環(huán)保有限公司創(chuàng)業(yè)實施計劃書

...wd......wd......wd...贛州環(huán)?？萍冀骼砉ご髮W(xué)材料學(xué)院目錄創(chuàng)業(yè)背景.............................................................................2市場調(diào)研..................................4創(chuàng)業(yè)目的.....................................................................6企業(yè)介紹......................................................................7市場前景.....................................................................10財務(wù)方案..................................12附錄表.....................................22贛州環(huán)保科技企業(yè)名稱贛州環(huán)?？萍紕?chuàng)業(yè)背景21世紀(jì)，是一個充滿競爭的社會，是日新月異高速興旺的社會，面對著嚴(yán)峻的就業(yè)壓力的和對人才的要求也不斷的提高，創(chuàng)業(yè)成為了大學(xué)生新的一種選擇。大學(xué)生憑借的自身的智慧也為社會創(chuàng)造了不少財富，得到了社會的認(rèn)可，成為了新世紀(jì)新時代的弄潮兒。而且教育部也大力推進(jìn)高等學(xué)校創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育和大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)，所以在校大學(xué)生應(yīng)該發(fā)揮自己的聰明才智，把心動轉(zhuǎn)化為行動，雖然有時只是一種想象，在行動的過程中必定會遇到種種的困難，要有越挫越勇的精神，彰顯新一代大學(xué)生的積極昂揚的風(fēng)貌。今年來，在我國市場經(jīng)濟(jì)迅猛開展的大潮中家電行業(yè)的開展與增長也隨之水漲船高長夜能呈現(xiàn)大規(guī)模開展。可就在我們?yōu)閲鴥?nèi)家電企業(yè)在短短的二十年間獲得了迅猛開展的而欣喜的同時一些存在于行業(yè)內(nèi)部的問題頻頻出現(xiàn)：盲目擴(kuò)張規(guī)模導(dǎo)致產(chǎn)能過剩，家電的日益淘汰更新，廢棄的舊家電也越積越多。我們知道在生產(chǎn)一件家用電器所用的上千種化學(xué)原料中，約有幾百種是對人體有較大毒害和對環(huán)境有較大破壞作用的物質(zhì)。家用電器廢棄后，這些物質(zhì)如果沒有得到合理處置，對環(huán)境的危害極大。例如，一臺電視機(jī)在陰極射線式的顯像管中含有約lkg的鉛，主要存在于顯像管的玻璃中，如果通過掩埋方式處置這些廢玻璃，廢玻璃中的鉛等重金屬元素將慢慢滲透到土壤中，從這些土壤中生長的各種植物〔包括農(nóng)作物〕中的含鉛量將大大增加。另外，制造家用電器所用的許多有機(jī)材料〔包括塑料〕必須經(jīng)過氯化、溴化和磺化處理，如果對這些材料進(jìn)展簡單的燃燒處理，會放出大量有害廢氣，破壞大氣臭氧層并能形成酸雨。其他存在于家用電器有關(guān)部件中的鎘、汞、鋇、鉻、鈦等金屬對環(huán)境造成的污染與鉛一樣也十分嚴(yán)重。因此，以一種對環(huán)境友好的科學(xué)方式對已經(jīng)淘汰或報廢的家用電器進(jìn)展合理處置，對保護(hù)人類賴以生存的自然環(huán)境，保障家用電器生產(chǎn)和使用的良性循環(huán)，促進(jìn)人類的可持續(xù)開展非常重要！為此政府也對環(huán)境污染出臺了相當(dāng)?shù)囊慌ㄒ?guī)條例而我們公司的存在正好迎合了政府的政策。市場調(diào)研在我國市場經(jīng)濟(jì)迅猛開展的大潮中家電行業(yè)的開展與增長及手機(jī)的普及也隨之水漲船高長夜能呈現(xiàn)大規(guī)模開展，但內(nèi)部的問題也頻頻出現(xiàn)：盲目擴(kuò)張規(guī)模導(dǎo)致產(chǎn)能過剩，家電和手機(jī)的日益淘汰更新，廢棄的舊家電、舊手機(jī)、舊電池也越積越多。而我國二手家電行業(yè)運行目前發(fā)張形式良好，該行業(yè)企業(yè)正逐步走向產(chǎn)業(yè)化、規(guī)模開展，專業(yè)，高效，節(jié)能是我國二手家低昂行業(yè)的開展方向，隨著我國二手家電行業(yè)運行需求市場的不斷寬大以及出口增長，我國二手家電行業(yè)運行將會迎來一個新的開展機(jī)遇,?2011—2015年中國二手家電市場分析與投資前景預(yù)測報告?共十三章。首先介紹了中國二手家電長夜整體運行態(tài)勢，中國二手家電產(chǎn)業(yè)運行的環(huán)境等，接著分析了中國二手家電產(chǎn)業(yè)運行現(xiàn)狀，然后介紹了中國二手家電市場競爭的格局，最后分析出二手家電產(chǎn)業(yè)發(fā)張趨勢是一個相當(dāng)可觀的行業(yè).在贛州城區(qū)內(nèi)，幾乎每一個中小型家電維修部都掛出了回收廢舊家電的牌子，而在和平路、厚德路、大公路等廢舊物資回收站集中的地方尤為突出。小到電吹風(fēng)、VCD，大到彩電、空調(diào)，只要是家電，幾乎都收，從有用到無用，一般是10至300元不等。大量回收的舊家電我們都能批發(fā)到外地大型的舊貨市場。贛州的主要是銷往距離最近的廣東南海大瀝和廣州同德圍家電批發(fā)市場。據(jù)業(yè)內(nèi)人士介紹，空調(diào)機(jī)的使用壽命是8至10年；普通電視機(jī)的使用壽命是10至12年；CRT投影電視機(jī)壽命在7至10年；冰箱的使用壽命在8至10年；洗衣機(jī)使用壽命應(yīng)該是6至8年；熱水器使用壽命為5年左右；DVD、VCD機(jī)使用壽命在5年左右。我國是世界上最大的家電生產(chǎn)國和消費國。從2003年起我國就開場進(jìn)入家電報廢頂峰期，每年預(yù)計將有1500萬臺左右的彩電、電腦、空調(diào)等大家電報廢。創(chuàng)業(yè)目的自主創(chuàng)業(yè)不僅在競爭日益劇烈的當(dāng)今21世紀(jì)，面對大學(xué)生強(qiáng)大的就業(yè)壓力和當(dāng)今社會對人才要求的不斷提高，給我們提供了展示自我，實現(xiàn)自我價值的一個平臺，使自己開掘并奉獻(xiàn)出更大的能力和價值。而且，創(chuàng)辦此環(huán)保公司，不僅減少了廢舊電池、電器對我們造成的污染、解決了廢用電器無處堆放的為題、改善了人們的生活環(huán)境。還實現(xiàn)了資源的回收利用，順應(yīng)了實現(xiàn)可持續(xù)開展的號召，到達(dá)節(jié)能減排。也由此將會受到消費者及政府的支持，具有很廣闊的市場前景。尤其是近幾年來，全球均在呼吁保護(hù)環(huán)境、保護(hù)生態(tài)、保護(hù)我們賴以生存的家園，這更有利于環(huán)保公司以后的開展與擴(kuò)大。這些是廢舊電器經(jīng)過簡單翻修被重新利用企業(yè)介紹公司宗旨：人本、理性、創(chuàng)新、環(huán)保、安康企業(yè)經(jīng)營工程：本公司經(jīng)營工程在公司開展的幾個階段稍有不同：創(chuàng)業(yè)前期由于運轉(zhuǎn)資金尚不充足主要從事廢舊品的回收，并對回收進(jìn)展歸類組合，從而出售一局部二手產(chǎn)品；對剩余回收品出售給較大型回收公司，從中賺取差價。開展階段：除前期經(jīng)營工程外，引進(jìn)高技術(shù)人員及高新設(shè)備，將一局部回收品進(jìn)展重新加工、制造成新的零件。后期：將回收、重加工、制造、合成一體化，打造出公司自己的品牌。經(jīng)營對象：手機(jī)、廢舊電池、電視機(jī)、空調(diào)等家用電器。公司經(jīng)營方式：電池、手機(jī)及各種電器的回收，廢產(chǎn)品的修復(fù)，公司設(shè)立維修部，對還可繼續(xù)使用的產(chǎn)品進(jìn)展維修。以舊換新，消費者可以拿以前用過的廢產(chǎn)品換取新的?；蛞远鄵Q一，或加錢換少。新產(chǎn)品銷售，前期可代售其他公司產(chǎn)品，后期可將本公司生產(chǎn)的產(chǎn)品進(jìn)展銷售。公司主要負(fù)責(zé)人：范鳳松，女，材化101班，籌劃人毛云朋，男，材化092班，(管理人員還是什么要寫清楚，同下〕黃穆華，男，材化092班邵魯現(xiàn)，男，無機(jī)091班，金菲，女，材化101班，合作方式〔這個地方可以適當(dāng)加一些合作方式〕提供最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，進(jìn)而與商家建設(shè)長期的良好合作關(guān)系，以求取得一種雙贏的局面。公司初期人員構(gòu)造：〔如圖〕公司主要有企劃部、市場部、生產(chǎn)部等，由于創(chuàng)業(yè)初期人員少，所以財務(wù)部暫與企劃部合二為一，并未企業(yè)部更好地根據(jù)財務(wù)收入及時想出對策，做出籌劃來。各部門職責(zé)如下：1、企劃部主要職責(zé)：調(diào)查分析技術(shù)市場信息制定企業(yè)技術(shù)開展戰(zhàn)略制定規(guī)章制度制定經(jīng)營方案管理實施目標(biāo)完成績效考核進(jìn)展年度考核2、生產(chǎn)部主要職責(zé)：研發(fā)管理企業(yè)新的產(chǎn)品消化吸收引進(jìn)的新技術(shù)管理企業(yè)新的工藝標(biāo)準(zhǔn)提供良好的技術(shù)支持3、生產(chǎn)部主要職責(zé)：編制生產(chǎn)方案編細(xì)生產(chǎn)調(diào)度統(tǒng)計報表資料管理企業(yè)生產(chǎn)設(shè)備管理生產(chǎn)安全4、市場部主要職責(zé)；開展戰(zhàn)略的編制企業(yè)的公關(guān)業(yè)務(wù)管理對外宣傳企業(yè)文化建設(shè)法律事物咨詢專家參謀的管理六、市場前景我國每年舊家電超過一億臺,回收市場前景巨大,據(jù)中國家電協(xié)會統(tǒng)計，以8～10年的使用周期計算，我國一年電子產(chǎn)品的理論報銷量：電冰箱1500萬臺、空調(diào)近1000萬臺、洗衣機(jī)1800萬臺、電視機(jī)3500萬臺、電腦近3000萬臺，這5類舊家電一年就超過了1億臺。此外，我國每年生產(chǎn)的14億只電池中，回收利用的缺乏1%。而在本市分布的也占有相當(dāng)多的比例“中國廢舊電子電器產(chǎn)品的處理企業(yè)目前仍處于起步階段，還不能得到制造商的認(rèn)同。〞4月21日，中國電子節(jié)能技術(shù)協(xié)會負(fù)責(zé)人在內(nèi)業(yè)召開的論壇上透露。

舊電器每年產(chǎn)生量〔萬臺〕每件約凈平均回收利潤〔元〕電冰箱1500400空調(diào)1000200洗衣機(jī)1800150電視機(jī)3500100電腦3000600電池800010其他1000302009年3月4日，我國正式出臺?廢棄電器電子產(chǎn)品回收處理管理條例?〔以下簡稱?條例?〕，鼓勵家電等生產(chǎn)企業(yè)和大型零售企業(yè)開展“收舊售新〞、“以舊換新〞業(yè)務(wù)，以帶動新產(chǎn)品銷售和資源節(jié)約。業(yè)內(nèi)人士指出，該?條例?讓目前處于弱勢的電子垃圾處理業(yè)迎來產(chǎn)業(yè)化開展的機(jī)遇。據(jù)專家介紹，電子廢棄物含有大量的有毒物質(zhì)。如１臺１５英寸的電腦顯示器就含有鎘、汞、六價鉻、聚氯乙烯塑料和溴化阻燃劑等有害物質(zhì)，電腦的電池和開關(guān)含有鉻化物和水銀，電腦元器件中還含有砷、汞等其他多種有害物質(zhì)。電視機(jī)、電冰箱、手機(jī)等電子產(chǎn)品也都含有鉛、鉻、汞等重金屬。

目前我國大量的電子垃圾主要由兩個非正規(guī)渠道處理，即舊貨市場和拆解作坊。舊貨市場將廉價收到的舊電器，或者經(jīng)過改裝和翻新重新出售，或者拆解別離出值錢的物資，其余的當(dāng)做普通垃圾扔掉。拆解作坊那么用土法別離電子垃圾中的貴重金屬，其他物質(zhì)隨意丟棄。

中國人民大學(xué)環(huán)境學(xué)院副教授靳敏說：“局部被收購的廢舊電子電器產(chǎn)品，沒有做任何有效處理就直接進(jìn)了舊貨市場；而其他大量的電子垃圾那么被非正規(guī)企業(yè)處理或當(dāng)做普通垃圾扔掉，非正規(guī)企業(yè)通常以燃燒、強(qiáng)酸腐蝕等做法獲得銅等金屬，其余無用物質(zhì)均隨意丟棄。這不僅浪費了資源，還直接對環(huán)境造成了二次污染。〞

即便是在北京這樣一個較興旺的城市，具備電子垃圾處理能力的正規(guī)廠家也只有少數(shù)幾家，北京有投資意向的幾家企業(yè)從2004年就開場參與電子垃圾回收的準(zhǔn)備工作，但是直至目前，所規(guī)劃的廠房仍然只是在圖紙上。但如果國家發(fā)布相關(guān)扶持政策，就擔(dān)憂回收不到維持企業(yè)正常生產(chǎn)的電子垃圾。

七、財務(wù)方案房租20000注冊費1500裝潢7000應(yīng)付職工薪酬2600/月機(jī)器設(shè)備6000包裝運輸500/月桌椅500水電管理費2000/月原料2000/月不可預(yù)見支出2500/月營銷費1000/月流動資金50001我們方案籌資90600，開業(yè)時主要支出如下：●店面裝潢15000天花板10000門窗15000●機(jī)器設(shè)備6000統(tǒng)計圖表2預(yù)計收入工程第一年第二年第三年第四年預(yù)計收入204600244600254600264600第一年的預(yù)計收入=產(chǎn)量*凈利潤*0.005%/30000=204600；由于第二年隨著公司規(guī)模擴(kuò)大、信譽保證及消費者開場熟悉本公司，所以第二年利潤將會增加。3、營業(yè)現(xiàn)金流量表年份工程第一年第二年第三年第四年預(yù)計銷售收入204600244600254600264600付現(xiàn)成本133200133200133200133200折舊19250192501925019250稅前利潤5215092150102150112150所得稅1564.52764.53064.53364.5稅后利潤50585.589385.599085.5108785.5營業(yè)現(xiàn)金流量69835.5108635.5118335.5128035.5*按小規(guī)模納稅人3%征稅*按直線法計提折舊4、投資工程現(xiàn)金流量計算表年份工程第O年第一年第二年第三年第四年固定資產(chǎn)投資-77000墊支流動資金-4100營業(yè)現(xiàn)金流量69835.5108635.5118335.5128035.5流動資金回收4100投資工程現(xiàn)金流量合計-8110069835.5112635.5118335.5128035.55、投資分析計算投資期限T=1+〔81100-69835.5〕/〔112635.5-69835.5〕=1.263年，因此按照預(yù)計的營業(yè)收入，我們只需話1.263年即可收回成本。6、時間價值分析考慮到時間價值因素，用凈現(xiàn)值法進(jìn)展分析NPV=∑NCFk*〔p/s,I,k〕-∑OCFk*(p/s,I,k)=69835.5*(p/p,10%.1)+108635.5*(p/s,10%,2)+11835.5*(p/s,10%.3)+128035.5*(p/s,10%,4)-94100=69835.5*0.9091+108635.5*0.8264+118335.5*0.7513+128035.5*0.6830-94100=235517.5現(xiàn)值系數(shù)PI=∑NCFk*〔p/s,I,k〕/∑OCFk*(p/s,I,k)=350.2%，由此可見，此投資工程現(xiàn)值很高，收回成本快。7、投資報酬率ROA=年均現(xiàn)金流量/總投資額=〔69835.5+112635.5+118335.5+128035.5-81100〕/4/94100=95%8、資產(chǎn)負(fù)債表工程第一年第二年第三年工程第一年第二年第三年流動資產(chǎn)流動負(fù)債貨幣資金77500287500307500流動負(fù)債105001050061500應(yīng)收賬款100010004077.3短期借款000存貨200020002000應(yīng)付工資326003520035200其他應(yīng)收款10601321.692000應(yīng)繳稅費1564.52764.53064.5其他流動資產(chǎn)100010002000應(yīng)付利息381038103810流動資產(chǎn)合計8256092821.69319877.3流動合計9474513274.519574.5固定資產(chǎn)原價490003675024500長期借款30000減：累計折舊122501225012250合計30000凈值367502450012250所有者權(quán)益無形資產(chǎn)0500010000實收資本60000開發(fā)支出100020004000資本公積10283.522604.733725.2長期待攤費用21000140007000盈余公積12340.227125.640470固定資產(chǎn)合計587504550032250未分配利潤80211.6176316.8263056.8所有者合計62835.5186047.1247252.8資產(chǎn)合計141310238321.69350827.3負(fù)債和所有者合計141310238321.69350827.39、預(yù)計未來三年的利潤表年度工程123主營業(yè)務(wù)收入204600244600254600減:主營業(yè)務(wù)成本552005000044000營業(yè)稅金及附加040004600總利潤149400190600206000減：銷售費用180002000020000管理費用240002000020000財務(wù)費用300020002000利潤總額104400148600164000減：所得稅費用1564.52764.53064.5凈利潤102835.5145835.5160935.5加：期初余額080211.69176316.8可供分配利潤102835.5226047.5337252.3減：盈余公積12340.2627125.640470資本公積10283.5522604.733725.2未分配利潤80211.69176316.8263056.8 10、現(xiàn)金流量表工程第一年第二年第三年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量69835.5112635.5118335.5銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金受到其他的有關(guān)現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計69835.5112635.5118335.5購置商品支付的現(xiàn)金支付給職工的現(xiàn)金326003520035200支付稅費的現(xiàn)金流量1564.52764.53064.5其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金支出4834.56284.56584.5經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計389994424944849經(jīng)營活動現(xiàn)金流動凈額30836.568386.573486.5二、投資活動現(xiàn)金支付構(gòu)建固定資產(chǎn)，無形資產(chǎn)現(xiàn)金支出49000500010000投資活動流入小計49000500010000投資活動凈額-49000-5000-10000三、籌資活動現(xiàn)金流量吸收投資收到的現(xiàn)金90000籌資活動流入現(xiàn)金小計90000分配股利、現(xiàn)金、利潤的現(xiàn)金支出381038103810支付其他與籌資有關(guān)活動現(xiàn)金籌資活動流出小計381038103810籌資活動現(xiàn)金凈額86190-3810-3810累計現(xiàn)金流量68026.559576.559676.511、三年后的償債能力、盈利能力和營運能力分析〔1〕、償債能力速動比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債=307500/61500=5資產(chǎn)負(fù)債率=總負(fù)債/總資產(chǎn)=19574.5/350827.3=5.57%〔2〕、營運能力流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/流動資產(chǎn)=254600/319577.3=0.7963總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/總資產(chǎn)=254600/350827.3=0.7212〔3〕、盈利能力銷售利潤率=凈利潤/銷售收入=1609