淄博市屋頂光伏發(fā)電項目可行性研究報告

產(chǎn)品文件編號：2021(設(shè))-428號淄博市屋頂光伏發(fā)電項目可行性研究報告2015年9月項目投資估算及財務(wù)分析9.1編制說明9.1.1工程概述京東紡織廠屋頂光伏電站項目位于山東省淄博市飲馬鎮(zhèn)，總裝機容量為4040.64kWp，項目設(shè)計占地面積為7.5萬m2，工程建設(shè)工期為3個月，本工程投產(chǎn)后第一年的上網(wǎng)電量為476.14萬kW·h，年均發(fā)電量約433.12萬kW·h，年滿負(fù)荷利用小時數(shù)為1553小時。本項目工程費用投資總額為3232.49萬元，電站建設(shè)建設(shè)費用約8元/W。9.1.2編制原則及依據(jù)(1)本工程設(shè)計概算編制參考的概算編制規(guī)定、定額及費用標(biāo)準(zhǔn)：參考《陸上風(fēng)電場工程設(shè)計概算編制規(guī)定及費用標(biāo)準(zhǔn)》(NB/B31011-2021)及《陸上風(fēng)電場工程概算定額》(NB/B31010-2021)。(2)工程量依據(jù)各專業(yè)設(shè)計人員估算工程量及設(shè)備材料清冊計算。(3)定額指標(biāo)：中電聯(lián)技經(jīng)〔2021〕138號文《電力建設(shè)工程概算定額》(2021年版)和中電聯(lián)技經(jīng)〔2021〕15號文《電力建設(shè)工程預(yù)算定額》(2021年版)。(4)安裝材料按中電聯(lián)技經(jīng)〔2021〕140號文《電力建設(shè)工程裝置性材料預(yù)算價格》。主要設(shè)備的安裝費參照以往工程實際發(fā)生的結(jié)算價格，其他設(shè)備的安裝費采用《電力工程建設(shè)概算定額》設(shè)備安裝工程分冊和建筑工程分冊。(5)國家計委、建設(shè)部計價格（2021）10號文《工程勘測設(shè)計收費管理規(guī)定》。(6)《光伏發(fā)電工程預(yù)可行性研究報告編制辦法》（GD002-2021）。(7)工程所在地有關(guān)規(guī)定。9.1.3基礎(chǔ)資料(1)主要機電設(shè)備價格設(shè)備價格均按目前國產(chǎn)價格水平并結(jié)合本項目實際情況綜合確定原價。主要設(shè)備到工地價格見表9.1-1。表9.1-1主要設(shè)備價格表單位：萬元序號設(shè)備名稱單位價格1光伏組件（含稅）kWp0.3962兆瓦房（逆變器）套38335kV箱變房（升壓變）套354高壓開關(guān)柜項40(2)人工預(yù)算單價及主要材料預(yù)算價格人工預(yù)算單價根據(jù)中電聯(lián)技經(jīng)（2021）138號文《電力建設(shè)工程概算定額》(2021年版)進(jìn)行計算，主要材料預(yù)算價格按2021年第4季度市場價格水平確定，并計入材料運雜費及采購保管費等。9.1.4費率標(biāo)準(zhǔn)建筑安裝工程單價由直接費、間接費、利潤和稅金組成。單價的取費標(biāo)準(zhǔn)，人工預(yù)算單價參考《陸上風(fēng)電場工程設(shè)計概算編制規(guī)定及費用標(biāo)準(zhǔn)》（NB/T31011-2021），具體如下表9.1-2所示。表9.1-2工程取費標(biāo)準(zhǔn)編號項目計算基礎(chǔ)費用標(biāo)準(zhǔn)安裝工程建筑工程一直接費1直接工程費2措施費建筑工程直接工程費9.22%安裝工程人工費57.32%二間接費1規(guī)費建筑工程直接工程費7.71%安裝工程人工費69.51%2企業(yè)管理費建筑工程直接工程費5.75%安裝工程人工費63.50%三利潤直接費+間接費7%6%四稅金直接費+間接費+利潤3.41%3.41%注：1、利潤＝（人工費＋機械費＋措施費＋間接費）×利潤率10%2、稅金＝（人工費＋機械費＋材料費（包括未計價裝置性材料的費用）＋措施費＋間接費＋利潤）×稅率3.477%9.2投資估算表本項目工程費用投資總額為3232.49萬元。包括：建筑工程費307.8萬元、設(shè)備購置及安裝費2541.77萬元（其中設(shè)備購置費2413.86萬元，安裝工程費127.90萬元）和勘察設(shè)計費等其他費用352.92萬元。電站建設(shè)建設(shè)費用約8元/W。表9.2-1投資估算表序號項目名稱單位數(shù)量單價（元）合價（萬元）一設(shè)備安裝工程項1.0025417692.802541.771材料費24138648.002413.862建設(shè)安裝費1279044.80127.90二建筑安裝工程項1.003078000.00307.801材料費3000000.00300.002建設(shè)安裝費78000.007.80三勘察設(shè)計費項1.00300000.0030.00四小計28795692.802879.57五綜合稅費項1.003529200.00352.921設(shè)備增值稅3287200.00328.722建安工程21000021.003服務(wù)類增值稅32021.003.20合計3232.49表9.2-2設(shè)備安裝工程概算表序號項目名稱單位數(shù)量單價（元）合計（萬元）材料費安裝費材料費安裝費一發(fā)電設(shè)備安裝工程1光伏組件Wp40406403.90.131575.849652.528322中壓塊、邊壓塊套272322.526.8085.44643組件支架Wp4040640.000.30.09121.219236.365764匯流箱臺56468010026.2080.5651MW逆變箱（含箱體）套438000075001523635kV變壓器（含箱體）臺435000070001402.8二配電設(shè)備安裝工程1高壓開關(guān)柜套1100000011000010011（出線柜、計量柜、進(jìn)線柜、無功補償柜等）20.4kV低壓配電柜臺21202120211.20.23就地動力箱（柜）臺336006801.080.204三通信及控制設(shè)備安裝工程1計算機監(jiān)控系統(tǒng)套11202103000120.32保護(hù)系統(tǒng)套12300007000230.73直流充饋電屏套120210600020.64電能及環(huán)境檢測套150000300050.35功率調(diào)節(jié)預(yù)測系統(tǒng)套13000009000300.96調(diào)度數(shù)據(jù)網(wǎng)套170000100070.1四視頻監(jiān)控系統(tǒng)項12202104000220.4五火災(zāi)報警系統(tǒng)項12300003000230.3六電纜敷設(shè)1電纜1120102接地182七電氣安裝輔材項11500020211.50.2八調(diào)試、校驗及試驗項1800008九驗收、管理及培訓(xùn)項118000018十管理費項110000010合計2413.86127.90表9.2-3建筑工程概算表序號項目名稱單位數(shù)量單價（元）合計（萬元）材料費安裝費材料費安裝費一設(shè)備基礎(chǔ)工程項1240000025000024025二場區(qū)輔設(shè)工程項12021001000002010三電纜敷設(shè)工程項1400002021042四防雷接地工程項1500005000055五照明、暖通工程項150000500050.5六視頻監(jiān)控系統(tǒng)項110000012021101.2七火災(zāi)報警系統(tǒng)項1600001100061.1八措施費項13000030九管理費項14000040十其它項13000030合計3007.89.2財務(wù)分析按照國家現(xiàn)行財稅制度、現(xiàn)行價格、原國家計委和建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》(第三版)，對項目進(jìn)行財務(wù)效益分析，考察項目的清償能力、盈利能力等財務(wù)狀況，以判斷其在財務(wù)上的可行性。(1)項目投資本工程總投資包括項目建設(shè)投資和流動資金。1)建設(shè)投資項目建設(shè)投資采用概算中的靜態(tài)投資，包括機電設(shè)備購置和安裝費、建筑工程、其他費用及基本預(yù)備費等，共計為3222.48萬元。2)流動資金本工程流動資金按25元/kW估算，總計10.1萬元。(2)資金籌措本工程總投資3232.49萬元，自有資金30%。(3)上網(wǎng)電量本電站運營期內(nèi)平均年上網(wǎng)電量為433.12萬kW·h。本項目度電補貼按1.2元/W計算。(4)成本及稅金1)成本計算本工程發(fā)電總成本費用包括經(jīng)營成本、折舊費、攤銷費和利息支出，其中經(jīng)營成本包括修理費、職工工資及福利費、勞保統(tǒng)籌、住房基金、材料費、保險費和其他費用。①折舊費本工程綜合折舊率取5.0%，固定資產(chǎn)殘值率取5.0%。折舊費＝固定資產(chǎn)價值×綜合折舊率。固定資產(chǎn)價值=項目建設(shè)投資+建設(shè)期利息-無形資產(chǎn)價值。②修理費本項目運營期第1年至第5年修理費率取0.15%，第6年至第10年修理費率取0.20%，第11年至第15年修理費率取0.25%，第16年至第25年修理費率取0.30%。③職工工資及福利費、勞保統(tǒng)籌和住房基金人工成本是根據(jù)本項目需要的維護(hù)人員8人，人工成本為48萬元/年。④保險費保險費是指項目運營期的固定資產(chǎn)保險和其他保險，保險費率按固定資產(chǎn)價值的2.5‰計算，建設(shè)期保險費已計入概算。⑤材料費和其他費用材料費定額取為10元/kW，其他費用定額取為40元/kW。⑥攤銷費攤銷費包括無形資產(chǎn)和長期待攤費用的攤銷，本計算暫不考慮。2)稅金根據(jù)國家稅收政策，電力工程交納的稅金包括增值稅、銷售稅金附加、所得稅。①增值稅增值稅抵扣：根據(jù)國務(wù)院第34次常務(wù)會議修訂通過的《中華人民共和國增值稅暫行條例》和中華人民共和國財政部國家稅務(wù)總局令第50號《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細(xì)則》規(guī)定，從2021年1月1日起，對購進(jìn)固定資產(chǎn)部分的進(jìn)項稅額允許從銷項稅額中抵扣。經(jīng)計算，本工程購進(jìn)設(shè)備時所產(chǎn)生的進(jìn)項稅金為328.72萬元。②銷售稅金附加銷售稅金附加包括城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加，以增值稅稅額為基礎(chǔ)計征，按規(guī)定分別取5%和5%。③利潤和所得稅利潤總額＝發(fā)電收入-總成本費用-銷售稅金附加。企業(yè)所得利潤應(yīng)依法征收所得稅，依據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第八十七條，企業(yè)所得稅法第二十七條第二項所稱國家重點扶持的公共設(shè)施項目，是指《公共基礎(chǔ)設(shè)施項目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的港口碼頭、機場、鐵路、公路、城市公共交通、電力、水利等項目。企業(yè)從事前款規(guī)定的國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目的投資經(jīng)營所得，自項目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起，第一年至第三年免征所得稅，第四年至第六年減半征收企業(yè)所得稅。從第七年開始，所得稅稅率按25%提取。所得稅額＝利潤總額×所得稅稅率；稅后利潤＝利潤總額-所得稅額；稅后利潤提取10%的法定盈余公積金后，剩余部分為可分配利潤，再扣除支付給投資者的應(yīng)付利潤，即為未分配利潤。(5)上網(wǎng)電價及發(fā)電效益計算1)上網(wǎng)電價本項目按含稅上網(wǎng)電價1.2元/kW·h測算項目財務(wù)指標(biāo)。2)發(fā)電效益計算發(fā)電收入=上網(wǎng)電量×上網(wǎng)電價。發(fā)電利潤=發(fā)電收入-發(fā)電總成本費用-發(fā)電稅金。(6)盈利能力分析本工程按含稅上網(wǎng)電價1.2元/kW·h，測算本項目資本金財務(wù)內(nèi)部收益率為10.99%，靜態(tài)投資回收期為7.72年。表9.2-1財務(wù)評價指標(biāo)匯總表序號名稱單位數(shù)值備注1裝機容量MWp42首年利用小時數(shù)小時1178.57系統(tǒng)效率：75.89%3平均年上網(wǎng)電量萬kW·h443.354總投資額元/瓦8.004.1投資額萬元3,232.004.2可抵扣增值稅（進(jìn)項）萬元328.72投資額0.7計算稅額4.3折舊年限年15.005年均運維費用萬元98.145.1運維費用率元/瓦0.155.2其中：第一年萬元84.605.3通脹率1.00%6標(biāo)桿上網(wǎng)電價（含稅）元/kW·h1.20217電站總收益萬元10,176.837.1發(fā)電銷售收入總額萬元9,094.297.2電站殘值處置收益萬元145.167.3可抵扣的增值稅(進(jìn)行)萬元328.727.4增值稅即征即退50%萬元608.658總成本費用萬元6,317.89運行+利息+營業(yè)稅金+折舊9發(fā)電利潤總額萬元3,530.2210項目現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值萬元1,702.9011IRR(全投資)10.99%12總投資收益率（ROI）%7.51%13息稅后投資收益率%4.11%14資本金凈利潤率(ROE)%20.57%15靜態(tài)投資回收期（所得稅后不含利息）年11.2116靜態(tài)投資回收期（所得稅后含利息）年7.7217借款償還期年15.00利率5.4%18資產(chǎn)負(fù)債率%80.00%

咖啡店創(chuàng)業(yè)計劃書第一部分：背景在中國，人們越來越愛喝咖啡。隨之而來的咖啡文化充滿生活的每個時刻。無論在家里、還是在辦公室或各種社交場合，人們都在品著咖啡?？Х戎饾u與時尚、現(xiàn)代生活聯(lián)系在一齊。遍布各地的咖啡屋成為人們交談、聽音樂、休息的好地方，咖啡豐富著我們的生活，也縮短了你我之間的距離，咖啡逐漸發(fā)展為一種文化。隨著咖啡這一有著悠久歷史飲品的廣為人知，咖啡正在被越來越多的中國人所理解。第二部分：項目介紹第三部分：創(chuàng)業(yè)優(yōu)勢目前大學(xué)校園的這片市場還是空白，競爭壓力小。而且前期投資也不是很高，此刻國家鼓勵大學(xué)生畢業(yè)后自主創(chuàng)業(yè)，有一系列的優(yōu)惠政策以及貸款支持。再者大學(xué)生往往對未來充滿期望，他們有著年輕的血液、蓬勃的朝氣，以及初生牛犢不怕虎的精神，而這些都是一個創(chuàng)業(yè)者就應(yīng)具備的素質(zhì)。大學(xué)生在學(xué)校里學(xué)到了很多理論性的東西，有著較高層次的技術(shù)優(yōu)勢，現(xiàn)代大學(xué)生有創(chuàng)新精神，有對傳統(tǒng)觀念和傳統(tǒng)行業(yè)挑戰(zhàn)的信心和欲望，而這種創(chuàng)新精神也往往造就了大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的動力源泉，成為成功創(chuàng)業(yè)的精神基礎(chǔ)。大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的最大好處在于能提高自己的潛力、增長經(jīng)驗，以及學(xué)以致用;最大的誘人之處是透過成功創(chuàng)業(yè)，能夠?qū)崿F(xiàn)自己的理想，證明自己的價值。第四部分：預(yù)算1、咖啡店店面費用咖啡店店面是租賃建筑物。與建筑物業(yè)主經(jīng)過協(xié)商，以合同形式達(dá)成房屋租賃協(xié)議。協(xié)議資料包括房屋地址、面積、結(jié)構(gòu)、使用年限、租賃費用、支付費用方法等。租賃的優(yōu)點是投資少、回收期限短。預(yù)算10-15平米店面，啟動費用大約在9-12萬元。2、裝修設(shè)計費用咖啡店的滿座率、桌面的周轉(zhuǎn)率以及氣候、節(jié)日等因素對收益影響較大?？Х瑞^的消費卻相對較高，主要針對的也是學(xué)生人群，咖啡店布局、格調(diào)及采用何種材料和咖啡店效果圖、平面圖、施工圖的設(shè)計費用，大約6000元左右3、裝修、裝飾費用具體費用包括以下幾種。(1)外墻裝飾費用。包括招牌、墻面、裝飾費用。(2)店內(nèi)裝修費用。包括天花板、油漆、裝飾費用，木工、等費用。(3)其他裝修材料的費用。玻璃、地板、燈具、人工費用也應(yīng)計算在內(nèi)。整體預(yù)算按標(biāo)準(zhǔn)裝修費用為360元/平米，裝修費用共360*15=5400元。4、設(shè)備設(shè)施購買費用具體設(shè)備主要有以下種類。(1)沙發(fā)、桌、椅、貨架。共計2250元(2)音響系統(tǒng)。共計450(3)吧臺所用的烹飪設(shè)備、儲存設(shè)備、洗滌設(shè)備、加工保溫設(shè)備。共計600(4)產(chǎn)品制造使用所需的吧臺、咖啡杯、沖茶器、各種小碟等。共計300凈水機，采用美的品牌，這種凈水器每一天能生產(chǎn)12l純凈水，每一天銷售咖啡及其他飲料100至200杯，價格大約在人民幣1200元上下?？Х葯C，咖啡機選取的是電控半自動咖啡機，咖啡機的報價此刻就應(yīng)在人民幣350元左右，加上另外的附件也不會超過1200元。磨豆機，價格在330―480元之間。冰砂機，價格大約是400元一臺，有點要說明的是，最好是買兩臺，不然夏天也許會不夠用。制冰機，從制冰量上來說，一般是要留有富余?？钪票鶛C每一天的制冰量是12kg。價格稍高550元，質(zhì)量較好，所以能夠用很多年，這么算來也是比較合算的。5、首次備貨費用包括購買常用物品及低值易耗品，吧臺用各種咖啡豆、奶、茶、水果、冰淇淋等的費用。大約1000元6、開業(yè)費用開業(yè)費用主要包括以下幾種。(1)營業(yè)執(zhí)照辦理費、登記費、保險費;預(yù)計3000元(2)營銷廣告費用;預(yù)計450元7、周轉(zhuǎn)金開業(yè)初期，咖啡店要準(zhǔn)備必須量的流動資金，主要用于咖啡店開業(yè)初期的正常運營。預(yù)計2000元共計： 120000+6000+5400+2250+450+600+300+1200+1200+480+400+550+1000+3000+450+2000=145280元第五部分：發(fā)展計劃1、營業(yè)額計劃那里的營業(yè)額是指咖啡店日常營業(yè)收入的多少。在擬定營業(yè)額目標(biāo)時，必須要依據(jù)目前市場的狀況，再思考到咖啡店的經(jīng)營方向以及當(dāng)前的物價情形，予以綜合衡量。按照目前流動人口以及人們對咖啡的喜好預(yù)計每一天的營業(yè)額為400-800，根據(jù)淡旺季的不同可能上下浮動2、采購計劃依據(jù)擬訂的商品計劃，實際展開采購作業(yè)時，為使采購資金得到有效運用以及商品構(gòu)成達(dá)成平衡，務(wù)必針對設(shè)定的商品資料排定采購計劃。透過營業(yè)額計劃、商品計劃與采購計劃的確立，我們不難了解，一家咖啡店為了營業(yè)目標(biāo)的達(dá)成，同時有效地完成商品構(gòu)成與靈活地運用采購資金，各項基本的計劃是不可或缺的。當(dāng)一家咖啡店設(shè)定了營業(yè)計劃、商品計劃及采購計劃之后，即可依照設(shè)定的采購金額進(jìn)行商品的采購。經(jīng)過進(jìn)貨手續(xù)檢驗、標(biāo)價之后，即可寫在菜單上。之后務(wù)必思考的事情，就是如何有效地將這些商品銷售出去。3、人員計劃為了到達(dá)設(shè)定的經(jīng)營目標(biāo)，經(jīng)營者務(wù)必對人員的任用與工作的分派有一個明確的計劃。有效利用人力資源，開展人員培訓(xùn)，都是我們務(wù)必思考的。4、經(jīng)費計劃經(jīng)營經(jīng)費的分派是管理的重點工作。通常能夠?qū)⒖Х鹊杲?jīng)營經(jīng)費分為人事類費用(薪資、伙食費、獎金等)、設(shè)備類費用(修繕費、折舊、租金等)、維持類費用(水電費、消耗品費、事務(wù)費、雜費等)和營業(yè)類費用(廣告宣傳費、包裝費、營業(yè)稅等)。還能夠依其性質(zhì)劃分成固定費用與變動費用。我們要針對過去的實際業(yè)績設(shè)定可能增加的經(jīng)費幅度。5、財務(wù)計劃財務(wù)計劃中的損益計劃最能反映全店的經(jīng)營成果?？Х鹊杲?jīng)營者在營運資金的收支上要進(jìn)行控制，以便做到經(jīng)營資金合理的調(diào)派與運用?？傊?，以上所列的六項基本計劃(營業(yè)額、商品采購、銷售促進(jìn)、人員、經(jīng)費、財務(wù))是咖啡店管理不可或缺的。當(dāng)然，有一些咖啡店為求管理上更深入，也能夠配合工作實際需要制訂一些其他輔助性計劃。第六部分：市場分析2019-2021年中國咖啡市場經(jīng)歷了高速增長的階段，在此期間咖啡市場總體銷售的復(fù)合增長率到達(dá)了17%;高速增長的市場為咖啡生產(chǎn)企業(yè)帶給了廣闊的市場空間，國外咖啡生產(chǎn)企業(yè)如雀巢、卡夫、ucc等企業(yè)紛紛加大了在中國的投資力度，為爭取未來中國咖啡市場的領(lǐng)先地位打下了良好的基礎(chǔ)?？Х蕊嬃现饕侵杆偃芸Х群凸嘌b即飲咖啡兩大類咖啡飲品;在速溶咖啡方面，2018-2021年間中國速溶咖啡市場規(guī)模年均增長率到達(dá)16%，顯示出還處于成長階段的中國速溶咖啡市場的高增長性和投資空間;在灌裝即飲咖啡方面，2008-2010年間中國灌裝即飲咖啡市場年均增長率也同樣到達(dá)15%;未來幾年，中國咖啡飲料的前景仍將被看好。現(xiàn)今咖啡店主要是以連鎖式經(jīng)營，市場主要被幾個集團壟斷。但由于幾個集團的咖啡店并沒有個性主題，很難配合講求特式的年青人。我們亦有思考到其他飲品店的市場競爭狀況，但發(fā)現(xiàn)這些類似行業(yè)多不是以自助形式經(jīng)營，亦很難配合講求效率的年