管理意見和建議書

第管理意見和建議書

管理意見和建議書您好！

上次我們交流之后，我對公司的業(yè)務范圍，以及財務狀況，有了一個初步的了解，現(xiàn)就陳總提出的三個方面，謹慎的提出我的幾點建議：

1、對內內控方面：

對內，我們除了項目預算之外，還需要建立健全完善的內部預算機制，對于管理費用，銷售費用的控制，我們需要有年度財務預算，季度的，月度的，每個所屬部門，都需要定期的上報本部門本月度的財務預算和資金計劃，使得一切費用的發(fā)生，是在預算之內，特殊情況需要超出預算的，必須經過部門負責人和公司領導審查，通過之后，才可以發(fā)生。對于管理費用中的特定項，比如業(yè)務招待費，差旅費等等的發(fā)生，應當先申請，控制在在規(guī)定額度之內。

2、對外融資方面：

首先，我不是非常的了解公司當前的資產負債率，當然，如果傳統(tǒng)的融資模式已經考慮過了，那么，我們現(xiàn)在可以考慮項目擔保的融資模式，目前我接洽的并且關系非常親近的融資機構有瑞橋擔保，新華信托，華夏銀行加州支行等。對于反擔保措施的考慮上，不是大的問題，我們最近才做了一個1000萬的擔保貸款，擔保公司和銀行的合作業(yè)務之中，我們可以利用擔保公司的需求，借我們

的項目，去實現(xiàn)這個融資，比如，擔保公司也需要從銀行融資出去，他們的主要業(yè)務，就是對外放息，我們與擔保公司合作，貸出的資金，各用一半或者是各用一部分，這就是擔保公司的需求，在這樣的合作模式之下，反擔保措施，就會成為一個形式化的東西，當然，這樣就要求項目必須可靠，對于還款的保障必須嚴格。目前，就我了解的公司狀況來說，不必走信托渠道去融資，一個原因，是規(guī)模不能達到信托的要求，再者是信托融資成本過高。

3、內部團隊建設：

內部一個完整的財務體系，需要設立這幾個崗位：主辦會計，主要負責公司內部全面的財務核算，根據既定的公司財務制度，審核所有成本費用，參與審核內部預算及項目預算，參與審定資金計劃，編制公司全面經營的財務報告，定期提交公司總經理和董事長關于公司經營的財務成果報告；根據預算和資金計劃，提出資金使用的預警報表，以及內部財務檔案的管理；對外會計，主要負責納稅申報，融資報表的編制，配合會計師事務所完成公司的融資審計報告以及年度審計報告，參與內部預算和項目預算的核價工作；負責公司對外銷售發(fā)票的開具等等；預算員，負責編制項目預算，和公司財務預算，一方面根據定額，但也要結合市場的實際情況，編制的預算，最大可能的貼合市場實際，參與材料的實際市場核價，并簽署意見，出納，主要銀行現(xiàn)金事務，現(xiàn)金銀行日記賬等等，日常費用的收支，定期與會計核對，配合公司內部審計，包括現(xiàn)金銀行帳的審計工作；財務總監(jiān)，負責編

制公司的年度，季度財務預算，確定對外融資方案，指導會計完成融資機構所需要的資料，審核成本，費用，審核內部財務報告，審定資金計劃；對于應收，應付等款項的管理等等。

這樣的財務團隊組合，要能相互配合，財務工作，尤其在融資方面的工作，需要和公司行政等部門密切配合的，因此每個崗位都需要有良好的溝通能力和協(xié)作精神，作為財務管理崗位應和公司領導緊密溝通，因為每個崗位都需要在職責明確，制度明確的基礎上，才能做的更好，怎么分工，怎么協(xié)作，這是領導層在制定游戲規(guī)則上，應該多方面考慮的問題，建立起良好的協(xié)作平臺，團隊的戰(zhàn)斗力就會提升，工作的效率，也才能夠提高。

以上，是對陳總提出的三個問題的簡要回答。當然，財務管理方面，還有不可或缺的一個方面，就是稅籌，因為在上次和陳總的交流中，我知道，整個公司是多元化的公司，在這個方面，我想，一定會有稅籌的空間，但是對于這個問題，我的建議，是聘請稅務師事務所，給我們做一次全面的稅務策劃，找出其中可以利用的稅籌空間，稅務籌劃，我個人認為，這不是一個人能完成的事情，集思廣益，一次性支出，長久性受益，因此，專業(yè)的團隊，做出的方案，我會認為，是相對準確有效的。

管理意見和建議書

___有限公司：

我們接受委托對貴公司20年度、20年1~11月財務進行了盡職調查，現(xiàn)就盡職調查中發(fā)現(xiàn)的問題及情況提出如下建議，僅供領導參考。

1.應收賬款：企業(yè)期末應收賬款余額較大，部分賬款賬齡較長。意見：企業(yè)年終結賬前對應收賬款及時進行處理，做好與客戶的關于應收賬款的對賬工作。

2.其他應收款：企業(yè)其他應收款-備用金科目余額較大，尚未建立完善的備用金管理制度。

意見：企業(yè)年終結賬前盡量處理備用金，判斷是否存在應轉入當期費用的情況，企業(yè)應積極建立完善的備用金制度。

3.企業(yè)的其他應付款-河南鼎力桿塔股份有限公司余額18，748，450元為企業(yè)賬務處理有誤所致。

意見：對賬務處理有誤的科目及時進行更正處理。

4.企業(yè)期末存貨余額較高，存貨周轉率較低。

意見：企業(yè)應當分析存貨周轉率較低的原因以及是否合理。

5.長期股權投資：企業(yè)的長期股權投資3000萬系許

昌新區(qū)高盛小額貸款有限責任公司的股權投資，已進行了轉讓但工商變更手續(xù)仍在辦理之中。

意見：公司應跟進長期股權投資工商變更登記的辦理情況，及時辦理完畢工商變更登記。

6.無形資產，當期無形資產-專有技術的增加為研發(fā)費資本化的部分，但是企業(yè)沒有判斷研發(fā)費用符合資本化條件的紙質性證明文件。意見：企業(yè)研發(fā)部門應當制定關于研發(fā)項目相關的進度文件，積極配合財務部門對發(fā)生的研發(fā)費用正確劃分。

7.其他非流動負債核算的是四個項目的政府補助（雙百計劃項目，工業(yè)中小企業(yè)技術改造項目，支持自主創(chuàng)新和產業(yè)產品結果調整專項資金項目，20年中央重金屬無語防治專項資金），其中雙百計劃項目已于20年12月份達到預定可使用狀態(tài)，企業(yè)尚未提供其他三個項目關于項目進度的文件。

意見：企業(yè)應積極準備并提供有關項目進度的文件。

8.企業(yè)上不存在完善的內部控制制度以及相關文件。

意見：企業(yè)應當盡快建立完善的內部控制管理制度并賦予實施。

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房屋本體管理

①制定維修、養(yǎng)護計劃：制定科學、合理的日常和定期的維修、養(yǎng)護計劃和實施方案，嚴格按計劃和實施方案執(zhí)行；

②重在查勘：監(jiān)督房屋的合理使用，防止房屋結構的過早損耗或損壞，對房屋結構易出現(xiàn)問題的部位在查勘中進行重點檢查，制定日常和定期的查勘養(yǎng)護計劃，做好早發(fā)現(xiàn)早處理；

③及時維修：在早發(fā)現(xiàn)的基礎上，及時維修，加強房屋維護，延長房屋使用壽命；

④建立房屋管理檔案：為每一棟房屋建立系統(tǒng)的檔案，及時統(tǒng)計檢查的結果，掌握房屋完損情況；

管理難點

由于缺少設備裝前期的介入管理，設備在使用初期階段各類技術參數的不穩(wěn)定性，增加了管理和操作難度；

管理區(qū)域廣，各類設施設備安裝較分散，人員的配備相當增多，加大了費用開支；

電梯系統(tǒng)采取甲方分包形式，使得乙方與維保單位在實際運作中會增加協(xié)調的難度性；

工作措施

措施之一：派遣精銳骨干，組建優(yōu)秀管理團隊

一流的管理需要一流的人才，鼎源業(yè)管理公司一貫強調人的因素始終是第一位的，實踐證明，委派項目管理骨干的綜合素質是項目管理成功的關鍵，鼎源物業(yè)管理公司高度重視茂名學院的物業(yè)管理項目，將派駐最優(yōu)秀的管理者和技術人員，組成富有效率的管理團隊，并持之以恒開展系統(tǒng)有效的培訓工作，使他們能有斷地適應物業(yè)管理發(fā)展的需求，為實現(xiàn)的總體目標不斷地努力奮斗。

措施之二：全面推行ISO9001：20__質量管理體系

鼎源物業(yè)管理公司ISO9001：20__質量體系經過多年實際運作，具有很強的生命力和可操作性，是保證物業(yè)管理不可或缺的大綱，該體系將在茂名學院的物業(yè)管理全面推行并結合項目特點，確立適合的質量目標。在管理服務人員的培訓過程中，要增強質量體系實操能力，使廣大員工熟悉體系內容，增強質量意識和