農(nóng)村信用合作聯(lián)社關(guān)聯(lián)交易管理辦法

農(nóng)村信用合作聯(lián)社關(guān)聯(lián)交易管理方法第一章總則第一條為規(guī)范農(nóng)村信用合作聯(lián)社（以下簡(jiǎn)稱本聯(lián)社）關(guān)聯(lián)交易行為，限制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)本聯(lián)社相關(guān)業(yè)務(wù)平安穩(wěn)健運(yùn)行，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東交易管理方法》等法律法規(guī)以及本聯(lián)社的章程，特制定本方法。其次條本聯(lián)社的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家法規(guī)法律、國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和有關(guān)銀行業(yè)監(jiān)督管理規(guī)定，依據(jù)商業(yè)原則，以不優(yōu)于對(duì)非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進(jìn)行。第三條本方法所稱的內(nèi)部人包括本聯(lián)社的理事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、有權(quán)確定或參加本聯(lián)社授信和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的其他人員。本方法所稱近親屬包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。本方法所稱主要自然人股東是指持有或限制本聯(lián)社5%以上股權(quán)或表決權(quán)的自然人股東。自然人股東的近親屬持有或限制的股份或表決權(quán)應(yīng)當(dāng)與自然人股東持有或限制的股份或表決權(quán)合并計(jì)算。本方法所稱主要非自然人股東是指能夠干脆、間接、共同持有或限制本聯(lián)社5%以上股份或表決權(quán)的非自然人股東。本方法所稱限制是指有權(quán)確定本聯(lián)社、法人或其他組織的人事、財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策，并可據(jù)以從其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲得利益。本方法所稱共同限制是指按合同約定或一樣行動(dòng)時(shí)，對(duì)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所共有的限制。本方法所稱重大影響是指不能確定本聯(lián)社、法人或其他組織的人事、財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策，但能通過(guò)在其董事會(huì)或經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)中派出人員等方式參加決策。其次章關(guān)聯(lián)方第四條本聯(lián)社的關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織。本聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)聯(lián)交易限制委員會(huì)負(fù)責(zé)確認(rèn)本聯(lián)社的關(guān)聯(lián)方，向董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告。并剛好向本聯(lián)社相關(guān)人員公布，以便管理和限制關(guān)聯(lián)交易。本聯(lián)社的工作人員在日常業(yè)務(wù)中，發(fā)覺(jué)符合關(guān)聯(lián)方的條件而未被確認(rèn)為關(guān)聯(lián)方的自然人、法人或其他組織，應(yīng)當(dāng)剛好向本聯(lián)社的風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)聯(lián)交易限制委員會(huì)報(bào)告。第五條關(guān)聯(lián)自然人包括：（一）本聯(lián)社的內(nèi)部人；（二）本聯(lián)社的主要自然人股東；（三）本聯(lián)社的內(nèi)部人及主要自然人股東的近親屬；（四）本聯(lián)社的關(guān)聯(lián)法人或其他組織的控股自然人股東、董事、關(guān)鍵管理人員，本項(xiàng)所指關(guān)聯(lián)法人或其他組織不包括本聯(lián)社的內(nèi)部人與主要自然人股東及其近親屬干脆、間接、共同限制或可施加重大影響的法人或其他組織；（五）對(duì)本聯(lián)社有重大影響的其他自然人。第六條本聯(lián)社的關(guān)聯(lián)法人或其他組織包括:（一）本聯(lián)社的主要非自然人股東；（二）與本聯(lián)社同受某一企業(yè)干脆、間接限制的法人或其他組織；（三）本聯(lián)社的內(nèi)部人與主要自然人股東及其近親屬干脆、間接、共同限制或可施加重大影響的法人或其他組織；（四）其他可干脆、間接、共同限制本聯(lián)社或可對(duì)本聯(lián)社施加重大影響的法人或其他組織。第七條與本聯(lián)社關(guān)聯(lián)方簽署協(xié)議、做出支配，生效后符合前述關(guān)聯(lián)方條件的自然人、法人或其他組織視為本聯(lián)社的關(guān)聯(lián)方。第八條本聯(lián)社的董事、總行的高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)自任職之日起十個(gè)工作日內(nèi)，自然人應(yīng)當(dāng)自其成為本聯(lián)社主要自然人股東之日起十個(gè)工作日內(nèi)，向本聯(lián)社的風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)聯(lián)交易限制委員會(huì)報(bào)告其近親屬及本方法第六條第三項(xiàng)所列的關(guān)聯(lián)法人或其他組織；報(bào)告事項(xiàng)如發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)當(dāng)在變動(dòng)后的十個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告。本聯(lián)社的各支行行長(zhǎng)、有權(quán)確定或參加本聯(lián)社授信和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的人員，應(yīng)當(dāng)依據(jù)本聯(lián)社的關(guān)聯(lián)交易管理制度報(bào)告其近親屬及本方法第六條第三項(xiàng)所列的關(guān)聯(lián)法人或其他組織。第九條法人或其他組織應(yīng)當(dāng)自成為本聯(lián)社的主要非自然人股東之日起十個(gè)工作日內(nèi)，向本聯(lián)社的風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)聯(lián)交易限制委員會(huì)報(bào)告其下列關(guān)聯(lián)方狀況：（一）控股自然人股東、董事、關(guān)鍵管理人員；（二）控股非自然人股東；（三）受其干脆、間接、共同限制的法人或其他組織及其董事、關(guān)鍵管理人員。本條第一款報(bào)告事項(xiàng)如發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)當(dāng)在變動(dòng)后的十個(gè)工作日內(nèi)向本聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)聯(lián)交易限制委員會(huì)報(bào)告。第三章關(guān)聯(lián)交易第十條關(guān)聯(lián)交易是指本聯(lián)社與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的下列事項(xiàng)：（一）授信（二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移（三）供應(yīng)服務(wù)（四）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他關(guān)聯(lián)交易第十一條授信是指本聯(lián)社向客戶干脆供應(yīng)資金支持，或者對(duì)客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出保證，包括貸款、貸款承諾、承兌、貼現(xiàn)、證券回購(gòu)、貿(mào)易融資、保理、信用證、保函、透支、拆借、擔(dān)保等表內(nèi)外業(yè)務(wù)。第十二條資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是指本聯(lián)社的自用動(dòng)產(chǎn)與不動(dòng)產(chǎn)的買賣、信貸資產(chǎn)的買賣以及抵債資產(chǎn)的接收和處置等。第十三條供應(yīng)服務(wù)是指向本聯(lián)社供應(yīng)信用評(píng)估、資產(chǎn)評(píng)估、審計(jì)、法律等服務(wù)。第十四條本聯(lián)社關(guān)聯(lián)交易分為一般關(guān)聯(lián)交易、重大關(guān)聯(lián)交易。一般關(guān)聯(lián)交易是指本聯(lián)社與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占本聯(lián)社資本凈額1%以下，且該筆交易發(fā)生后本聯(lián)社與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占本聯(lián)社資本凈額5%以下的交易。重大關(guān)聯(lián)交易是指本聯(lián)社與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占本聯(lián)社資本凈額1%以上，或本聯(lián)社與一個(gè)關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后，本聯(lián)社與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占本聯(lián)社資本凈額5%以上的交易。計(jì)算關(guān)聯(lián)自然人與本聯(lián)社的交易余額時(shí)，其近親屬與本聯(lián)社的交易合并計(jì)算；計(jì)算關(guān)聯(lián)法人或其他組織與本聯(lián)社的交易余額時(shí)，與其構(gòu)成集團(tuán)客戶的法人或其他組織與本聯(lián)社的交易合并計(jì)算。第四章關(guān)聯(lián)交易的管理第十五條本聯(lián)社董事會(huì)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)聯(lián)交易限制委員會(huì)，負(fù)責(zé)審查和批準(zhǔn)關(guān)聯(lián)交易，并對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行管理。本聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)聯(lián)交易限制委員會(huì)涉及關(guān)聯(lián)交易的日常事務(wù)由信貸管理部負(fù)責(zé)，并設(shè)立臺(tái)賬對(duì)每筆關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行登記，便于貸后檢查。第十六條一般關(guān)聯(lián)交易由支行提交總行審查，按信貸審批程序經(jīng)審批后，由信貸管理部向風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)聯(lián)交易限制委員會(huì)報(bào)備。重大關(guān)聯(lián)交易經(jīng)授信審查委員會(huì)審議確認(rèn)后，由信貸管理部審核并提交風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)聯(lián)交易限制委員會(huì)審查，審查后提交本聯(lián)社董事會(huì)審批，并在批準(zhǔn)之日起十個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告監(jiān)事會(huì)，同時(shí)向銀監(jiān)部門報(bào)備。第十七條與本聯(lián)社董事、總行高級(jí)管理人員有關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)在批準(zhǔn)之日起十個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告監(jiān)事會(huì)。第十八條本聯(lián)社授信審查委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理與關(guān)聯(lián)交易限制委員會(huì)或董事會(huì)在對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決時(shí)，與該關(guān)聯(lián)交易有關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員實(shí)行回避制度。第十九條本聯(lián)社不得對(duì)關(guān)聯(lián)方發(fā)放無(wú)擔(dān)保貸款。本聯(lián)社不接受本聯(lián)社的股權(quán)作為質(zhì)押的授信申請(qǐng)。本聯(lián)社不得為關(guān)聯(lián)方的融資行為供應(yīng)擔(dān)保，但關(guān)聯(lián)方以銀行存單、國(guó)債供應(yīng)足額反擔(dān)保的除外。其次十條本聯(lián)社向關(guān)聯(lián)方供應(yīng)授信發(fā)生損失的，在二年內(nèi)不得再向關(guān)聯(lián)方供應(yīng)授信，但為了削減該授信的損失，經(jīng)本聯(lián)社董事會(huì)批準(zhǔn)的除外。其次十一條凡與本聯(lián)社發(fā)生關(guān)聯(lián)交易被推翻后，在6個(gè)月內(nèi)不得就同一內(nèi)容的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審議。其次十二條本聯(lián)社對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過(guò)本聯(lián)社資本凈額的10%，對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)法人或其他組織所在集團(tuán)客戶的授信余額總數(shù)不得超過(guò)本聯(lián)社資本凈額的15%（即對(duì)集團(tuán)客戶的授信）。對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不超過(guò)本聯(lián)社資本凈額的50%。計(jì)算授信余額時(shí)，可以扣除授信關(guān)聯(lián)方供應(yīng)的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和國(guó)債金額。其次十三條本聯(lián)社的關(guān)聯(lián)交易依據(jù)本聯(lián)社信息披露制度的規(guī)定程序?qū)ν馀?。本?lián)社在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中披露關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易的下列事項(xiàng)：（一）關(guān)聯(lián)方與本聯(lián)社關(guān)系的性質(zhì)；（二）關(guān)聯(lián)自然人身份的基本狀況；（三）關(guān)聯(lián)法人或其他組織的名稱、經(jīng)濟(jì)性質(zhì)或類型、主營(yíng)業(yè)務(wù)、法定代表人、注冊(cè)地、注冊(cè)資本及其改變；（四）關(guān)聯(lián)方所持本聯(lián)社股份或權(quán)益及其改變；（五）本方法第七條簽署協(xié)議的主要內(nèi)容；（六）關(guān)聯(lián)交易的類型；（七）關(guān)聯(lián)交易的金額及相應(yīng)比例；（八）關(guān)聯(lián)交易未結(jié)算項(xiàng)目的金額及相應(yīng)比例；（九）關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策；（十）其他須要披露的事項(xiàng)。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)逐筆披露，一般關(guān)聯(lián)交易可以合并披露。未與本聯(lián)社發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)自然人以及未與本聯(lián)社發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的本方法第六條第三項(xiàng)所列的關(guān)聯(lián)法人或其他組織，本聯(lián)社可以不予披露。其次十四條本聯(lián)社聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所不得為本聯(lián)社的關(guān)聯(lián)方或受關(guān)聯(lián)方限制。其次十五條本聯(lián)社的稽核部門每年對(duì)本聯(lián)社的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行一次專項(xiàng)審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果報(bào)本聯(lián)社董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。其次十六條本聯(lián)社董事會(huì)應(yīng)當(dāng)每年向股東大會(huì)就關(guān)聯(lián)交易管理制度的執(zhí)行狀況以及關(guān)聯(lián)交易狀況作出專項(xiàng)報(bào)告。關(guān)聯(lián)交易狀況應(yīng)當(dāng)包括：關(guān)聯(lián)方、交易類型、交易金額及標(biāo)的、交易價(jià)格及定價(jià)方式、交易收益與損失、關(guān)聯(lián)方在交易中所占權(quán)益的性質(zhì)及比重等。其次十七條凡違反關(guān)聯(lián)交易管理規(guī)定，將依據(jù)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東交易管理方法》對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行懲罰。第五章附則其次十八條本方法第八條、第九條規(guī)定的有報(bào)告義務(wù)的自然人、法人或其他組織應(yīng)當(dāng)在報(bào)告的同時(shí)以書(shū)面形式向本聯(lián)社保證