《銷售公司費(fèi)用管理辦法》(試行)

首鋼總公司銷售公司文件首銷發(fā)〔2011〕181號(hào)首鋼總公司銷售公司關(guān)于頒發(fā)《銷售公司費(fèi)用管理方法》(試行)的通知各單位：為加強(qiáng)銷售公司費(fèi)用管理，參照首鋼總公司有關(guān)規(guī)定，對(duì)《銷售公司費(fèi)用管理方法》(試行)進(jìn)行了修改完善。現(xiàn)將修訂后的銷售公司費(fèi)用管理方法》(試行)頒發(fā)給你們，望遵照?qǐng)?zhí)行。附：《銷售公司費(fèi)用管理方法》(試行)二0一一年十二月二十七日主題詞：費(fèi)用管理修改通知首鋼總公司銷售公司辦公室2011年12月27日印發(fā)（試行）總則第一條：為了適應(yīng)銷售公司營(yíng)銷工作“一業(yè)多地”管理格局的要求，明確相關(guān)處室的職責(zé)和費(fèi)用審批權(quán)限，進(jìn)一步做好銷售公司各項(xiàng)費(fèi)用管理和限制，參照首鋼總公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合銷售公司實(shí)際狀況，特制定本方法。其次條：費(fèi)用管理和限制的原則是：嚴(yán)格審批程序和權(quán)限、費(fèi)用歸口管理、處室職責(zé)分工明確、原始憑證真實(shí)合法、標(biāo)準(zhǔn)符合規(guī)定。第三條：本方法適用于銷售公司各處室、各派駐站。北京鋼貿(mào)、各區(qū)域分公司及鋼材加工中心參照此方法，結(jié)合各自實(shí)際狀況制定費(fèi)用管理方法。其次章費(fèi)用審批權(quán)限第四條：年度費(fèi)用預(yù)算，須銷售公司經(jīng)理辦公會(huì)審批后執(zhí)行，季、月度費(fèi)用預(yù)算由總經(jīng)理審批后執(zhí)行。第五條：費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行逐級(jí)審批制度，各到處級(jí)及其以下人員發(fā)生的費(fèi)用由主管經(jīng)理簽字后報(bào)銷；銷售公司助理級(jí)及副總發(fā)生的費(fèi)用由總經(jīng)理簽字后報(bào)銷；總經(jīng)理和黨委書記發(fā)生的費(fèi)用分別有黨委書記和總經(jīng)理簽字后報(bào)銷。第六條：會(huì)議費(fèi)、禮品費(fèi)等特別事項(xiàng)實(shí)行“一事一議”報(bào)告履行審批程序，各處室費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告須會(huì)知財(cái)務(wù)中心、營(yíng)銷管理處以及相關(guān)專業(yè)處室，并經(jīng)主管經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，報(bào)銷售公司總經(jīng)理審批。第七條：各處室業(yè)務(wù)款待費(fèi)須填制《銷售公司業(yè)務(wù)款待費(fèi)審批表》，報(bào)主管經(jīng)理審批。第八條：超標(biāo)差旅費(fèi)履行逐級(jí)審批，審批權(quán)限同第五條。第九條：各費(fèi)用管理專業(yè)部門，按各自專業(yè)管理范圍和管理權(quán)限對(duì)費(fèi)用支出狀況進(jìn)行審核并簽字蓋章。第三章處室職責(zé)分工第十條：營(yíng)銷管理處會(huì)同財(cái)務(wù)中心編制和下發(fā)銷售公司年、季、月度費(fèi)用預(yù)算，負(fù)責(zé)增收節(jié)支指標(biāo)分解和費(fèi)用限制檢查以及完成狀況分析，負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)購置和日常計(jì)算機(jī)零配件、消耗品、修理費(fèi)用以及律師代理費(fèi)、訴訟費(fèi)的歸口管理和限制。第十一條：經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)銷售公司會(huì)務(wù)費(fèi)、禮品費(fèi)、勞保費(fèi)、防暑降溫費(fèi)、水電費(fèi)、取暖費(fèi)、車輛保險(xiǎn)及修理費(fèi)、單身宿舍費(fèi)、房屋租賃費(fèi)、車輛租賃費(fèi)、電話費(fèi)、郵寄費(fèi)、工作餐、辦公用品等日常費(fèi)用以及勞務(wù)費(fèi)、廣告費(fèi)、報(bào)刊雜志訂閱費(fèi)、職工薪酬相關(guān)費(fèi)用的歸口管理和限制。第十二條：黨委辦公室負(fù)責(zé)宣揚(yáng)費(fèi)、職工體檢費(fèi)的歸口管理和限制。第十三條：儲(chǔ)運(yùn)處負(fù)責(zé)銷售公司運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)和鐵路商檢費(fèi)以及設(shè)備設(shè)施修理費(fèi)、平安生產(chǎn)用品費(fèi)和職業(yè)病防治等費(fèi)用的歸口管理和限制。第十四條：外貿(mào)處負(fù)責(zé)出口產(chǎn)品港口費(fèi)用、出口稅金的歸口管理和限制。第十五條：各處室負(fù)責(zé)本部門人員交通費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)款待費(fèi)的歸口管理和限制。第十六條：財(cái)務(wù)中心是各項(xiàng)費(fèi)用總歸集管理部門，負(fù)責(zé)各項(xiàng)費(fèi)用的審核報(bào)銷、資金支付以及費(fèi)用歸集、檢查、限制、報(bào)表填報(bào)和分析，月末按處室將當(dāng)月業(yè)務(wù)款待費(fèi)實(shí)際發(fā)生狀況上報(bào)總經(jīng)理。第四章費(fèi)用報(bào)銷要求和程序第十七條：每年12月份，營(yíng)銷管理處會(huì)同財(cái)務(wù)中心提出下年度費(fèi)用預(yù)算編制方案，報(bào)經(jīng)理辦公會(huì)審議批準(zhǔn)后報(bào)總公司計(jì)財(cái)部。第十八條：營(yíng)銷管理處依據(jù)總公司下達(dá)的年度費(fèi)用預(yù)算，結(jié)合銷售公司的實(shí)際狀況修改制定年、季和月度費(fèi)用預(yù)算安排方案，并在每月1日前，將銷售公司總經(jīng)理審批同意的月度費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)下發(fā)給各處室，各處室依據(jù)費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)嚴(yán)格執(zhí)行。第十九條：各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)真實(shí)、合法，取得的原始發(fā)票須由各處室檢驗(yàn)真?zhèn)尾⒆⒚鹘?jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容,確保符合法律法規(guī)要求。其次十條：原始發(fā)票不允許連號(hào)（定額發(fā)票除外），如遇特別狀況，須寫出書面說明，處級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字并加蓋單位公章。其次十一條：原始發(fā)票內(nèi)容、簽章必需清楚、完整，票面不得毀損，否則財(cái)務(wù)中心不得報(bào)銷。其次十二條：日常費(fèi)用報(bào)銷，由經(jīng)辦人、處長(zhǎng)簽字，加蓋處級(jí)公章，并將原始發(fā)票粘貼在《銷售公司票據(jù)粘貼表》上，按審批權(quán)限履行審批手續(xù)后，到財(cái)務(wù)中心報(bào)銷。其次十三條：會(huì)議費(fèi)、禮品費(fèi)等特別事項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷，須持報(bào)告批示原件，由經(jīng)辦人、處長(zhǎng)在原始發(fā)票背面簽字，加蓋處級(jí)公章后，到財(cái)務(wù)中心報(bào)銷。其次十四條業(yè)務(wù)款待費(fèi)報(bào)銷規(guī)定1、業(yè)務(wù)款待費(fèi)應(yīng)符合總公司相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁先吃后批現(xiàn)象發(fā)生。2、各處室報(bào)銷業(yè)務(wù)款待費(fèi)時(shí)，持《銷售公司業(yè)務(wù)款待費(fèi)審批表》和由經(jīng)辦人、處長(zhǎng)簽字的原始發(fā)票報(bào)銷。3、業(yè)務(wù)款待費(fèi)報(bào)銷時(shí)間自款待之日起1個(gè)月內(nèi)，如因遇特別狀況未能按時(shí)報(bào)銷，應(yīng)由接待單位寫出狀況說明。其次十五條：差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)須填制《首鋼銷售公司差旅費(fèi)報(bào)銷單》，并按審批權(quán)限履行審批手續(xù)。將各種原始發(fā)票粘貼在《銷售公司票據(jù)粘貼表》上，加蓋單位公章。其次十六條：銷售公司購置運(yùn)用年限一年以上，單位價(jià)值2000元以上的設(shè)備、設(shè)施，應(yīng)形成固定資產(chǎn)，不得在費(fèi)用中列支。其次十七條：運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)由儲(chǔ)運(yùn)處將汽運(yùn)場(chǎng)和石景山南站轉(zhuǎn)來的發(fā)票與實(shí)際結(jié)算量進(jìn)行核對(duì)，精確無誤后，財(cái)務(wù)中心依據(jù)發(fā)票金額進(jìn)行費(fèi)用核算，并依據(jù)儲(chǔ)運(yùn)處的支付看法，辦理支付手續(xù)。其次十八條：鐵路商檢費(fèi)由銷售公司儲(chǔ)運(yùn)處報(bào)總公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批，審批同意后，儲(chǔ)運(yùn)處與鐵路部門簽定協(xié)議，鐵路部門開具發(fā)票，儲(chǔ)運(yùn)到處長(zhǎng)及經(jīng)辦人審核、簽字，加蓋單位公章后，方可列支銷售費(fèi)。其次十九條：港口費(fèi)用由銷售公司和中首公司及天津港保稅區(qū)中首國(guó)際貿(mào)易有限公司簽訂出口鋼材港口代理協(xié)議，確定三方的責(zé)任和港口包干費(fèi)結(jié)算費(fèi)率。財(cái)務(wù)中心依據(jù)外貿(mào)處供應(yīng)的當(dāng)月出口結(jié)算量，按包干費(fèi)結(jié)算費(fèi)率預(yù)提出口港雜費(fèi)、商檢費(fèi)列支銷售費(fèi)，待外貿(mào)處對(duì)中首公司開具的發(fā)票進(jìn)行審核、簽字和加蓋單位公章后，財(cái)務(wù)中心依據(jù)發(fā)票金額調(diào)整預(yù)提銷售費(fèi)，并辦理支付手續(xù)。第三十條：出口稅金由財(cái)務(wù)中心依據(jù)外貿(mào)處審核、簽字后的出口關(guān)稅繳款書（中首公司需簽章）進(jìn)行費(fèi)用核算。第三十一條：各處室費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告，一事一議，當(dāng)年有效，不得跨年度運(yùn)用。第三十二條：各處室辦理借款應(yīng)填制《首鋼銷售公司借款單》，一式二份，日常費(fèi)用借款由主管經(jīng)理簽字同意。特別事項(xiàng)借款，需總經(jīng)理審批同意。借款人在出差回來后10日返還借款，未按期還款的，財(cái)務(wù)中心將停止對(duì)其部門的其他借款，直至借款還清為止。第三十三條：為便利外埠等單位零星支出及應(yīng)急支出，核定營(yíng)銷管理處信息管理科、經(jīng)理辦公室、派駐站等單位肯定金額的周轉(zhuǎn)金（詳細(xì)狀況見附件1），周轉(zhuǎn)金要由專人管理，領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)，剛好報(bào)賬，杜絕公款私存，公款私用。第三十四條：各處室要充分利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)化的優(yōu)勢(shì)，在履行費(fèi)用逐級(jí)審批程序時(shí)應(yīng)通過OA系統(tǒng)辦理，以提高辦公效率。第五章費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)第三十五條：業(yè)務(wù)款待費(fèi)的運(yùn)用范圍用于銷售公司接待首鋼集團(tuán)以外單位業(yè)務(wù)往來、交往活動(dòng)和會(huì)議等活動(dòng)須要的費(fèi)用開支，首鋼集團(tuán)所屬單位之間工作往來不能運(yùn)用款待費(fèi)。業(yè)務(wù)款待費(fèi)不準(zhǔn)用于個(gè)人的款待，不準(zhǔn)用于營(yíng)業(yè)性場(chǎng)所的消遣活動(dòng)。第三十六條：款待餐費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)1、銷售公司領(lǐng)導(dǎo)出面款待的每人每餐不超過200元。2、銷售公司各處室處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)出面款待的每人每餐不超過150元。3、外單位工作人員到首鋼一般業(yè)務(wù)往來，原則上執(zhí)行日常接待工作用餐開支標(biāo)準(zhǔn)，每人每餐不超20元。4、以上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)名義出面款待的要經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意。第三十七條：陪餐人員應(yīng)為接洽工作的處室負(fù)責(zé)人及詳細(xì)辦事人員，必要時(shí)由公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)出面。業(yè)務(wù)款待用餐要嚴(yán)格限制陪餐人數(shù)，來客5人及以下，陪餐人員不得超過3人；來客6人（含）以上，陪餐人員不得超過來客人數(shù)的二分之一。第三十八條：饋贈(zèng)禮品費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，原則上每人次饋贈(zèng)紀(jì)念品金額不超過200元。第三十九條：出差人員交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定出差人員要依據(jù)規(guī)定等級(jí)乘坐交通工具，憑據(jù)報(bào)銷城市間交通費(fèi)。未按規(guī)定等級(jí)乘坐交通工具的，超支部分自理。1、出差人員乘坐交通工具的等級(jí)見下表：級(jí)別/交通工具火車輪船飛機(jī)其他交通工具（不包括旅游船）（不包括出租小汽車）銷售公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)軟席（軟座、軟臥）

含全列軟席列車中的一等軟座二等艙一般艙

（經(jīng)濟(jì)艙）憑據(jù)報(bào)銷銷售公司各處室處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)硬席（硬座、硬臥）

或全列軟席列車中的二等軟座

三等艙一般艙

（經(jīng)濟(jì)艙）憑據(jù)報(bào)銷其他人員硬席（硬座、硬臥）

或全列軟席列車中的二等軟座三等艙無特別狀況不允許乘坐憑據(jù)報(bào)銷2、其他人員因公出差，無特別狀況不得乘坐飛機(jī)(打折票價(jià)低于同程火車硬臥價(jià)格的或連續(xù)乘坐火車超過24小時(shí)的除外)。確因工作須要超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具（含飛機(jī)、出租小汽車等交通工具）的，必需寫明狀況，經(jīng)本單位主持工作的行政領(lǐng)導(dǎo)審批后，憑合法票據(jù)報(bào)銷。3、乘坐火車從晚八點(diǎn)至次日早晨七時(shí)之間，在車上過夜六小時(shí)以上的，或連續(xù)乘坐超過十二小時(shí)的，可購?fù)膛P鋪票。4、城際間火車線路僅有動(dòng)車可選擇，乘坐時(shí)間從晚八點(diǎn)至次日早晨七時(shí)之間，在車上過夜六小時(shí)以上的，可購買動(dòng)車同程臥鋪票。第四十條：出差人員住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定1、出差人員住宿標(biāo)準(zhǔn)及住宿費(fèi)價(jià)格等級(jí)見下表：級(jí)別/住宿標(biāo)準(zhǔn)住宿標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)直轄市/省級(jí)市/深圳、珠海、汕頭、廈門和海南省其他城市銷售公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)間不超過400元/間不超過300元/間銷售公司各處室處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及其他人員兩人住一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間不超過300元/間不超過220元/間2、銷售公司各處室處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及以下出差人員數(shù)為單數(shù)，或異性人員出差而無法全部按兩人住一個(gè)標(biāo)間支配的狀況，可單獨(dú)支配單人住一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間；級(jí)別不同出差人員兩人住一間，住宿費(fèi)價(jià)格就高不就低。3、到外地（或本市遠(yuǎn)郊區(qū)縣）參與有關(guān)單位召開的會(huì)議，住宿費(fèi)按會(huì)議支配標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。第四十一條：出差伙食補(bǔ)助費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定1、赴外地出差人員的伙食補(bǔ)助，不分職務(wù)、級(jí)別，不分途中、住勤，一律按出差的自然天數(shù)計(jì)算，每人每天補(bǔ)助50元,不再享受工作餐。2、到外地參與有關(guān)單位召開的會(huì)議，按會(huì)議支配交納會(huì)務(wù)費(fèi)且由會(huì)議承辦單位負(fù)責(zé)用餐的，來回期間按出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行補(bǔ)助，會(huì)議期間不再補(bǔ)助且不享受工作餐。第四十二條：銷售公司處級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)車補(bǔ)依據(jù)首鋼總公司首辦發(fā)[2003]11號(hào)、首辦發(fā)[2004]17號(hào)、首辦發(fā)[2005]6號(hào)文件關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)干部車補(bǔ)規(guī)定執(zhí)行。第四十三條：銷售公司處級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)自駕車出差補(bǔ)助，由各部門填報(bào)審批單，經(jīng)辦人及領(lǐng)取補(bǔ)助領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)理辦公室主任審核后，報(bào)主管總經(jīng)理審批。檢查和考核第四十四條：營(yíng)銷管理處、財(cái)務(wù)中心要定期檢查各單位費(fèi)用運(yùn)用狀況，對(duì)違反制度規(guī)定的，提出考核看法，報(bào)銷售公司予以考核。第四十五條：各費(fèi)用歸口管理部門，要切實(shí)行使專業(yè)管理職責(zé)，對(duì)本專業(yè)管理范圍和管理權(quán)限內(nèi)的費(fèi)用支出嚴(yán)格把關(guān)，仔細(xì)審核。對(duì)所管專業(yè)費(fèi)用指標(biāo)超年度預(yù)算且無特別理由的，視超支數(shù)額的大小賜予5-10分的考核。影響銷售公司指標(biāo)完成或總公司對(duì)銷售公司進(jìn)行考核的加重扣罰。附則第四十六條：本方法由辦公室、營(yíng)銷管理處、