《銷售公司費用管理辦法》(試行)

首鋼總公司銷售公司文件首銷發(fā)〔2011〕181號首鋼總公司銷售公司關(guān)于頒發(fā)《銷售公司費用管理方法》(試行)的通知各單位：為加強銷售公司費用管理，參照首鋼總公司有關(guān)規(guī)定，對《銷售公司費用管理方法》(試行)進行了修改完善。現(xiàn)將修訂后的銷售公司費用管理方法》(試行)頒發(fā)給你們，望遵照執(zhí)行。附：《銷售公司費用管理方法》(試行)二0一一年十二月二十七日主題詞：費用管理修改通知首鋼總公司銷售公司辦公室2011年12月27日印發(fā)（試行）總則第一條：為了適應銷售公司營銷工作“一業(yè)多地”管理格局的要求，明確相關(guān)處室的職責和費用審批權(quán)限，進一步做好銷售公司各項費用管理和限制，參照首鋼總公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合銷售公司實際狀況，特制定本方法。其次條：費用管理和限制的原則是：嚴格審批程序和權(quán)限、費用歸口管理、處室職責分工明確、原始憑證真實合法、標準符合規(guī)定。第三條：本方法適用于銷售公司各處室、各派駐站。北京鋼貿(mào)、各區(qū)域分公司及鋼材加工中心參照此方法，結(jié)合各自實際狀況制定費用管理方法。其次章費用審批權(quán)限第四條：年度費用預算，須銷售公司經(jīng)理辦公會審批后執(zhí)行，季、月度費用預算由總經(jīng)理審批后執(zhí)行。第五條：費用報銷實行逐級審批制度，各到處級及其以下人員發(fā)生的費用由主管經(jīng)理簽字后報銷；銷售公司助理級及副總發(fā)生的費用由總經(jīng)理簽字后報銷；總經(jīng)理和黨委書記發(fā)生的費用分別有黨委書記和總經(jīng)理簽字后報銷。第六條：會議費、禮品費等特別事項實行“一事一議”報告履行審批程序，各處室費用申請報告須會知財務中心、營銷管理處以及相關(guān)專業(yè)處室，并經(jīng)主管經(jīng)理審核批準后，報銷售公司總經(jīng)理審批。第七條：各處室業(yè)務款待費須填制《銷售公司業(yè)務款待費審批表》，報主管經(jīng)理審批。第八條：超標差旅費履行逐級審批，審批權(quán)限同第五條。第九條：各費用管理專業(yè)部門，按各自專業(yè)管理范圍和管理權(quán)限對費用支出狀況進行審核并簽字蓋章。第三章處室職責分工第十條：營銷管理處會同財務中心編制和下發(fā)銷售公司年、季、月度費用預算，負責增收節(jié)支指標分解和費用限制檢查以及完成狀況分析，負責計算機購置和日常計算機零配件、消耗品、修理費用以及律師代理費、訴訟費的歸口管理和限制。第十一條：經(jīng)理辦公室負責銷售公司會務費、禮品費、勞保費、防暑降溫費、水電費、取暖費、車輛保險及修理費、單身宿舍費、房屋租賃費、車輛租賃費、電話費、郵寄費、工作餐、辦公用品等日常費用以及勞務費、廣告費、報刊雜志訂閱費、職工薪酬相關(guān)費用的歸口管理和限制。第十二條：黨委辦公室負責宣揚費、職工體檢費的歸口管理和限制。第十三條：儲運處負責銷售公司運費、裝卸費和鐵路商檢費以及設(shè)備設(shè)施修理費、平安生產(chǎn)用品費和職業(yè)病防治等費用的歸口管理和限制。第十四條：外貿(mào)處負責出口產(chǎn)品港口費用、出口稅金的歸口管理和限制。第十五條：各處室負責本部門人員交通費、差旅費、業(yè)務款待費的歸口管理和限制。第十六條：財務中心是各項費用總歸集管理部門，負責各項費用的審核報銷、資金支付以及費用歸集、檢查、限制、報表填報和分析，月末按處室將當月業(yè)務款待費實際發(fā)生狀況上報總經(jīng)理。第四章費用報銷要求和程序第十七條：每年12月份，營銷管理處會同財務中心提出下年度費用預算編制方案，報經(jīng)理辦公會審議批準后報總公司計財部。第十八條：營銷管理處依據(jù)總公司下達的年度費用預算，結(jié)合銷售公司的實際狀況修改制定年、季和月度費用預算安排方案，并在每月1日前，將銷售公司總經(jīng)理審批同意的月度費用預算指標下發(fā)給各處室，各處室依據(jù)費用預算指標嚴格執(zhí)行。第十九條：各項經(jīng)濟業(yè)務應真實、合法，取得的原始發(fā)票須由各處室檢驗真?zhèn)尾⒆⒚鹘?jīng)濟業(yè)務內(nèi)容,確保符合法律法規(guī)要求。其次十條：原始發(fā)票不允許連號（定額發(fā)票除外），如遇特別狀況，須寫出書面說明，處級主管領(lǐng)導簽字并加蓋單位公章。其次十一條：原始發(fā)票內(nèi)容、簽章必需清楚、完整，票面不得毀損，否則財務中心不得報銷。其次十二條：日常費用報銷，由經(jīng)辦人、處長簽字，加蓋處級公章，并將原始發(fā)票粘貼在《銷售公司票據(jù)粘貼表》上，按審批權(quán)限履行審批手續(xù)后，到財務中心報銷。其次十三條：會議費、禮品費等特別事項費用的報銷，須持報告批示原件，由經(jīng)辦人、處長在原始發(fā)票背面簽字，加蓋處級公章后，到財務中心報銷。其次十四條業(yè)務款待費報銷規(guī)定1、業(yè)務款待費應符合總公司相關(guān)規(guī)定，嚴禁先吃后批現(xiàn)象發(fā)生。2、各處室報銷業(yè)務款待費時，持《銷售公司業(yè)務款待費審批表》和由經(jīng)辦人、處長簽字的原始發(fā)票報銷。3、業(yè)務款待費報銷時間自款待之日起1個月內(nèi)，如因遇特別狀況未能按時報銷，應由接待單位寫出狀況說明。其次十五條：差旅費報銷時須填制《首鋼銷售公司差旅費報銷單》，并按審批權(quán)限履行審批手續(xù)。將各種原始發(fā)票粘貼在《銷售公司票據(jù)粘貼表》上，加蓋單位公章。其次十六條：銷售公司購置運用年限一年以上，單位價值2000元以上的設(shè)備、設(shè)施，應形成固定資產(chǎn)，不得在費用中列支。其次十七條：運費、裝卸費由儲運處將汽運場和石景山南站轉(zhuǎn)來的發(fā)票與實際結(jié)算量進行核對，精確無誤后，財務中心依據(jù)發(fā)票金額進行費用核算，并依據(jù)儲運處的支付看法，辦理支付手續(xù)。其次十八條：鐵路商檢費由銷售公司儲運處報總公司主管領(lǐng)導審批，審批同意后，儲運處與鐵路部門簽定協(xié)議，鐵路部門開具發(fā)票，儲運到處長及經(jīng)辦人審核、簽字，加蓋單位公章后，方可列支銷售費。其次十九條：港口費用由銷售公司和中首公司及天津港保稅區(qū)中首國際貿(mào)易有限公司簽訂出口鋼材港口代理協(xié)議，確定三方的責任和港口包干費結(jié)算費率。財務中心依據(jù)外貿(mào)處供應的當月出口結(jié)算量，按包干費結(jié)算費率預提出口港雜費、商檢費列支銷售費，待外貿(mào)處對中首公司開具的發(fā)票進行審核、簽字和加蓋單位公章后，財務中心依據(jù)發(fā)票金額調(diào)整預提銷售費，并辦理支付手續(xù)。第三十條：出口稅金由財務中心依據(jù)外貿(mào)處審核、簽字后的出口關(guān)稅繳款書（中首公司需簽章）進行費用核算。第三十一條：各處室費用申請報告，一事一議，當年有效，不得跨年度運用。第三十二條：各處室辦理借款應填制《首鋼銷售公司借款單》，一式二份，日常費用借款由主管經(jīng)理簽字同意。特別事項借款，需總經(jīng)理審批同意。借款人在出差回來后10日返還借款，未按期還款的，財務中心將停止對其部門的其他借款，直至借款還清為止。第三十三條：為便利外埠等單位零星支出及應急支出，核定營銷管理處信息管理科、經(jīng)理辦公室、派駐站等單位肯定金額的周轉(zhuǎn)金（詳細狀況見附件1），周轉(zhuǎn)金要由專人管理，領(lǐng)導把關(guān)，剛好報賬，杜絕公款私存，公款私用。第三十四條：各處室要充分利用計算機網(wǎng)絡化的優(yōu)勢，在履行費用逐級審批程序時應通過OA系統(tǒng)辦理，以提高辦公效率。第五章費用開支標準第三十五條：業(yè)務款待費的運用范圍用于銷售公司接待首鋼集團以外單位業(yè)務往來、交往活動和會議等活動須要的費用開支，首鋼集團所屬單位之間工作往來不能運用款待費。業(yè)務款待費不準用于個人的款待，不準用于營業(yè)性場所的消遣活動。第三十六條：款待餐費開支標準1、銷售公司領(lǐng)導出面款待的每人每餐不超過200元。2、銷售公司各處室處級領(lǐng)導出面款待的每人每餐不超過150元。3、外單位工作人員到首鋼一般業(yè)務往來，原則上執(zhí)行日常接待工作用餐開支標準，每人每餐不超20元。4、以上一級領(lǐng)導名義出面款待的要經(jīng)領(lǐng)導簽字同意。第三十七條：陪餐人員應為接洽工作的處室負責人及詳細辦事人員，必要時由公司級領(lǐng)導出面。業(yè)務款待用餐要嚴格限制陪餐人數(shù)，來客5人及以下，陪餐人員不得超過3人；來客6人（含）以上，陪餐人員不得超過來客人數(shù)的二分之一。第三十八條：饋贈禮品費用開支標準，原則上每人次饋贈紀念品金額不超過200元。第三十九條：出差人員交通費標準及規(guī)定出差人員要依據(jù)規(guī)定等級乘坐交通工具，憑據(jù)報銷城市間交通費。未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分自理。1、出差人員乘坐交通工具的等級見下表：級別/交通工具火車輪船飛機其他交通工具（不包括旅游船）（不包括出租小汽車）銷售公司級領(lǐng)導軟席（軟座、軟臥）

含全列軟席列車中的一等軟座二等艙一般艙

（經(jīng)濟艙）憑據(jù)報銷銷售公司各處室處級領(lǐng)導硬席（硬座、硬臥）

或全列軟席列車中的二等軟座

三等艙一般艙

（經(jīng)濟艙）憑據(jù)報銷其他人員硬席（硬座、硬臥）

或全列軟席列車中的二等軟座三等艙無特別狀況不允許乘坐憑據(jù)報銷2、其他人員因公出差，無特別狀況不得乘坐飛機(打折票價低于同程火車硬臥價格的或連續(xù)乘坐火車超過24小時的除外)。確因工作須要超標準乘坐交通工具（含飛機、出租小汽車等交通工具）的，必需寫明狀況，經(jīng)本單位主持工作的行政領(lǐng)導審批后，憑合法票據(jù)報銷。3、乘坐火車從晚八點至次日早晨七時之間，在車上過夜六小時以上的，或連續(xù)乘坐超過十二小時的，可購同程臥鋪票。4、城際間火車線路僅有動車可選擇，乘坐時間從晚八點至次日早晨七時之間，在車上過夜六小時以上的，可購買動車同程臥鋪票。第四十條：出差人員住宿費標準及規(guī)定1、出差人員住宿標準及住宿費價格等級見下表：級別/住宿標準住宿標準費用標準直轄市/省級市/深圳、珠海、汕頭、廈門和海南省其他城市銷售公司級領(lǐng)導標準間不超過400元/間不超過300元/間銷售公司各處室處級領(lǐng)導及其他人員兩人住一個標準間不超過300元/間不超過220元/間2、銷售公司各處室處級領(lǐng)導及以下出差人員數(shù)為單數(shù)，或異性人員出差而無法全部按兩人住一個標間支配的狀況，可單獨支配單人住一個標準間；級別不同出差人員兩人住一間，住宿費價格就高不就低。3、到外地（或本市遠郊區(qū)縣）參與有關(guān)單位召開的會議，住宿費按會議支配標準報銷。第四十一條：出差伙食補助費開支標準及規(guī)定1、赴外地出差人員的伙食補助，不分職務、級別，不分途中、住勤，一律按出差的自然天數(shù)計算，每人每天補助50元,不再享受工作餐。2、到外地參與有關(guān)單位召開的會議，按會議支配交納會務費且由會議承辦單位負責用餐的，來回期間按出差伙食補助標準進行補助，會議期間不再補助且不享受工作餐。第四十二條：銷售公司處級以上領(lǐng)導車補依據(jù)首鋼總公司首辦發(fā)[2003]11號、首辦發(fā)[2004]17號、首辦發(fā)[2005]6號文件關(guān)于領(lǐng)導干部車補規(guī)定執(zhí)行。第四十三條：銷售公司處級以上領(lǐng)導自駕車出差補助，由各部門填報審批單，經(jīng)辦人及領(lǐng)取補助領(lǐng)導簽字，經(jīng)理辦公室主任審核后，報主管總經(jīng)理審批。檢查和考核第四十四條：營銷管理處、財務中心要定期檢查各單位費用運用狀況，對違反制度規(guī)定的，提出考核看法，報銷售公司予以考核。第四十五條：各費用歸口管理部門，要切實行使專業(yè)管理職責，對本專業(yè)管理范圍和管理權(quán)限內(nèi)的費用支出嚴格把關(guān)，仔細審核。對所管專業(yè)費用指標超年度預算且無特別理由的，視超支數(shù)額的大小賜予5-10分的考核。影響銷售公司指標完成或總公司對銷售公司進行考核的加重扣罰。附則第四十六條：本方法由辦公室、營銷管理處、