編輯ppt④開證行在核實進口開證申請人的貨物及其申報價值無誤，并要求進口開證申請人提供全部貨款作為保證金，或在其有足夠的信用額度的情況下，會簽提貨擔(dān)保書或直接向船公司出具提貨保函，以保證船公司憑此提貨擔(dān)保書交貨后，如果發(fā)生任何索賠貨款之事皆由銀行負責(zé)⑤進口開證申請人憑提貨擔(dān)保書向船公司提取貨物

編輯ppt⑥開證行收到出口地銀行寄送的包括全套正本提單在內(nèi)的單據(jù)后，通知進口開證申請人贖單，并在提單背面注明“僅供贖回提貨擔(dān)保書”字樣，經(jīng)背書后交進口開證申請人

⑦進口開證申請人持正本提單去船公司換回提貨擔(dān)保書

⑧進口開證申請人將提貨擔(dān)保書歸還開證行注銷

編輯ppt五、假遠期信用證融資

1．定義與特點定義：假遠期信用證是指進口商與出口商達成即期付款的交易后，要求開證行開立承兌信用證，并在證中規(guī)定“遠期匯票可即期付款，所有貼現(xiàn)和承兌費用由買方承擔(dān)”的信用證，是一種靈活的貿(mào)易融資方式。

編輯ppt假遠期信用證具有以下特點：①對受益人來說，盡管開立遠期匯票，但他們對信用證的執(zhí)行、得到開證行償付的時間以及信用證項下的權(quán)利、義務(wù)和風(fēng)險完全和即期信用證一樣

②對開證申請人來說，盡管承擔(dān)貼現(xiàn)的費用和利息，但他們對不符單據(jù)拒付的權(quán)利、在單證相符或雖有不符點但同意接受的情況下先行贖單提貨，到期償付開證行的做法與一般遠期信用證一樣

③對開證行來說，這類信用證既是即期又是遠期。

編輯ppt2．代付式假遠期信用證定義：在假遠期信用證項下，由于受益人國家的融資利率較低或開證行受貸款規(guī)模限制，開證申請人便要求開證行和受益人銀行（一般是被指定行）簽訂一項代付協(xié)議，由該行代開證行即期向受益人付款，這實際是通過出口方銀行的代付，為開證申請人提供自代付日至遠期付款到期日的融資。編輯ppt代付式假遠期信用證與普通假遠期信用證的區(qū)別

這種代付式假遠期信用證還可以根據(jù)需要自由約定代付的天數(shù)

編輯ppt六、倉單質(zhì)押融資

（warehousereceiptfinancing）（一）倉單概述1．倉單的定義與作用2．倉單的主要內(nèi)容3．倉單生效的必備條件編輯ppt1．倉單的定義與作用倉單定義倉單的作用主要表現(xiàn)在以下幾個方面：①倉單是保管人向存貨人出具的貨物收據(jù)。

②倉單是倉儲合同存在的證明。

③倉單是貨物所有權(quán)的憑證。

④倉單是提取倉儲物的憑證。

編輯ppt2．倉單的主要內(nèi)容（※

表示絕對必要記載項）※①存貨人的名稱或者姓名和住所※②倉儲物的品種、數(shù)量、質(zhì)量、包裝、件數(shù)和標(biāo)記③倉儲物的損耗標(biāo)準(zhǔn)※④儲存場所編輯ppt⑤儲存期間⑥倉儲費⑦倉儲物已經(jīng)辦理保險的，其保險金額、保險期間以及保險人的名稱※⑧填發(fā)人、填發(fā)地點和填發(fā)時間編輯ppt3.倉單生效的必備條件①保管人須在倉單上簽字或者蓋章

②倉單須包括一定的法定必要記載事項編輯ppt（二）倉單質(zhì)押融資1．定義對于進口商而言，倉單質(zhì)押融資是指進口商將其擁有完全所有權(quán)的貨物存放在銀行指定倉儲公司，并以倉儲公司出具的倉單在銀行進行質(zhì)押，作為融資擔(dān)保，銀行依據(jù)質(zhì)押倉單向申請人提供的用于經(jīng)營與倉單貨物同類商品的專項貿(mào)易短期融資業(yè)務(wù)。倉單質(zhì)押融資的業(yè)務(wù)對象主要是流通型貿(mào)易企業(yè)編輯ppt2．質(zhì)押倉單項下的貨物必須具備的條件：①所有權(quán)明確，不存在與他人在所有權(quán)上的糾紛；②無形損耗小，不易變質(zhì)，易于長期保管；③市場價格穩(wěn)定，波動小，不易過時，市場前景較好；編輯ppt④適應(yīng)用途廣泛，易變現(xiàn)；⑤規(guī)格明確，便于計量；⑥產(chǎn)品合格并符合國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，不存在質(zhì)量問題；在實際業(yè)務(wù)中，倉單質(zhì)押融資多用于鋼材、有色金屬、黑色金屬、建材、石油化工產(chǎn)品、新聞紙等大宗貨物。編輯ppt3．倉單質(zhì)押融資額度及方式①倉單質(zhì)押的融資額度可根據(jù)進口商及貨物的不同情況采取不同的質(zhì)押率，最高不超過所質(zhì)押倉單項下貨物總價值的70%。②倉單質(zhì)押融資業(yè)務(wù)可采取多種融資形式，包括流動資金短期貸款、銀行承兌匯票、綜合授信、銀行付款保函等多個品種。編輯ppt4．倉單質(zhì)押融資業(yè)務(wù)流程①買賣雙方簽訂貿(mào)易合同，采用信用證支付方式；②開證行（融資銀行）收到信用證項下全套單據(jù)并審核無誤后付款；③融資銀行、進口商與物流公司簽訂《倉儲質(zhì)押監(jiān)管協(xié)議》，融資銀行與進口商簽訂《倉單質(zhì)押融資協(xié)議》

編輯ppt④融資銀行將物權(quán)憑證——提單交給指定的物流公司；⑤物流公司提貨、將貨物存放于保稅倉庫并簽發(fā)倉單給融資銀行；⑥在倉單融資期限內(nèi)，進口商向境內(nèi)買主轉(zhuǎn)售貨物，境內(nèi)買主向進口商支付貨款；

編輯ppt⑦進口商用該貨款償還銀行貸款，融資銀行向物流公司發(fā)出指令，要求其放貨給進口商⑧進口商向物流公司結(jié)清有關(guān)倉儲費用，物流公司向進口商放貨

⑨進口商向境內(nèi)買主放貨

編輯ppt第二節(jié)其他進口貿(mào)易融資一、進口代收押匯二、進口T/T押匯三、憑信托收據(jù)借單提貨編輯ppt一、進口代收押匯1．定義與特點

定義：進口代收押匯是在付款交單方式下，進口地代收行收到托收單據(jù)后，根據(jù)進口商的押匯申請，接受以包括物權(quán)憑證在內(nèi)的托收單據(jù)為質(zhì)押，并同時要求必要的抵押或其他擔(dān)保，代進口商對外先行墊付貨款，同時按照押匯協(xié)議將單據(jù)交予進口商先行提貨，隨后再歸還銀行墊款的一種融資方式。

編輯ppt進口代收押匯具有以下特點：①融資用途僅限于履行進口代收項下的對外付款，故一般使用合同幣別，不能兌換成人民幣使用；②融資期限一般不超過90天；③融資金額一般由進口付款人與進口地代收行協(xié)商決定；④辦理進口代收押匯后，進口商就喪失了對外拒付的權(quán)利；⑤辦理進口代收押匯后，進口商在沒有支付貨款的情況下得到了貨物的使用權(quán)，但貨物的所有權(quán)屬于開證行。編輯ppt2．進口代收押匯業(yè)務(wù)流程

①出口商裝出貨物后，將全套單據(jù)交出口地托收行，托收行將該單據(jù)寄送進口地代收行②進口地代收行審核單據(jù)后通知進口付款人③進口付款人審核單據(jù)，確認接受單據(jù)，在付匯資金有困難的情況下，向代收行提出辦理進口代收押匯的申請；編輯ppt④進口地代收行接受進口付款人的申請，并與之簽訂《進口代收押匯合同》及《信托收據(jù)》后，辦理進口代收押匯，并將相應(yīng)融資款項直接用于向出口地托收行付款。進口付款人在押匯后取得托收項下單據(jù)，得以先行提貨

⑤進口付款人在進口代收押匯到期后將款項歸還進口地代收行。編輯ppt二、進口T/T押匯1．定義與特點定義：進口T/T押匯又稱進口發(fā)票融資或進口匯出匯款融資，是指在T/T結(jié)算方式下，進口商收到進口貨物后，進口貨物銷售貨款回籠之前，以進口商業(yè)單據(jù)或其他憑證作為抵押，由進口地匯出行先行對外墊付進口貨款的一種新型融資方式。

編輯ppt

進口T/T押匯具有以下特點：①融資用途僅限于履行進口T/T項下的對外付款，故一般使用合同幣別，不能兌換成人民幣使用；②融資期限一般不超過90天；③