淄博市屋頂光伏發(fā)電項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

產(chǎn)品文件編號(hào)：2021(設(shè))-428號(hào)淄博市屋頂光伏發(fā)電項(xiàng)目可行性研究報(bào)告2015年9月項(xiàng)目投資估算及財(cái)務(wù)分析9.1編制說(shuō)明9.1.1工程概述京東紡織廠屋頂光伏電站項(xiàng)目位于山東省淄博市飲馬鎮(zhèn)，總裝機(jī)容量為4040.64kWp，項(xiàng)目設(shè)計(jì)占地面積為7.5萬(wàn)m2，工程建設(shè)工期為3個(gè)月，本工程投產(chǎn)后第一年的上網(wǎng)電量為476.14萬(wàn)kW·h，年均發(fā)電量約433.12萬(wàn)kW·h，年滿負(fù)荷利用小時(shí)數(shù)為1553小時(shí)。本項(xiàng)目工程費(fèi)用投資總額為3232.49萬(wàn)元，電站建設(shè)建設(shè)費(fèi)用約8元/W。9.1.2編制原則及依據(jù)(1)本工程設(shè)計(jì)概算編制參考的概算編制規(guī)定、定額及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：參考《陸上風(fēng)電場(chǎng)工程設(shè)計(jì)概算編制規(guī)定及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)》(NB/B31011-2021)及《陸上風(fēng)電場(chǎng)工程概算定額》(NB/B31010-2021)。(2)工程量依據(jù)各專業(yè)設(shè)計(jì)人員估算工程量及設(shè)備材料清冊(cè)計(jì)算。(3)定額指標(biāo)：中電聯(lián)技經(jīng)〔2021〕138號(hào)文《電力建設(shè)工程概算定額》(2021年版)和中電聯(lián)技經(jīng)〔2021〕15號(hào)文《電力建設(shè)工程預(yù)算定額》(2021年版)。(4)安裝材料按中電聯(lián)技經(jīng)〔2021〕140號(hào)文《電力建設(shè)工程裝置性材料預(yù)算價(jià)格》。主要設(shè)備的安裝費(fèi)參照以往工程實(shí)際發(fā)生的結(jié)算價(jià)格，其他設(shè)備的安裝費(fèi)采用《電力工程建設(shè)概算定額》設(shè)備安裝工程分冊(cè)和建筑工程分冊(cè)。(5)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部計(jì)價(jià)格（2021）10號(hào)文《工程勘測(cè)設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定》。(6)《光伏發(fā)電工程預(yù)可行性研究報(bào)告編制辦法》（GD002-2021）。(7)工程所在地有關(guān)規(guī)定。9.1.3基礎(chǔ)資料(1)主要機(jī)電設(shè)備價(jià)格設(shè)備價(jià)格均按目前國(guó)產(chǎn)價(jià)格水平并結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際情況綜合確定原價(jià)。主要設(shè)備到工地價(jià)格見表9.1-1。表9.1-1主要設(shè)備價(jià)格表單位：萬(wàn)元序號(hào)設(shè)備名稱單位價(jià)格1光伏組件（含稅）kWp0.3962兆瓦房（逆變器）套38335kV箱變房（升壓變）套354高壓開關(guān)柜項(xiàng)40(2)人工預(yù)算單價(jià)及主要材料預(yù)算價(jià)格人工預(yù)算單價(jià)根據(jù)中電聯(lián)技經(jīng)（2021）138號(hào)文《電力建設(shè)工程概算定額》(2021年版)進(jìn)行計(jì)算，主要材料預(yù)算價(jià)格按2021年第4季度市場(chǎng)價(jià)格水平確定，并計(jì)入材料運(yùn)雜費(fèi)及采購(gòu)保管費(fèi)等。9.1.4費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)建筑安裝工程單價(jià)由直接費(fèi)、間接費(fèi)、利潤(rùn)和稅金組成。單價(jià)的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，人工預(yù)算單價(jià)參考《陸上風(fēng)電場(chǎng)工程設(shè)計(jì)概算編制規(guī)定及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)》（NB/T31011-2021），具體如下表9.1-2所示。表9.1-2工程取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)編號(hào)項(xiàng)目計(jì)算基礎(chǔ)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)安裝工程建筑工程一直接費(fèi)1直接工程費(fèi)2措施費(fèi)建筑工程直接工程費(fèi)9.22%安裝工程人工費(fèi)57.32%二間接費(fèi)1規(guī)費(fèi)建筑工程直接工程費(fèi)7.71%安裝工程人工費(fèi)69.51%2企業(yè)管理費(fèi)建筑工程直接工程費(fèi)5.75%安裝工程人工費(fèi)63.50%三利潤(rùn)直接費(fèi)+間接費(fèi)7%6%四稅金直接費(fèi)+間接費(fèi)+利潤(rùn)3.41%3.41%注：1、利潤(rùn)＝（人工費(fèi)＋機(jī)械費(fèi)＋措施費(fèi)＋間接費(fèi)）×利潤(rùn)率10%2、稅金＝（人工費(fèi)＋機(jī)械費(fèi)＋材料費(fèi)（包括未計(jì)價(jià)裝置性材料的費(fèi)用）＋措施費(fèi)＋間接費(fèi)＋利潤(rùn)）×稅率3.477%9.2投資估算表本項(xiàng)目工程費(fèi)用投資總額為3232.49萬(wàn)元。包括：建筑工程費(fèi)307.8萬(wàn)元、設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)2541.77萬(wàn)元（其中設(shè)備購(gòu)置費(fèi)2413.86萬(wàn)元，安裝工程費(fèi)127.90萬(wàn)元）和勘察設(shè)計(jì)費(fèi)等其他費(fèi)用352.92萬(wàn)元。電站建設(shè)建設(shè)費(fèi)用約8元/W。表9.2-1投資估算表序號(hào)項(xiàng)目名稱單位數(shù)量單價(jià)（元）合價(jià)（萬(wàn)元）一設(shè)備安裝工程項(xiàng)1.0025417692.802541.771材料費(fèi)24138648.002413.862建設(shè)安裝費(fèi)1279044.80127.90二建筑安裝工程項(xiàng)1.003078000.00307.801材料費(fèi)3000000.00300.002建設(shè)安裝費(fèi)78000.007.80三勘察設(shè)計(jì)費(fèi)項(xiàng)1.00300000.0030.00四小計(jì)28795692.802879.57五綜合稅費(fèi)項(xiàng)1.003529200.00352.921設(shè)備增值稅3287200.00328.722建安工程21000021.003服務(wù)類增值稅32021.003.20合計(jì)3232.49表9.2-2設(shè)備安裝工程概算表序號(hào)項(xiàng)目名稱單位數(shù)量單價(jià)（元）合計(jì)（萬(wàn)元）材料費(fèi)安裝費(fèi)材料費(fèi)安裝費(fèi)一發(fā)電設(shè)備安裝工程1光伏組件Wp40406403.90.131575.849652.528322中壓塊、邊壓塊套272322.526.8085.44643組件支架Wp4040640.000.30.09121.219236.365764匯流箱臺(tái)56468010026.2080.5651MW逆變箱（含箱體）套438000075001523635kV變壓器（含箱體）臺(tái)435000070001402.8二配電設(shè)備安裝工程1高壓開關(guān)柜套1100000011000010011（出線柜、計(jì)量柜、進(jìn)線柜、無(wú)功補(bǔ)償柜等）20.4kV低壓配電柜臺(tái)21202120211.20.23就地動(dòng)力箱（柜）臺(tái)336006801.080.204三通信及控制設(shè)備安裝工程1計(jì)算機(jī)監(jiān)控系統(tǒng)套11202103000120.32保護(hù)系統(tǒng)套12300007000230.73直流充饋電屏套120210600020.64電能及環(huán)境檢測(cè)套150000300050.35功率調(diào)節(jié)預(yù)測(cè)系統(tǒng)套13000009000300.96調(diào)度數(shù)據(jù)網(wǎng)套170000100070.1四視頻監(jiān)控系統(tǒng)項(xiàng)12202104000220.4五火災(zāi)報(bào)警系統(tǒng)項(xiàng)12300003000230.3六電纜敷設(shè)1電纜1120102接地182七電氣安裝輔材項(xiàng)11500020211.50.2八調(diào)試、校驗(yàn)及試驗(yàn)項(xiàng)1800008九驗(yàn)收、管理及培訓(xùn)項(xiàng)118000018十管理費(fèi)項(xiàng)110000010合計(jì)2413.86127.90表9.2-3建筑工程概算表序號(hào)項(xiàng)目名稱單位數(shù)量單價(jià)（元）合計(jì)（萬(wàn)元）材料費(fèi)安裝費(fèi)材料費(fèi)安裝費(fèi)一設(shè)備基礎(chǔ)工程項(xiàng)1240000025000024025二場(chǎng)區(qū)輔設(shè)工程項(xiàng)12021001000002010三電纜敷設(shè)工程項(xiàng)1400002021042四防雷接地工程項(xiàng)1500005000055五照明、暖通工程項(xiàng)150000500050.5六視頻監(jiān)控系統(tǒng)項(xiàng)110000012021101.2七火災(zāi)報(bào)警系統(tǒng)項(xiàng)1600001100061.1八措施費(fèi)項(xiàng)13000030九管理費(fèi)項(xiàng)14000040十其它項(xiàng)13000030合計(jì)3007.89.2財(cái)務(wù)分析按照國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅制度、現(xiàn)行價(jià)格、原國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第三版)，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)效益分析，考察項(xiàng)目的清償能力、盈利能力等財(cái)務(wù)狀況，以判斷其在財(cái)務(wù)上的可行性。(1)項(xiàng)目投資本工程總投資包括項(xiàng)目建設(shè)投資和流動(dòng)資金。1)建設(shè)投資項(xiàng)目建設(shè)投資采用概算中的靜態(tài)投資，包括機(jī)電設(shè)備購(gòu)置和安裝費(fèi)、建筑工程、其他費(fèi)用及基本預(yù)備費(fèi)等，共計(jì)為3222.48萬(wàn)元。2)流動(dòng)資金本工程流動(dòng)資金按25元/kW估算，總計(jì)10.1萬(wàn)元。(2)資金籌措本工程總投資3232.49萬(wàn)元，自有資金30%。(3)上網(wǎng)電量本電站運(yùn)營(yíng)期內(nèi)平均年上網(wǎng)電量為433.12萬(wàn)kW·h。本項(xiàng)目度電補(bǔ)貼按1.2元/W計(jì)算。(4)成本及稅金1)成本計(jì)算本工程發(fā)電總成本費(fèi)用包括經(jīng)營(yíng)成本、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出，其中經(jīng)營(yíng)成本包括修理費(fèi)、職工工資及福利費(fèi)、勞保統(tǒng)籌、住房基金、材料費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)和其他費(fèi)用。①折舊費(fèi)本工程綜合折舊率取5.0%，固定資產(chǎn)殘值率取5.0%。折舊費(fèi)＝固定資產(chǎn)價(jià)值×綜合折舊率。固定資產(chǎn)價(jià)值=項(xiàng)目建設(shè)投資+建設(shè)期利息-無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值。②修理費(fèi)本項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期第1年至第5年修理費(fèi)率取0.15%，第6年至第10年修理費(fèi)率取0.20%，第11年至第15年修理費(fèi)率取0.25%，第16年至第25年修理費(fèi)率取0.30%。③職工工資及福利費(fèi)、勞保統(tǒng)籌和住房基金人工成本是根據(jù)本項(xiàng)目需要的維護(hù)人員8人，人工成本為48萬(wàn)元/年。④保險(xiǎn)費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)是指項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期的固定資產(chǎn)保險(xiǎn)和其他保險(xiǎn)，保險(xiǎn)費(fèi)率按固定資產(chǎn)價(jià)值的2.5‰計(jì)算，建設(shè)期保險(xiǎn)費(fèi)已計(jì)入概算。⑤材料費(fèi)和其他費(fèi)用材料費(fèi)定額取為10元/kW，其他費(fèi)用定額取為40元/kW。⑥攤銷費(fèi)攤銷費(fèi)包括無(wú)形資產(chǎn)和長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的攤銷，本計(jì)算暫不考慮。2)稅金根據(jù)國(guó)家稅收政策，電力工程交納的稅金包括增值稅、銷售稅金附加、所得稅。①增值稅增值稅抵扣：根據(jù)國(guó)務(wù)院第34次常務(wù)會(huì)議修訂通過(guò)的《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》和中華人民共和國(guó)財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局令第50號(hào)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定，從2021年1月1日起，對(duì)購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)部分的進(jìn)項(xiàng)稅額允許從銷項(xiàng)稅額中抵扣。經(jīng)計(jì)算，本工程購(gòu)進(jìn)設(shè)備時(shí)所產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)稅金為328.72萬(wàn)元。②銷售稅金附加銷售稅金附加包括城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，以增值稅稅額為基礎(chǔ)計(jì)征，按規(guī)定分別取5%和5%。③利潤(rùn)和所得稅利潤(rùn)總額＝發(fā)電收入-總成本費(fèi)用-銷售稅金附加。企業(yè)所得利潤(rùn)應(yīng)依法征收所得稅，依據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第八十七條，企業(yè)所得稅法第二十七條第二項(xiàng)所稱國(guó)家重點(diǎn)扶持的公共設(shè)施項(xiàng)目，是指《公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的港口碼頭、機(jī)場(chǎng)、鐵路、公路、城市公共交通、電力、水利等項(xiàng)目。企業(yè)從事前款規(guī)定的國(guó)家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的投資經(jīng)營(yíng)所得，自項(xiàng)目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入所屬納稅年度起，第一年至第三年免征所得稅，第四年至第六年減半征收企業(yè)所得稅。從第七年開始，所得稅稅率按25%提取。所得稅額＝利潤(rùn)總額×所得稅稅率；稅后利潤(rùn)＝利潤(rùn)總額-所得稅額；稅后利潤(rùn)提取10%的法定盈余公積金后，剩余部分為可分配利潤(rùn)，再扣除支付給投資者的應(yīng)付利潤(rùn)，即為未分配利潤(rùn)。(5)上網(wǎng)電價(jià)及發(fā)電效益計(jì)算1)上網(wǎng)電價(jià)本項(xiàng)目按含稅上網(wǎng)電價(jià)1.2元/kW·h測(cè)算項(xiàng)目財(cái)務(wù)指標(biāo)。2)發(fā)電效益計(jì)算發(fā)電收入=上網(wǎng)電量×上網(wǎng)電價(jià)。發(fā)電利潤(rùn)=發(fā)電收入-發(fā)電總成本費(fèi)用-發(fā)電稅金。(6)盈利能力分析本工程按含稅上網(wǎng)電價(jià)1.2元/kW·h，測(cè)算本項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為10.99%，靜態(tài)投資回收期為7.72年。表9.2-1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表序號(hào)名稱單位數(shù)值備注1裝機(jī)容量MWp42首年利用小時(shí)數(shù)小時(shí)1178.57系統(tǒng)效率：75.89%3平均年上網(wǎng)電量萬(wàn)kW·h443.354總投資額元/瓦8.004.1投資額萬(wàn)元3,232.004.2可抵扣增值稅（進(jìn)項(xiàng)）萬(wàn)元328.72投資額0.7計(jì)算稅額4.3折舊年限年15.005年均運(yùn)維費(fèi)用萬(wàn)元98.145.1運(yùn)維費(fèi)用率元/瓦0.155.2其中：第一年萬(wàn)元84.605.3通脹率1.00%6標(biāo)桿上網(wǎng)電價(jià)（含稅）元/kW·h1.20217電站總收益萬(wàn)元10,176.837.1發(fā)電銷售收入總額萬(wàn)元9,094.297.2電站殘值處置收益萬(wàn)元145.167.3可抵扣的增值稅(進(jìn)行)萬(wàn)元328.727.4增值稅即征即退50%萬(wàn)元608.658總成本費(fèi)用萬(wàn)元6,317.89運(yùn)行+利息+營(yíng)業(yè)稅金+折舊9發(fā)電利潤(rùn)總額萬(wàn)元3,530.2210項(xiàng)目現(xiàn)金流量?jī)衄F(xiàn)值萬(wàn)元1,702.9011IRR(全投資)10.99%12總投資收益率（ROI）%7.51%13息稅后投資收益率%4.11%14資本金凈利潤(rùn)率(ROE)%20.57%15靜態(tài)投資回收期（所得稅后不含利息）年11.2116靜態(tài)投資回收期（所得稅后含利息）年7.7217借款償還期年15.00利率5.4%18資產(chǎn)負(fù)債率%80.00%

咖啡店創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書第一部分：背景在中國(guó)，人們?cè)絹?lái)越愛喝咖啡。隨之而來(lái)的咖啡文化充滿生活的每個(gè)時(shí)刻。無(wú)論在家里、還是在辦公室或各種社交場(chǎng)合，人們都在品著咖啡?？Х戎饾u與時(shí)尚、現(xiàn)代生活聯(lián)系在一齊。遍布各地的咖啡屋成為人們交談、聽音樂、休息的好地方，咖啡豐富著我們的生活，也縮短了你我之間的距離，咖啡逐漸發(fā)展為一種文化。隨著咖啡這一有著悠久歷史飲品的廣為人知，咖啡正在被越來(lái)越多的中國(guó)人所理解。第二部分：項(xiàng)目介紹第三部分：創(chuàng)業(yè)優(yōu)勢(shì)目前大學(xué)校園的這片市場(chǎng)還是空白，競(jìng)爭(zhēng)壓力小。而且前期投資也不是很高，此刻國(guó)家鼓勵(lì)大學(xué)生畢業(yè)后自主創(chuàng)業(yè)，有一系列的優(yōu)惠政策以及貸款支持。再者大學(xué)生往往對(duì)未來(lái)充滿期望，他們有著年輕的血液、蓬勃的朝氣，以及初生牛犢不怕虎的精神，而這些都是一個(gè)創(chuàng)業(yè)者就應(yīng)具備的素質(zhì)。大學(xué)生在學(xué)校里學(xué)到了很多理論性的東西，有著較高層次的技術(shù)優(yōu)勢(shì)，現(xiàn)代大學(xué)生有創(chuàng)新精神，有對(duì)傳統(tǒng)觀念和傳統(tǒng)行業(yè)挑戰(zhàn)的信心和欲望，而這種創(chuàng)新精神也往往造就了大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的動(dòng)力源泉，成為成功創(chuàng)業(yè)的精神基礎(chǔ)。大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的最大好處在于能提高自己的潛力、增長(zhǎng)經(jīng)驗(yàn)，以及學(xué)以致用;最大的誘人之處是透過(guò)成功創(chuàng)業(yè)，能夠?qū)崿F(xiàn)自己的理想，證明自己的價(jià)值。第四部分：預(yù)算1、咖啡店店面費(fèi)用咖啡店店面是租賃建筑物。與建筑物業(yè)主經(jīng)過(guò)協(xié)商，以合同形式達(dá)成房屋租賃協(xié)議。協(xié)議資料包括房屋地址、面積、結(jié)構(gòu)、使用年限、租賃費(fèi)用、支付費(fèi)用方法等。租賃的優(yōu)點(diǎn)是投資少、回收期限短。預(yù)算10-15平米店面，啟動(dòng)費(fèi)用大約在9-12萬(wàn)元。2、裝修設(shè)計(jì)費(fèi)用咖啡店的滿座率、桌面的周轉(zhuǎn)率以及氣候、節(jié)日等因素對(duì)收益影響較大?？Х瑞^的消費(fèi)卻相對(duì)較高，主要針對(duì)的也是學(xué)生人群，咖啡店布局、格調(diào)及采用何種材料和咖啡店效果圖、平面圖、施工圖的設(shè)計(jì)費(fèi)用，大約6000元左右3、裝修、裝飾費(fèi)用具體費(fèi)用包括以下幾種。(1)外墻裝飾費(fèi)用。包括招牌、墻面、裝飾費(fèi)用。(2)店內(nèi)裝修費(fèi)用。包括天花板、油漆、裝飾費(fèi)用，木工、等費(fèi)用。(3)其他裝修材料的費(fèi)用。玻璃、地板、燈具、人工費(fèi)用也應(yīng)計(jì)算在內(nèi)。整體預(yù)算按標(biāo)準(zhǔn)裝修費(fèi)用為360元/平米，裝修費(fèi)用共360*15=5400元。4、設(shè)備設(shè)施購(gòu)買費(fèi)用具體設(shè)備主要有以下種類。(1)沙發(fā)、桌、椅、貨架。共計(jì)2250元(2)音響系統(tǒng)。共計(jì)450(3)吧臺(tái)所用的烹飪?cè)O(shè)備、儲(chǔ)存設(shè)備、洗滌設(shè)備、加工保溫設(shè)備。共計(jì)600(4)產(chǎn)品制造使用所需的吧臺(tái)、咖啡杯、沖茶器、各種小碟等。共計(jì)300凈水機(jī)，采用美的品牌，這種凈水器每一天能生產(chǎn)12l純凈水，每一天銷售咖啡及其他飲料100至200杯，價(jià)格大約在人民幣1200元上下。咖啡機(jī)，咖啡機(jī)選取的是電控半自動(dòng)咖啡機(jī)，咖啡機(jī)的報(bào)價(jià)此刻就應(yīng)在人民幣350元左右，加上另外的附件也不會(huì)超過(guò)1200元。磨豆機(jī)，價(jià)格在330―480元之間。冰砂機(jī)，價(jià)格大約是400元一臺(tái)，有點(diǎn)要說(shuō)明的是，最好是買兩臺(tái)，不然夏天也許會(huì)不夠用。制冰機(jī)，從制冰量上來(lái)說(shuō)，一般是要留有富余?？钪票鶛C(jī)每一天的制冰量是12kg。價(jià)格稍高550元，質(zhì)量較好，所以能夠用很多年，這么算來(lái)也是比較合算的。5、首次備貨費(fèi)用包括購(gòu)買常用物品及低值易耗品，吧臺(tái)用各種咖啡豆、奶、茶、水果、冰淇淋等的費(fèi)用。大約1000元6、開業(yè)費(fèi)用開業(yè)費(fèi)用主要包括以下幾種。(1)營(yíng)業(yè)執(zhí)照辦理費(fèi)、登記費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi);預(yù)計(jì)3000元(2)營(yíng)銷廣告費(fèi)用;預(yù)計(jì)450元7、周轉(zhuǎn)金開業(yè)初期，咖啡店要準(zhǔn)備必須量的流動(dòng)資金，主要用于咖啡店開業(yè)初期的正常運(yùn)營(yíng)。預(yù)計(jì)2000元共計(jì)： 120000+6000+5400+2250+450+600+300+1200+1200+480+400+550+1000+3000+450+2000=145280元第五部分：發(fā)展計(jì)劃1、營(yíng)業(yè)額計(jì)劃那里的營(yíng)業(yè)額是指咖啡店日常營(yíng)業(yè)收入的多少。在擬定營(yíng)業(yè)額目標(biāo)時(shí)，必須要依據(jù)目前市場(chǎng)的狀況，再思考到咖啡店的經(jīng)營(yíng)方向以及當(dāng)前的物價(jià)情形，予以綜合衡量。按照目前流動(dòng)人口以及人們對(duì)咖啡的喜好預(yù)計(jì)每一天的營(yíng)業(yè)額為400-800，根據(jù)淡旺季的不同可能上下浮動(dòng)2、采購(gòu)計(jì)劃依據(jù)擬訂的商品計(jì)劃，實(shí)際展開采購(gòu)作業(yè)時(shí)，為使采購(gòu)資金得到有效運(yùn)用以及商品構(gòu)成達(dá)成平衡，務(wù)必針對(duì)設(shè)定的商品資料排定采購(gòu)計(jì)劃。透過(guò)營(yíng)業(yè)額計(jì)劃、商品計(jì)劃與采購(gòu)計(jì)劃的確立，我們不難了解，一家咖啡店為了營(yíng)業(yè)目標(biāo)的達(dá)成，同時(shí)有效地完成商品構(gòu)成與靈活地運(yùn)用采購(gòu)資金，各項(xiàng)基本的計(jì)劃是不可或缺的。當(dāng)一家咖啡店設(shè)定了營(yíng)業(yè)計(jì)劃、商品計(jì)劃及采購(gòu)計(jì)劃之后，即可依照設(shè)定的采購(gòu)金額進(jìn)行商品的采購(gòu)。經(jīng)過(guò)進(jìn)貨手續(xù)檢驗(yàn)、標(biāo)價(jià)之后，即可寫在菜單上。之后務(wù)必思考的事情，就是如何有效地將這些商品銷售出去。3、人員計(jì)劃為了到達(dá)設(shè)定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，經(jīng)營(yíng)者務(wù)必對(duì)人員的任用與工作的分派有一個(gè)明確的計(jì)劃。有效利用人力資源，開展人員培訓(xùn)，都是我們務(wù)必思考的。4、經(jīng)費(fèi)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)經(jīng)費(fèi)的分派是管理的重點(diǎn)工作。通常能夠?qū)⒖Х鹊杲?jīng)營(yíng)經(jīng)費(fèi)分為人事類費(fèi)用(薪資、伙食費(fèi)、獎(jiǎng)金等)、設(shè)備類費(fèi)用(修繕費(fèi)、折舊、租金等)、維持類費(fèi)用(水電費(fèi)、消耗品費(fèi)、事務(wù)費(fèi)、雜費(fèi)等)和營(yíng)業(yè)類費(fèi)用(廣告宣傳費(fèi)、包裝費(fèi)、營(yíng)業(yè)稅等)。還能夠依其性質(zhì)劃分成固定費(fèi)用與變動(dòng)費(fèi)用。我們要針對(duì)過(guò)去的實(shí)際業(yè)績(jī)?cè)O(shè)定可能增加的經(jīng)費(fèi)幅度。5、財(cái)務(wù)計(jì)劃財(cái)務(wù)計(jì)劃中的損益計(jì)劃最能反映全店的經(jīng)營(yíng)成果?？Х鹊杲?jīng)營(yíng)者在營(yíng)運(yùn)資金的收支上要進(jìn)行控制，以便做到經(jīng)營(yíng)資金合理的調(diào)派與運(yùn)用?？傊陨纤械牧?xiàng)基本計(jì)劃(營(yíng)業(yè)額、商品采購(gòu)、銷售促進(jìn)、人員、經(jīng)費(fèi)、財(cái)務(wù))是咖啡店管理不可或缺的。當(dāng)然，有一些咖啡店為求管理上更深入，也能夠配合工作實(shí)際需要制訂一些其他輔助性計(jì)劃。第六部分：市場(chǎng)分析2019-2021年中國(guó)咖啡市場(chǎng)經(jīng)歷了高速增長(zhǎng)的階段，在此期間咖啡市場(chǎng)總體銷售的復(fù)合增長(zhǎng)率到達(dá)了17%;高速增長(zhǎng)的市場(chǎng)為咖啡生產(chǎn)企業(yè)帶給了廣闊的市場(chǎng)空間，國(guó)外咖啡生產(chǎn)企業(yè)如雀巢、卡夫、ucc等企業(yè)紛紛加大了在中國(guó)的投資力度，為爭(zhēng)取未來(lái)中國(guó)咖啡市場(chǎng)的領(lǐng)先地位打下了良好的基礎(chǔ)。咖啡飲料主要是指速溶咖啡和灌裝即飲咖啡兩大類咖啡飲品;在速溶咖啡方面，2018-2021年間中國(guó)速溶咖啡市場(chǎng)規(guī)模年均增長(zhǎng)率到達(dá)16%，顯示出還處于成長(zhǎng)階段的中國(guó)速溶咖啡市場(chǎng)的高增長(zhǎng)性和投資空間;在灌裝即飲咖啡方面，2008-2010年間中國(guó)灌裝即飲咖啡市場(chǎng)年均增長(zhǎng)率也同樣到達(dá)15%;未來(lái)幾年，中國(guó)咖啡飲料的前景仍將被看好?，F(xiàn)今咖啡店主要是以連鎖式經(jīng)營(yíng)，市場(chǎng)主要被幾個(gè)集團(tuán)壟斷。但由于幾個(gè)集團(tuán)的咖啡店并沒有個(gè)性主題，很難配合講求特式的年青人。我們亦有思考到其他飲品店的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況，但發(fā)現(xiàn)這些類似行業(yè)多不是以自助形式經(jīng)營(yíng)，亦很難配合講求效率的年