庫(kù)房管理流程倉(cāng)庫(kù)物資驗(yàn)收、發(fā)放、回收、盤點(diǎn)工作流程

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔庫(kù)房管理辦法全文目錄第一節(jié)總則 1第二節(jié)物資運(yùn)行流程 1第三節(jié)物資的驗(yàn)收流程 1第四節(jié)物資的發(fā)放流程 2第五節(jié)物資的回收流程 2第六節(jié)物資的盤點(diǎn)流程 3第七節(jié)物資的搬運(yùn)規(guī)定 3第八節(jié)物資的安全管理辦法 3第九節(jié)庫(kù)房的清潔衛(wèi)生規(guī)定 4第十節(jié)倉(cāng)庫(kù)人員考勤制度 4第一節(jié)總則1、為加強(qiáng)庫(kù)房管理，提高庫(kù)房管理質(zhì)量，特制定本辦法。2、本辦法中所指的庫(kù)房管理包括：物資的驗(yàn)收、保管、發(fā)放、回收、登記造冊(cè)等工作。3、本公司的庫(kù)房管理依本辦法執(zhí)行。第二節(jié)物資運(yùn)行流程1、入庫(kù)程序：采購(gòu)員采購(gòu)——供貨商供貨——采購(gòu)員檢驗(yàn)物資質(zhì)量——采購(gòu)員填寫《入庫(kù)單》，并簽字——庫(kù)管員清點(diǎn)物質(zhì)數(shù)量，并在《入庫(kù)單》上簽字——登賬或錄入數(shù)據(jù)庫(kù)——財(cái)務(wù)稽核2、領(lǐng)料程序：需求單位需求部門填報(bào)物資需求計(jì)劃單——項(xiàng)目工程師公司領(lǐng)導(dǎo)審核、并簽字——領(lǐng)料單位專人領(lǐng)料人填寫《領(lǐng)料單》，并簽字——庫(kù)管人員發(fā)料，并簽字——登賬或錄入數(shù)據(jù)庫(kù)——財(cái)務(wù)稽核3、退庫(kù)程序：領(lǐng)料人填寫《退料單》，并簽字——項(xiàng)目工程師領(lǐng)料人部門經(jīng)理審核，并簽字——庫(kù)管人員驗(yàn)收，并簽字——登賬或錄入數(shù)據(jù)庫(kù)——財(cái)務(wù)稽核4、庫(kù)管人員在入庫(kù)單、領(lǐng)料單或退料單簽字后，應(yīng)在24小時(shí)內(nèi)及時(shí)登賬或錄入數(shù)據(jù)庫(kù)，并在登賬或錄入數(shù)據(jù)庫(kù)后24小時(shí)內(nèi)將單據(jù)或數(shù)據(jù)資料交財(cái)務(wù)稽核第三節(jié)物資的驗(yàn)收流程1、物資的驗(yàn)收由采購(gòu)員和庫(kù)管員共同完成。采購(gòu)員對(duì)物資的質(zhì)量負(fù)責(zé)。庫(kù)管員對(duì)物資的數(shù)量負(fù)責(zé)。2、驗(yàn)收時(shí)應(yīng)核對(duì)供方“送貨單”內(nèi)容填寫是否詳細(xì)，是否已填寫了物資的品名、編號(hào)、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量等內(nèi)容；核對(duì)實(shí)物；物資及包裝上是否貼有標(biāo)簽。3、嚴(yán)格做到五不點(diǎn)收：憑證手續(xù)不全不收；品種規(guī)格不符不收；品質(zhì)不符合要求不收；無(wú)計(jì)劃不收；逾期不收。4、對(duì)于不合格品，采購(gòu)員要催促供方及時(shí)換貨。5、采購(gòu)員在送貨單上注明到貨時(shí)間。6、采購(gòu)員填寫《入庫(kù)單》，在庫(kù)管員處辦理入庫(kù)。7、驗(yàn)收合格后，采購(gòu)員和庫(kù)管員均應(yīng)在《入庫(kù)單》上簽字確認(rèn)。8、物資入庫(kù)后，庫(kù)管員應(yīng)及時(shí)編寫貨號(hào)，編制入庫(kù)檔案。第四節(jié)物資的發(fā)放流程1、物資的發(fā)放應(yīng)依次進(jìn)行。2、為防止錯(cuò)發(fā)、重發(fā)和漏發(fā)，要求做到：“三核對(duì)”、“五不發(fā)”，“三核對(duì)”：領(lǐng)料單與實(shí)物相核對(duì)、領(lǐng)料單與物卡相核對(duì)、物卡與實(shí)物想核對(duì)?！拔宀话l(fā)”：無(wú)計(jì)劃不發(fā)、手續(xù)不齊不發(fā)、涂改不清不發(fā)、規(guī)格型號(hào)不對(duì)不發(fā)、未驗(yàn)收入庫(kù)不發(fā)。3、物資發(fā)放出庫(kù)時(shí)，必須嚴(yán)格檢查《領(lǐng)料單》和審批手續(xù)；物資發(fā)放后，應(yīng)即時(shí)登記入帳，并整理有關(guān)憑證資料。4、庫(kù)管員接到《領(lǐng)料單》時(shí)，應(yīng)檢查其內(nèi)容是否填寫齊全以及是否有其部門經(jīng)理或指定專人的簽單，手續(xù)不全不予發(fā)放。5、庫(kù)管員接手續(xù)齊全的《領(lǐng)料單》后，應(yīng)按所列項(xiàng)目和數(shù)量準(zhǔn)備貨品，等待發(fā)放。6、物資發(fā)放時(shí)間為：周一至周五（節(jié)假日除外）上午9：00-11：40下午16：00-17：10此時(shí)段外，原則上不進(jìn)行物資發(fā)放（非常緊急事件除外）。7、部門因特殊原因經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可領(lǐng)取備用物品。領(lǐng)用時(shí)間為每周五下午或節(jié)假日前一天的下午。8、必須將前一次的剩余備用物品退庫(kù)后方可再次領(lǐng)取備用物品。第五節(jié)物資的回收流程1、領(lǐng)料人對(duì)所領(lǐng)物資應(yīng)做到專物專用，不得隨意挪作他用，若有剩余應(yīng)及時(shí)辦理退庫(kù)。2、辦理退庫(kù)手續(xù)，應(yīng)填寫《退料單》，并由工程項(xiàng)目經(jīng)理或部門經(jīng)理審核，再交庫(kù)管員。3、退料單上應(yīng)注明退料原因，物資詳細(xì)情況。4、退庫(kù)時(shí)，工程項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)到場(chǎng)核對(duì)物資品質(zhì)，確認(rèn)后在庫(kù)管員處辦理退庫(kù)手續(xù)。5、庫(kù)管員應(yīng)按入庫(kù)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)所退物資進(jìn)行驗(yàn)收、清點(diǎn)。6、物資的回收時(shí)間為：周一至周五（節(jié)假日除外）上午9：00-11：40下午16：00-17：10此時(shí)段外，原則上不進(jìn)行物資回收。第六節(jié)物資的盤點(diǎn)流程1、物資盤點(diǎn)分定期盤點(diǎn)與不定期盤點(diǎn)。定期盤點(diǎn)即指每月月底進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)；不定期盤點(diǎn)即指監(jiān)管部門對(duì)庫(kù)房進(jìn)行不定期的抽查。2、物資盤點(diǎn)的主要內(nèi)容：檢查物資的帳面數(shù)量與實(shí)存數(shù)量是否相符；檢查物資的收發(fā)情況；檢查物資的堆放及維護(hù)情況；檢查各種物資有無(wú)超儲(chǔ)積壓及損壞；檢查安全消防設(shè)施。3、對(duì)物資的盤點(diǎn)一般采用實(shí)地盤點(diǎn)法。4、盤點(diǎn)時(shí)相關(guān)人員（財(cái)務(wù)、庫(kù)管人員）必須在場(chǎng)。5、按盤點(diǎn)計(jì)劃有步驟進(jìn)行，防止重復(fù)復(fù)點(diǎn)或漏盤。6、盤點(diǎn)后，盤點(diǎn)人員均應(yīng)在盤點(diǎn)報(bào)告上簽字，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審閱。7、庫(kù)管員應(yīng)隨時(shí)與采購(gòu)部門溝通庫(kù)存情況，并定期向其遞交盤點(diǎn)報(bào)告。8、庫(kù)管員應(yīng)于當(dāng)日將前日的領(lǐng)存報(bào)表整理，每周末交部門主管。9、非人為原因造成的物品報(bào)廢，如：質(zhì)量不合格、受潮、因堆放擠壓造成變形損壞等，應(yīng)辦理報(bào)損手續(xù)。第七節(jié)物資的搬運(yùn)規(guī)定1、按類搬運(yùn)，以便于堆放，裝卸和清點(diǎn)。2、搬運(yùn)時(shí)要注意人員和物資的安全，避免人員傷亡和物資損壞。3、放置物件時(shí)，要小心輕放，不能猛撞，以防損壞物價(jià)。4、庫(kù)房?jī)?nèi)的所有物資必須按類堆放，并標(biāo)貼物卡。第八節(jié)物資的安全管理辦法1、庫(kù)房鑰匙僅限于庫(kù)管人員保管。2、做好消防工作，提高對(duì)消防安全工作的認(rèn)識(shí)，落實(shí)各項(xiàng)消防措施。3、庫(kù)房中應(yīng)配備相應(yīng)數(shù)量的滅火器等消防設(shè)備。4、做到每月防火檢查，消除隱患，一旦發(fā)生火災(zāi)，應(yīng)沉著，冷靜，及時(shí)撥打“119”火警臺(tái)，并正確使用滅火器，盡力控制火勢(shì)。5、庫(kù)房?jī)?nèi)不得存放炸藥、劇毒、放射性物品。6、應(yīng)經(jīng)常檢查電線是否有破損現(xiàn)象。7、嚴(yán)禁用紙、布或其他可燃物遮擋燈具。8、庫(kù)房?jī)?nèi)不準(zhǔn)使用電爐等電熱器具，不準(zhǔn)私拉亂接。9、庫(kù)房?jī)?nèi)嚴(yán)禁吸煙，使用明火。10、人員離開(kāi)庫(kù)房時(shí)，必須關(guān)閉所有電源，鎖好所有門窗。11、保安人員每30分鐘巡視庫(kù)房及周邊環(huán)境一次。12、保安人員24小時(shí)值班，一旦發(fā)生險(xiǎn)情，應(yīng)及時(shí)聯(lián)絡(luò)庫(kù)管人員并采取補(bǔ)救措施，嚴(yán)重時(shí)應(yīng)撥打“110”13、除工作人員外，其他人員一律人得擅入庫(kù)房。14、每日下班前，庫(kù)管人員與保安做好交接班登記。第九節(jié)庫(kù)房的清潔衛(wèi)生規(guī)定1、庫(kù)房?jī)?nèi)配備常規(guī)潔具，當(dāng)每日進(jìn)行清掃。2、每周做一次大掃除，由公司清潔工配合庫(kù)房員完成。3、空置的包裝箱、袋、紙應(yīng)及時(shí)處理，嚴(yán)禁堆放在庫(kù)房?jī)?nèi)。第十節(jié)倉(cāng)庫(kù)人員考勤制度1、庫(kù)管員是必須嚴(yán)格按公司制度進(jìn)行上、下班打卡制度。2、上午上班，庫(kù)管員必須在公司前臺(tái)處打卡，9：00前到達(dá)庫(kù)房，準(zhǔn)備發(fā)料。3、24小時(shí)保持通訊暢通。4、若離開(kāi)庫(kù)房，應(yīng)告之公司前臺(tái)或庫(kù)房保安去向及返回時(shí)間。5、若請(qǐng)假，需提前一天提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可休假。附表:差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)(單位:元/天)職務(wù)地區(qū)住宿市內(nèi)交通費(fèi)餐費(fèi)總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理經(jīng)濟(jì)特區(qū)、直轄市、省會(huì)城市實(shí)報(bào)實(shí)銷市外其他城市市內(nèi)部門經(jīng)理級(jí)經(jīng)濟(jì)特區(qū)、直轄市、省會(huì)城市40010080市外其他城市3508060市內(nèi)3005040高級(jí)專業(yè)人員經(jīng)濟(jì)特區(qū)、直轄市、省會(huì)城市3509070市外其他城市3007050市內(nèi)2505030專業(yè)人員經(jīng)濟(jì)特區(qū)、直轄市、省會(huì)城市2006060市外其他城市1505040市內(nèi)1003030普通員工經(jīng)濟(jì)特區(qū)、直轄市、省會(huì)城市1505050市外其他城市1004040市內(nèi)1003030注:憑票報(bào)銷,超標(biāo)自付,欠標(biāo)不補(bǔ)。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔倉(cāng)庫(kù)管理辦法倉(cāng)庫(kù)管理是以保管好物資為基礎(chǔ)，保質(zhì)、保量、及時(shí)供給生產(chǎn)需要。建立健全科學(xué)的倉(cāng)庫(kù)管理制度，培養(yǎng)有生產(chǎn)知識(shí)、懂得倉(cāng)庫(kù)管理專業(yè)隊(duì)伍。使物資管理成為一個(gè)綜合系統(tǒng)。一、物資驗(yàn)收程序1、接運(yùn)物資，包括自提、供方送貨到庫(kù)。2、驗(yàn)收準(zhǔn)備，搜集資料并熟悉有關(guān)憑證與資料，布置好裝卸設(shè)施，準(zhǔn)備好相應(yīng)檢驗(yàn)工具，安排好貨位選擇好堆碼方法。3、核對(duì)證件，庫(kù)管員根據(jù)入庫(kù)發(fā)票或發(fā)票清單，逐一核對(duì)出廠合格證、產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)、試驗(yàn)報(bào)告、化驗(yàn)單、裝箱單、過(guò)磅單等證件。齊全后再進(jìn)行實(shí)物核對(duì)，入庫(kù)驗(yàn)收前發(fā)生殘損情況，必須有記錄，非合理?yè)p耗要追究賠償。4、檢驗(yàn)實(shí)物(1)數(shù)量檢驗(yàn)。數(shù)量檢驗(yàn)方法包括計(jì)重、計(jì)件、點(diǎn)數(shù)、求積和理論換算等。計(jì)重物資一律按凈重計(jì)算，應(yīng)過(guò)磅檢重，以公斤為計(jì)量單位，計(jì)件和點(diǎn)數(shù)物資要全部點(diǎn)清，有些物品要換算以重量為計(jì)量單位。求積和理論換算的應(yīng)采用與供方一致的計(jì)量方法檢尺計(jì)算。(2)質(zhì)量檢驗(yàn)。倉(cāng)庫(kù)的質(zhì)量檢驗(yàn)一般只用直觀鑒定，即驗(yàn)外觀形狀決定質(zhì)量是否合格。(3)全驗(yàn)。即包括對(duì)整批入庫(kù)物資實(shí)行全部全項(xiàng)檢驗(yàn)方法，包括數(shù)量和質(zhì)量的檢驗(yàn)，對(duì)國(guó)外進(jìn)口物資、國(guó)內(nèi)的新產(chǎn)品質(zhì)量不穩(wěn)定廠家產(chǎn)品都要全驗(yàn)。(4)抽驗(yàn)。即對(duì)整批入庫(kù)物資，按一定抽樣比例進(jìn)行抽樣的驗(yàn)收方法，對(duì)定型的產(chǎn)品協(xié)作關(guān)系和質(zhì)量比較穩(wěn)定的產(chǎn)品且數(shù)量較大或品種統(tǒng)一的物資可采取抽樣查驗(yàn)，抽樣比率為5%-!5%。抽驗(yàn)中發(fā)現(xiàn)有數(shù)量的質(zhì)量問(wèn)題時(shí)，再擴(kuò)大抽驗(yàn)范圍或進(jìn)行全驗(yàn)。(5)按時(shí)驗(yàn)收的記錄反饋。物資驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)間是指從物資到貨，接到必備的憑證開(kāi)始，到驗(yàn)收入庫(kù)凳帳立卡所用的時(shí)間為8小時(shí)；外埠采購(gòu)驗(yàn)收時(shí)間為24小時(shí)；進(jìn)口物資驗(yàn)收時(shí)間根據(jù)合同及實(shí)際情況而定；火工及危險(xiǎn)品不允許在庫(kù)外過(guò)夜，特殊情況應(yīng)及時(shí)向項(xiàng)目部報(bào)告。（6）在物資檢驗(yàn)過(guò)程中驗(yàn)收核對(duì)證件、實(shí)物并進(jìn)行檢驗(yàn)后，要填寫驗(yàn)收記錄（一式三份）。驗(yàn)收記錄是記載物資差錯(cuò)的事故的憑證，也是向供方提出拒付貨款。退換物資、索賠的依據(jù)，應(yīng)及時(shí)送交采購(gòu)員及物資負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)，驗(yàn)收人一份，交財(cái)務(wù)一份，交采購(gòu)員一份。二、物資入庫(kù)驗(yàn)收1、物資入庫(kù)。保管員要親自同交貨人辦理交接手續(xù)，核對(duì)清點(diǎn)物資名稱、數(shù)量是否一致，按物資交接本簽字，應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)簽收是經(jīng)濟(jì)責(zé)任的轉(zhuǎn)移。2、物資入庫(kù)，就先入待驗(yàn)區(qū)，未經(jīng)檢驗(yàn)合格不準(zhǔn)進(jìn)入貨位，更不準(zhǔn)投入使用。3、材料驗(yàn)收合格，庫(kù)管員憑發(fā)票及清單所開(kāi)具的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、計(jì)量驗(yàn)收就位，鋼材要涂色標(biāo)志；入庫(kù)單各欄應(yīng)填寫清楚，并隨發(fā)貨票及清單交財(cái)務(wù)記帳。4、不合格產(chǎn)品，應(yīng)隔離堆放，嚴(yán)禁投入使用，如有工作馬虎，混入生產(chǎn)，庫(kù)管員應(yīng)負(fù)有失職這責(zé)任。5、驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要及時(shí)通知項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)和采購(gòu)員，貨已到發(fā)票未到，均應(yīng)向采購(gòu)員及有關(guān)人員反映查詢，直到消除懸事掛帳。三、物資的儲(chǔ)存保管1、凡吞吐量大的物資落地堆放，周轉(zhuǎn)量小的放置在貨架存放；落地堆放以分類和規(guī)格的次序排列編號(hào)，上架的分類四號(hào)定位編號(hào)。四位編號(hào)，第一位號(hào)碼數(shù)是表示庫(kù)房；第二位號(hào)碼是表示貨架；第三位號(hào)碼是表示貨架層次，第四位號(hào)碼是表示貨物位置。2、資堆放的原則是：在堆垛合理安全可靠的前提下，推行五五堆放根據(jù)貨物特點(diǎn)必須做到過(guò)目見(jiàn)數(shù)檢點(diǎn)方便，成行成列，文明整齊。五五堆放是對(duì)物資的堆碼、捆扎進(jìn)行定量分組存放，五五成堆、五五成行、五五成排、五五成包、五五成串。3、倉(cāng)庫(kù)物質(zhì)如有損失、貶值、報(bào)廢、盤盈、盤虧，保管員應(yīng)及時(shí)分析原因，查明責(zé)任。按規(guī)定辦理報(bào)批手續(xù)。未經(jīng)批準(zhǔn)一律不準(zhǔn)擅自處理。保管員不得采取“發(fā)生盈時(shí)多送，虧時(shí)克扣”的違紀(jì)做法。4、保管物質(zhì)，未經(jīng)項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)同意，一律不準(zhǔn)擅自借出；總成物質(zhì)，一律不準(zhǔn)拆件零發(fā)，特殊情況應(yīng)經(jīng)項(xiàng)目部經(jīng)理批準(zhǔn)。四、物資檔案管理物資檔案收存資料范圍及內(nèi)容包括：（1）物資出廠的各種資料，出廠合格證，試驗(yàn)報(bào)告、化驗(yàn)單、材質(zhì)單、使用說(shuō)明書(shū)，(2)物資入庫(kù)前的的各種憑證資料,發(fā)票、清單，（3）物資保管期內(nèi)的各種資料，入庫(kù)單、出庫(kù)單、盤點(diǎn)檢查資料、盈、虧和報(bào)廢表，按月及按年裝訂成冊(cè)。四、物資發(fā)放1、按規(guī)定供料、節(jié)約用料的原則發(fā)料，領(lǐng)料單應(yīng)填明材料名稱、規(guī)格、領(lǐng)料數(shù)量、單價(jià)（電腦軟件核算可不填）、金額（電腦軟件核算可不填）件號(hào)、零件的名稱、材料用途、工程項(xiàng)目，作業(yè)地點(diǎn)、機(jī)臺(tái)、領(lǐng)料人、庫(kù)管員、采購(gòu)員簽字。調(diào)撥材料，庫(kù)管員要根據(jù)項(xiàng)目部經(jīng)理審批的調(diào)撥單方可發(fā)料。舊換新的物資必須規(guī)定品種回收實(shí)物方可發(fā)新料。發(fā)、領(lǐng)料時(shí)雙方必須同時(shí)到場(chǎng)，共同點(diǎn)交。為防止不同規(guī)格物資錯(cuò)發(fā)或同一規(guī)格物資重發(fā)和漏發(fā)，要求做到三核對(duì)和三不發(fā)。三核對(duì)是出庫(kù)憑證與帳卡相核對(duì)；帳卡與實(shí)物相核對(duì)；出庫(kù)憑證與實(shí)物相核對(duì)。三不發(fā)是無(wú)出庫(kù)憑證和憑證手續(xù)不全的不發(fā)；整機(jī)拆件的領(lǐng)用的不發(fā)；未經(jīng)驗(yàn)收入的物資的不發(fā)。五、物資退庫(kù)管理1、凡用料單位領(lǐng)出的帳上已核銷、實(shí)際未使用的物資必須及時(shí)退庫(kù)，消除帳外材料，沖減生產(chǎn)成本或基建項(xiàng)目。是加速物資周轉(zhuǎn)和加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算的重要措施。2、生產(chǎn)回收的舊料、拆卸的廢舊設(shè)備或拆除工程臨時(shí)設(shè)施的舊料中有利用價(jià)值的部分，應(yīng)急時(shí)退庫(kù)。倉(cāng)庫(kù)對(duì)退庫(kù)物資應(yīng)進(jìn)行驗(yàn)收，質(zhì)量完好的新品按領(lǐng)出價(jià)入帳。六、物資盤點(diǎn)1、查清物資實(shí)際庫(kù)存量和帳卡是否相符；查明物資發(fā)生盈虧的原因；查明物資的質(zhì)量狀況；查明有無(wú)超過(guò)存儲(chǔ)期限的物資。檢查物資收、發(fā)有無(wú)錯(cuò)誤，把握庫(kù)存物資的狀態(tài)，保證帳、卡、物相符，以便更好地管理和利用物資。2、盤點(diǎn)方法：（1）動(dòng)態(tài)盤點(diǎn)法，即在物資發(fā)生的出入庫(kù)業(yè)務(wù)時(shí)，就隨時(shí)這清點(diǎn)物資的余額，并與保管卡片記錄數(shù)額相互核對(duì)。(2)重點(diǎn)盤點(diǎn)法，即對(duì)進(jìn)出頻率高、易損耗、價(jià)格昂貴物資經(jīng)常進(jìn)行盤點(diǎn)。（3）全面盤點(diǎn)法，即對(duì)在庫(kù)保管的全部物資，按照規(guī)定的日期全面進(jìn)行清點(diǎn)，全面盤點(diǎn)分為月末、季末、年末，其目的是：是準(zhǔn)確掌握物資的變動(dòng)情況，做到帳卡相符，及時(shí)處理超儲(chǔ)、呆滯物資、節(jié)約流動(dòng)資金。庫(kù)管員及時(shí)檢查庫(kù)存物資的帳卡物是否相符，每月對(duì)有動(dòng)態(tài)的物資進(jìn)行復(fù)查或輪番抽檢，每季財(cái)務(wù)與庫(kù)管共同清倉(cāng)盤點(diǎn)。如有發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧，必須分析原因，說(shuō)明情況，如有嚴(yán)重短缺或損壞，應(yīng)查明原因，追究責(zé)任。對(duì)于清查出來(lái)和超儲(chǔ)、呆滯物資必須及時(shí)處理解決。六、其他事項(xiàng)1、手工記帳