CO-TOBE(C)-三星集團(tuán)SAP實(shí)施文檔

PAGEPAGE2SSKMTCOModuleTO-BEProcessSSKMTCOModuleTO-BEProcess SAPR/3SAPR/3TO-BEProcess中文(CO)FEB.2002FEB.2002///// SZHUAYASZHUAYAERPProjectTeam

TO-BEPROCESSDoc.date2002/01/18ProcessnameORGStructureProcessNo.CO-01-01ProcessDescriptionB6K0C6K0C6K0C6K0B6K0C6K0C6K0C6K0OperatingConcernControllingAreaCompanyCode4.BusinessArea在PA模塊中按銷售特性作損益分析的組織單位：各企業(yè)設(shè)定一個(gè)。(SAP組織也是收益分析組織)管理內(nèi)部損益的組織結(jié)構(gòu)中，除了PA模塊的所有CO模塊的最高單位：各企業(yè)設(shè)定一個(gè)。（費(fèi)用分析組織）是跟會(huì)計(jì)聯(lián)系的結(jié)構(gòu)，和一個(gè)以上的Companycode聯(lián)系，法律的、對(duì)外的報(bào)告財(cái)務(wù)制表的單位。一般以企業(yè)為單位。（FI外部報(bào)告使用）4.是一個(gè)companyCode的內(nèi)部組織單位，發(fā)行內(nèi)部管理用財(cái)務(wù)制表的單位。一般在需要徹底的事業(yè)部管理的時(shí)候使用（資產(chǎn)分配，部門間發(fā)生往來）部門間內(nèi)部往來，如國內(nèi)銷售/出口，有必要作B/S區(qū)分管理的時(shí)候，把B/A區(qū)分資進(jìn)入出金，Plant的分離，在會(huì)計(jì)level中需要損益區(qū)分時(shí)。在SZHUAYA中companycode和businessarea是以一對(duì)一聯(lián)系的TO-BEPROCESSDoc.date2002/01/18ProcessnameCOOverallProcessProcessNo.CO-01-02TO-BEPROCESSDoc.date2002/01/18ProcessnameCostElementProcessNo.CO-02-01ProcessDescription<COA>各企業(yè)由Client構(gòu)成COA以Companycodelevel設(shè)定:A100使用A100的標(biāo)準(zhǔn)代碼,各企業(yè)是在A100代碼的8位中,活用尾部2位決定企業(yè)間代碼<G/Lcodes>LocalCodeMatch以共同CBOprogram作中國式財(cái)務(wù)報(bào)表,并維持Matchtable制造經(jīng)費(fèi)/一般經(jīng)費(fèi)/販賣經(jīng)費(fèi)用FunctionalArea使用來區(qū)分<Cost-SZHUAYA使用的category:A(一般管理),S(銷售管理),1(直接生產(chǎn)),2(間接生產(chǎn)).-G/LAccount中費(fèi)用/收益科目使用primarycostelement.-CO內(nèi)部需要時(shí)，使用secondarycostelement.-TO-BEPROCESSDoc.date2002/01/18ProcessnameCostProcessNo.CO-02-02Description<Cost1:直接制造2:間接制造生產(chǎn)管理3:間接制造委托4:間接制造購買（物流）5:間接制造生產(chǎn)技術(shù)6:間接制造品質(zhì)管理A:一般管理L:出口營業(yè)N:出口營業(yè)支援（包含物流）S:直接國內(nèi)營業(yè)T:間接國內(nèi)營業(yè)U:支援國內(nèi)營業(yè)（包含物流）<Cost-.參照masterdatalist(CostCenter)-.對(duì)物流的其他出庫等移動(dòng)類型需要臨時(shí)的CostCenter時(shí)追加-.SZHUAYA使用1,2和A(一般管理),S(銷售管理)TO-BEPROCESSDoc.date2002/01/18ProcessnameActivitytypeProcessNo.CO-02-03ProcessDescriptionGuidelineforusingactivitytype-LAB-D:直接制造部門勞務(wù)費(fèi)(80611100)-LAB-I:間接制造部門勞務(wù)費(fèi)(80611200)-EXP-D:直接制造部門經(jīng)費(fèi)(80612100)-EXP-I:間接制造部門經(jīng)費(fèi)(80612200)-DPRN:直接制造部門經(jīng)費(fèi)(80614000)<Routing管理的標(biāo)準(zhǔn)時(shí)間>-LAB-D:社內(nèi)S/T(MIN)-LAB-I:社內(nèi)S/T(MIN)-EXP-D:社內(nèi)S/T(MIN)EXP-I:社內(nèi)S/T(MIN)DPRN:社內(nèi)S/T(MIN)說明Activitytype是指產(chǎn)生費(fèi)用的各種活動(dòng)(activity)類型。分為activity-dependent費(fèi)用(根據(jù)投入量增加的費(fèi)用也是直接費(fèi)用)activity-independent(與投入量無關(guān)的費(fèi)用也是間接費(fèi)用)費(fèi)用是計(jì)量化制造費(fèi)用的單位:Standardtime是基本（SZHUAYA使用分）品種別Standardtime是basic品種別區(qū)分后生產(chǎn)部署的責(zé)任下測定并輸入。新增加的品種的Standardtime是使用本社的資料輸入，以后SZHUAYA生產(chǎn)時(shí)間重新測定下月使用新輸入的S/T值。TO-BEPROCESSDoc.date2002/01/18ProcessnameStatisticalKeyFigureProcessNo.CO-02-04ProcessDescription<CCA費(fèi)用分配>間接部門的費(fèi)用直接部門（使用Assement方式）因?yàn)楝F(xiàn)在只有一個(gè)直接生產(chǎn)部門（p1001）所以，分配間接部門的費(fèi)用時(shí)，不使用SKF，而按100%的固定比率分配2.以后有了SMD工程時(shí)，以生產(chǎn)時(shí)間的比率分配（不使用SKF，而是以activitytype數(shù)量比率分配）從前部署的其他材料費(fèi)（51610100）中分配到DummyCostCenter（disthribusion）銷售/管理部門-PAsegment1.損益分析的項(xiàng)目別區(qū)分segment，按銷售額的比率分配（以后變更可能）(使用Assement方式)StatisticalKeyFigure:分配系數(shù)-費(fèi)用分配時(shí)的分配基準(zhǔn)-Activity-independentcosts根據(jù)按Activity分配的Process決定PAsegment的分配時(shí)適用的統(tǒng)計(jì)主要指標(biāo)TO-BEPROCESSDoc.date2002/01/18Processname在庫單價(jià)計(jì)算方法ProcessNo.CO-02-05Description?原材料(ROH):移動(dòng)平均單價(jià)(MovingAveragePrice)-.ValuationClass(3001)-.利用MaterialMaster的OriginGroupfield區(qū)分采購Origin(LOC,FOR,SEC)-.對(duì)國內(nèi)銷售/出口專用資財(cái)，使用SplitValuation在實(shí)際部分管理入出庫。（10國內(nèi)銷售，15出口）-.內(nèi)外銷材料標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)不可區(qū)分：庫存平均單價(jià)?半成品(HALB/SMD):標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)(StandardCost)-.ValuationClass(7901):不另外區(qū)分內(nèi)銷和出口.?成品(FERT):標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)(StandardCost)-.內(nèi)銷用成品(ValuationClass:7921)-.出口用成品(ValuationClass:7922)-.區(qū)分內(nèi)銷和出口的資財(cái).Processname(區(qū)分內(nèi)銷和出口)參照CO-04-03-.成品(FERT)時(shí)，分離在庫、賣出、賣出原價(jià)科目的內(nèi)銷用和出口用。.成品-內(nèi)銷，成品-出口.銷售成品-內(nèi)銷，銷售成品-出口.成品賣出原價(jià)-內(nèi)銷，成品買出原價(jià)-出口TO-BEPROCESSDoc.date2002/01/18ProcessnameExpenseplanningProcessNo.CO-02-05ProcessDescription11)Splitting12)Activitypricecalculation10)Indirectactivityallocation9)Distribution/Assessment8)Imputedcostcalculation6)Planreconciliation4)Activityinputplanning7)Revaluation5)TransferSOP3)Activity-independentcostplanning2)Activity-dependentcostplanning1)Activitytypeplanning11)Splitting12)Activitypricecalculation10)Indirectactivityallocation9)Distribution/Assessment8)Imputedcostcalculation6)Planreconciliation4)Activityinputplanning7)Revaluation5)TransferSOP3)Activity-independentcostplanning2)Activity-dependentcostplanning1)Activitytypeplanning費(fèi)用計(jì)劃步驟(SZHUAYA使用的步驟)各部門輸入次月發(fā)生的Activity-只有使用Activitytype的部門才計(jì)劃2)樹立ActivityTypeplanning的部門的Costelement別計(jì)劃經(jīng)費(fèi)（直接費(fèi)用）3)在所有部門發(fā)生的,與Activities無關(guān)的費(fèi)用（間接費(fèi)用）5)在PP-SOPmodule作生產(chǎn)計(jì)劃時(shí)樹立的產(chǎn)品別,Activities消耗量移到直接制造部門(Costcenter)Scheduledactivityquantities的Process6)樹立Activitytypeplanning的部門的各Activity生產(chǎn)計(jì)劃量和Scheduledactivityquantities作比較Scheduledactivityquantities多的時(shí)候,變更生產(chǎn)計(jì)劃量的Process9)Distribution/Assessment根據(jù)部門計(jì)劃的費(fèi)用在Costobjects間分配時(shí)Distribution/Assessment的差異參照下一頁(Distribution其他材料費(fèi))11)Activity-independentcosts根據(jù)Activity分配的Process12)部門/Activity產(chǎn)出單位單價(jià)的Process\TO-BEPROCESSDoc.date2002/01/18ProcessnameCCAAssessmentProcessNo.CO-02-06DescriptionCCA費(fèi)用分配方法:部門別計(jì)劃費(fèi)用分配到Costobjects間時(shí)把各種科目的費(fèi)用和起來做成一個(gè)管理科目時(shí)(Secondarycostselement)適用的分配Process分配AllocationOfAllocationWithInformationInReportSenderObjectWhereUsedPeriodicReposting(費(fèi)用歸屬入賬)PrimaryCostsElem.(從FI過來的費(fèi)用科目)OriginalCostElementReceiverObjectsOrder,Costcenter,Costobject,WBSelementPostingaidforcollectingandallocatingprimarycostsDistribution(1次分配)PrimaryCostsOriginalCostElementSendercostcenterandReceiverobjectsCostcentersSettlementofprimarycostsAssessment(2次分配,SZHUAYA使用)PrimaryandSecondarycostElements(集合各種費(fèi)用科目的管理科目)AssessmentCostelement(=Secondarycostelement)SendercostcenterandReceiverobjectsCostcentersSettlementofprimaryandsecondarycostsIndirectActivityAllocationPlanandActualActivitySendercostcenterandReceiverobjectsCostcentersAllocatingquantities,indirectdeterminationofsendervaluesTO-BEPROCESSDoc.date2002/01/18ProcessnameActivityPriceCalculationProcessNo.CO-02-07ProcessDescriptionPricecalculationPostpricecalculatedEnterparametersSelectcostcentergroupPricecalculationPostpricecalculatedEnterparametersSelectcostcentergroupActivityPrice計(jì)算步驟選擇Costcenter或costcentergroup或全體costcenters輸入必要函數(shù)(parameters):Version,期間(period),年度(fiscalyr)價(jià)格計(jì)算:輸入擁有下列信息的細(xì)分list-計(jì)算Costcenter/activitytype/期間別總價(jià)格和固定價(jià)格-計(jì)算誤差及警告信息數(shù)4)計(jì)算出的價(jià)格帳(Costcenteraccounting)TO-BEPROCESSDate20ProcessnameStandardCostEstimation（基準(zhǔn)品種）ProcessNo.CO-03-01ProcessDescriptionPlanreconciliationActivityPlanningExpensePlanningSetPlannerProfileUpdate（marke）StandardCostReleaseStandardCostAllowStandardCostCheck&CorrectStandardPriceEstimateStandardCostActivityPriceCalculationSplitLayoutRuleAssessmentPlanreconciliationActivityPlanningExpensePlanningSetPlannerProfileUpdate（marke）StandardCostReleaseStandardCostAllowStandardCostCheck&CorrectStandardPriceEstimateStandardCostActivityPriceCalculationSplitLayoutRuleAssessment對(duì)3種制造費(fèi)用按月/份設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格(材料費(fèi)，勞務(wù)費(fèi)，制造經(jīng)費(fèi)，折舊費(fèi))設(shè)定CCAplanningmenu的<Plannerprofile>Expenseplanning實(shí)行Activityplanning實(shí)行ActivitypricecalculationStandardcostestimation:每月1號(hào)確定/(release)標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格在該月用此價(jià)格(產(chǎn)品(FERT))，半成品（HALB））鑒定標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格后在system中releaseSZHUAYA在產(chǎn)成品，半成品用標(biāo)準(zhǔn)原價(jià)每月release標(biāo)準(zhǔn)原價(jià)時(shí)，發(fā)生的評(píng)價(jià)損失金額在成品和半成品都看成是銷售成本，而在工的情況下分配到其他材料費(fèi)，產(chǎn)成品的情況下分配到標(biāo)準(zhǔn)原價(jià)的變更差異（即PA的PDF.Release。）半成品時(shí)差異分配到其他材料費(fèi)（P9999）完成品時(shí)差異分配到標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)的變更差異。TO-BEPROCESSDate2002/01/21ProcessnameStandardCostEstimation(????)ProcessNo.CO-03-01ProcessDescriptionCreatenewrawMaterialmasterGoodIssueNewRawmaterialEstimateStandardCostMovingaveragePricedeterminedMMuserinformCOuserCheck&CorrectStandardPriceStartupProductionReleaseStandardCostUpdateStandardCostAllowStandardCostCreatenewrawMaterialmasterGoodIssueNewRawmaterialEstimateStandardCostMovingaveragePricedeterminedMMuserinformCOuserCheck&CorrectStandardPriceStartupProductionReleaseStandardCostUpdateStandardCostAllowStandardCost每月初計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)，以外月中增加新品種時(shí)另做標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)。登記新的原材料code輸入規(guī)定單價(jià)入庫后自動(dòng)轉(zhuǎn)換為movingaverage單價(jià)。MM操作者入庫后通知給管理會(huì)計(jì)。管理會(huì)計(jì)收到通知后做標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)。標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)release后進(jìn)入生產(chǎn)。是MM做是管理會(huì)計(jì)做.:增加新品種時(shí)必須做以上process.TO-BEPROCESSDate2001/03/08ProcessnameMasterdataforCostingWithQuantityStructureProcessNo.CO-03-02-01ProcessDescriptionPPMMCO.MaterialMaster.InfoRecord.BOM.Routing.Workcenter.Activitytype.CostcenterActivitypricecalculationInputq’PPMMCO.MaterialMaster.InfoRecord.BOM.Routing.Workcenter.Activitytype.CostcenterActivitypricecalculationInputq’ty->MaterialcostS/T->ProductioncostPricesCostinglotsizeActivityprice(costcenteraccounting)X投入數(shù)量=加工費(fèi)資材的材料費(fèi)用BOM和資材master的信息計(jì)算。制造費(fèi)用routing,workcenters,costcenters和activitytypes等的masterdata計(jì)算在ProductionPlanning(PP)module中workcenter是發(fā)生制造的組織單位，所有workcenter與costcenter相連Routing中有特定模塊生產(chǎn)的詳細(xì)信息-workcenter的信息:Routing中信息的進(jìn)行順序及步驟:CCA中計(jì)劃/計(jì)算的Activity別價(jià)格信息根據(jù)ROUTING的S/T價(jià)格決定標(biāo)準(zhǔn)原價(jià)ROUTING（工程）分為SMD(HALB)和完成品（FERT）,加工費(fèi)項(xiàng)目（直/間接勞務(wù)費(fèi)，直/間接制造費(fèi)）與完成品ROUTING連接。結(jié)果半成品（SMD）在庫金額只評(píng)價(jià)為材料費(fèi)。(半成品無費(fèi)用只有材料費(fèi))TO-BEPROCESSDate2002/01/18Processname采用BOM計(jì)算材料費(fèi)ProcessNo.CO-03-02-02ProcessDescription半成品單價(jià):4+3+17+8+2=34USDCosts:3pcx34=102USDMaterialno.Q’tyValueItem10Rawmat.2pc6USDItem20Semi-FG3pc102USD半成品單價(jià):4+3+17+8+2=34USDCosts:3pcx34=102USDMaterialno.Q’tyValueItem10Rawmat.2pc6USDItem20Semi-FG3pc102USD資材單價(jià)l:3USDCosts:2pcx3=6USDSemi-FG(perpiece)4/3/17///8/2/RawMaterial(perpiece)3///////BOM定義用什么資材，計(jì)算材料費(fèi)的順序。BOM:產(chǎn)品的構(gòu)成部件中，用表現(xiàn)種類和數(shù)量的一個(gè)Structure在一個(gè)模塊中構(gòu)成不同Struct的BOM，用AlternativeBOMnumber管理SZHUAYA中只用一個(gè)BOMTO-BEPROCESSDate2002/0ProcessnameRoutingandWorkcenterProcessNo.CO-03-02-03ProcessDescriptionCostEstimateCostChangerateFormulaRoutingStandardvaluesGeneraloperationdataWorkCenterCostEstimateCostChangerateFormulaRoutingStandardvaluesGeneraloperationdataWorkFormulaconstantsCostcenterActivitytypeBusinessprocess選擇對(duì)應(yīng)生產(chǎn)模塊的routing。Routing有價(jià)格結(jié)構(gòu)和數(shù)量信息。預(yù)測原價(jià)在各個(gè)作業(yè)單位計(jì)算(operation)根據(jù)Workcenter中定義的公式，用所使用的activity量和對(duì)應(yīng)routing.基本價(jià)格(S.T)計(jì)算activity價(jià)格。用CCA計(jì)算的單價(jià)來計(jì)算COSTESTIMATEWorkcenter:activitytypeRouting:作業(yè)單位S/TCCA:單價(jià)計(jì)算TO-BEPROCESSDate2002/01/18ProcessnameCostcenterandActivitytypeProcessNo.CO-03-02-04ProcessDescriptionFormulasRoutingStandardvaluesFormulakeyWorkcenterActivityTypePricesCostsCostCenterFormulasRoutingStandardvaluesFormulakeyWorkcenterActivityTypePricesCostsCost為了在CostCenterAccounting(CCA)中按activitytype計(jì)算單位原價(jià)，特定的costcenter和workcenter要相連，其activitytype要定義在對(duì)應(yīng)的costcenter。Activitytype基準(zhǔn)方案LAB-D:Labor-direct(80611100)LAB-I:Labor-indirect(80611200)EXP-D:Expenses-direct(80612100)EXP-I:Expenses-indirect(80612200)DPRN:Depreciation(80614000)TO-BEPROCESSDate2002/01/18ProcessnameCostrollupProcessNo.CO-03-03-01ProcessDescriptionRolledupCalculatecostofmaterial(nexthighestlevel)AssignresulttoCostcomponentCalculatecostsofmaterial(lowestcostinglevel)RolledupCalculatecostofmaterial(nexthighestlevel)AssignresulttoCostcomponentCalculatecostsofmaterial(lowestcostinglevel)Costrollup(原價(jià)取和)目的:多階段生產(chǎn)結(jié)構(gòu)中最上位階段的material和所有生產(chǎn)的下位資材的原價(jià)合起來。首先對(duì)最下位階段資材計(jì)算原價(jià)(半成品)costcomponents中指定計(jì)算的價(jià)格(根據(jù)特性的cost分類group)然后對(duì)其上位階段資材計(jì)算原價(jià)（例：半成品）先計(jì)算的資材原價(jià)加到其上位階段資材原價(jià)(rollup)。此過程繼續(xù)到最終的material(產(chǎn)成品等)在對(duì)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)內(nèi)所有material原價(jià)加到一起為止。（SZHUAYA中使用半成品/完成品兩個(gè)階段。）TO-BEPROCESSDate2002/01/18ProcessnameStandardCostCalculation(標(biāo)準(zhǔn)原價(jià)計(jì)算)ProcessNo.CO-03-01-06ProcessStandardpricecalculationS/TXactivityunitprice=activitypriceFERTHALBROH-3ROH-1ROH-2CostcenterWorkcenterModelS/TXactivityunitprice=activitypriceFERTHALBROH-3ROH-1ROH-2CostcenterWorkcenterModelActivityunitpriceRouting標(biāo)準(zhǔn)原價(jià)計(jì)算Act.Unitprice=10$/minStandstandardtime=1minHALB=15$ROH-3=20$StandardpriceofFERT=15+20+10=45體現(xiàn)費(fèi)用的4種activitytype-LAB-D:直接勞務(wù)費(fèi)-LAB-I:間接勞務(wù)費(fèi)-EXP-D:直接制造經(jīng)費(fèi)-EXP-I:間接制造經(jīng)費(fèi)-依據(jù)Costcentercategory決定直/間接的分類-1:直接costcentertype-2:間接costcentertypeActivity價(jià)格計(jì)算 S/TXActivityprice=Activity TO-BEPROCESSDate2002/01/18ProcessnameCostEstimationwithQtyStructure(依據(jù)數(shù)量結(jié)構(gòu)的價(jià)格計(jì)算)ProcessNo.CO-03-01-07ProcessFlowDescriptionTransfertoCO-PAUpdateinMaterialMasterdataSaveCostEstimateValuationQ’tyStructure(BOM&Routing)CreateCostEstimateTransfertoCO-PAUpdateinMaterialMasterdataSaveCostEstimateValuationQ’tyStructure(BOM&Routing)CreateCostEstimate依據(jù)數(shù)量結(jié)構(gòu)的價(jià)格計(jì)算利用PP的BOM和routing信息，可以計(jì)算產(chǎn)品的制造原價(jià)和銷售原價(jià)做Material的數(shù)量結(jié)構(gòu)，為了計(jì)算一個(gè)以上的material做“Costingrun”copy原有的數(shù)量結(jié)構(gòu)或在customizing的thequantitystructuredetermination中作時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)構(gòu)成(BOMandrouting)分析原價(jià)計(jì)算結(jié)果，存儲(chǔ)COSTESTIMATE把原價(jià)計(jì)算結(jié)果在materialmasterrecord中update把計(jì)算結(jié)果移交到（自動(dòng)生成）CO-PA(ProfitabilityAnalysis)/(PAvaluation)。SD部門做Billing時(shí)CO才進(jìn)入銷售成本。TO-BEPROCESSDate2002/01/18ProcessnameGeneralProcessofCostingProcessNo.CO-03-02ProcessFlowDescriptionDeliveryP/OClosingStockandCGSadjustmentCostvariancecalculationPP->PAtransferS/Ocreate(SD部門做銷售訂單GoodsReceiptCompleteConfirma（倉庫完成品入庫）G/ItoProductionLine(MM出庫)CreateProductionOrderDeliveryP/OClosingStockandCGSadjustmentCostvariancecalculationPP->PAtransferS/Ocreate(SD部門做銷售訂單GoodsReceiptCompleteConfirma（倉庫完成品入庫）G/ItoProductionLine(MM出庫)CreateProductionOrderG/I完成品出庫G/I完成品出庫BillingBilling *SD部門做完G/I月末必須得做Billing(SD銷售額和CO的銷售額一致)FI是做G/I時(shí)記賬，但CO是Billing后銷售額生成。1.做Productionorder2.向Productionline出庫資材3.生產(chǎn)結(jié)束時(shí)(C.C.):得到實(shí)際activity價(jià)格和生產(chǎn)結(jié)果4.產(chǎn)品入庫5.做Salesorder6.Delivery7.給Customer做Invoicing(月末步驟)8.生產(chǎn)入庫金額(標(biāo)準(zhǔn)單價(jià))分配到PA9.計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)際原價(jià)的差額10.在庫調(diào)整和銷售原價(jià)調(diào)整入帳(利用CBOSettle在產(chǎn)品和完成品的差異)TO-BEPROCESSDate2002/01/18ProcessnameManufacturingCost的variance(標(biāo)準(zhǔn)—實(shí)際)計(jì)算ProcessNo.CO-03-03ProcessFlowDescriptionVariancesettle(差異分?jǐn)?DPRN差異制造經(jīng)費(fèi)差異計(jì)算勞務(wù)費(fèi)差異計(jì)算 材料費(fèi)差異計(jì)算 P/O別襲擊成本計(jì)算Variancesettle(差異分?jǐn)?DPRN差異制造經(jīng)費(fèi)差異計(jì)算勞務(wù)費(fèi)差異計(jì)算 材料費(fèi)差異計(jì)算 P/O別襲擊成本計(jì)算CGS和庫存分?jǐn)侰GS和庫存分?jǐn)?CGS分?jǐn)偟降牟町惏纯蛻魟e使用TOP-down在分?jǐn)侰GS分?jǐn)偟降牟町惏纯蛻魟e使用TOP-down在分?jǐn)傋鐾陮?shí)際單價(jià)計(jì)算后按p/o別計(jì)算差異。成本差異是價(jià)格差異在PA中管理。這些差以銷售原價(jià)調(diào)整和在庫調(diào)整入帳TO-BEPROCESSDate2002/01/18ProcessnameProductionOrder的原價(jià)管理ProcessNo.CO-03-03ProcessFlowDescriptioneq\o\ac(eq\o\ac(○,1)CreateProductionOrdereq\o\ac(○,2)G/ItoProductionLineeq\o\ac(○,3)CompleteConfirmationeq\o\ac(○,4)GoodsReceipteq\o\ac(○,5)Settlement（CO做）做Productionorder向Productionline出庫資材生產(chǎn)完時(shí)(C.C.):得到實(shí)際activity值和生產(chǎn)結(jié)果（入庫數(shù)量）成品入庫Ordersettlement(處理variance)差異分?jǐn)傇赑P產(chǎn)成品入庫時(shí)，按collectiveorder半成品的數(shù)量會(huì)自動(dòng)出庫到產(chǎn)成品的order.所以半成品的order里不存在在工。TO-BEPROCESSDate2002/01/18ProcessnamePreliminarycostingandSimultaneouscostingProcessNo.CO-03-03ProcessFlowDescriptionProductionOrder生成的同時(shí)按ORDER標(biāo)準(zhǔn)成本項(xiàng)目計(jì)算PlanCost（標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)同等）(Preliminarycosting)-材料費(fèi):Order生成時(shí)采用moving單價(jià)和BOM的數(shù)量計(jì)算。-人工費(fèi):根據(jù)ORDER計(jì)劃數(shù)量計(jì)算的activity費(fèi)用(S/T分XOrder數(shù)量XActivityPrice)-制造費(fèi)用:根據(jù)ORDER計(jì)劃數(shù)量計(jì)算的activity費(fèi)用(S/T分XOrder數(shù)量XActivityPrice)生產(chǎn)投入activity數(shù)量.材料費(fèi)或在產(chǎn)品/產(chǎn)品,入庫時(shí)自動(dòng)計(jì)算的費(fèi)用(Simultaneouscosting)同時(shí)單價(jià)-Order的實(shí)際材料費(fèi)匯總根據(jù)ORDER出庫時(shí)候的庫存單價(jià)計(jì)算的材料費(fèi)(實(shí)際材料費(fèi)=資材出庫數(shù)量x庫存單價(jià)（移動(dòng)平均單價(jià)）)-Order別材料加工費(fèi)匯總根據(jù)實(shí)際投入到作業(yè)的S/T量,計(jì)算ActivityCost(ActivityCost=實(shí)際生產(chǎn)量（入庫數(shù)量）x單臺(tái)S/TxplanningActivityPrice).標(biāo)準(zhǔn)人工費(fèi),標(biāo)準(zhǔn)制造費(fèi)用-產(chǎn)品入庫根據(jù)已經(jīng)設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)記產(chǎn)品入庫帳(產(chǎn)品入庫記賬金額=產(chǎn)品入庫數(shù)量x標(biāo)準(zhǔn)單價(jià))TO-BEPROCESSDate200ProcessnamePeriod-EndClosing(實(shí)際單價(jià))ProcessNo.CO-03-03ProcessFlowDescription根據(jù)實(shí)際發(fā)生的ActivityPrice進(jìn)行再評(píng)價(jià)(ActivityRevaluation)-根據(jù)當(dāng)月實(shí)際發(fā)生的制造關(guān)聯(lián)部門經(jīng)費(fèi)和已發(fā)生的Activity量,再計(jì)算ActivityPrice以這個(gè)ActivityPrice為基準(zhǔn),對(duì)已發(fā)生的Activity量按ORDER別進(jìn)行在評(píng)價(jià)(ActualActivityCost=ActualActivityQtyxActualActivityPrice)Order別在產(chǎn)品金額計(jì)算(WIPCalculation)-對(duì)為完成的ORDER(Status不是TECO,DLV的ORDER)在月結(jié)算時(shí),ORDER的實(shí)際金額與產(chǎn)品入庫金額之間的差異作為在產(chǎn)品記賬,一直到結(jié)算ORDER差異時(shí)覆蓋已記賬的產(chǎn)品-以在產(chǎn)品金額里只包含材料費(fèi)為原則ORDER別標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)際差異結(jié)算(VarianceCalculation&Settlement)-已結(jié)束的ORDER(Status為TECO,DLV的ORDER)按成本項(xiàng)目計(jì)算差異(Variance)-然后反映差異(Settlement),計(jì)算出ORDER的成本-生產(chǎn)已結(jié)束的ORDER要當(dāng)月結(jié)算,反映到成本.以防止生產(chǎn)月份和結(jié)算月份的成本不準(zhǔn)確-ORDER的Settlement方式采用FullSettlement方式(當(dāng)月的差異全部在當(dāng)月分?jǐn)?P/O別再評(píng)價(jià)。Order分兩種：1.完成order(completeconf-irmation)2.未完成order-生產(chǎn)ORDER的Settlement方式.FullSettlement.PeriodicSettlement-材料費(fèi)差異:ORDER實(shí)際材料費(fèi)–標(biāo)準(zhǔn)材料費(fèi)-人件費(fèi)差異:ORDER實(shí)際人件費(fèi)–標(biāo)準(zhǔn)人件費(fèi)-制造費(fèi)用差異:ORDER實(shí)際制造費(fèi)用–標(biāo)準(zhǔn)制造費(fèi)用折舊費(fèi)的差異ORDER實(shí)際制造費(fèi)用–標(biāo)準(zhǔn)折舊費(fèi)TO-BEPROCESSDate200ProcessnamePeriod-EndClosingProcessNo.CO-03-03ProcessFlowDescription生產(chǎn)已結(jié)束入庫的ORDER,標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)際成本差異的處理方案(ORDERStatus:DLV,TECO)-ORDER的成本差異(PDF科目)用CO-PA進(jìn)行Settlement處理-利用這個(gè)差異計(jì)算當(dāng)月實(shí)際成本-實(shí)際制造成本=標(biāo)準(zhǔn)制造成本+成本差異-半成品ORDER的原價(jià)差異的反映方法-集中到COSTCENTER以后分配到PA的其他材料費(fèi)（p9999）-ORDER成本差異的反映方法.1方案:全部反映在當(dāng)月的銷售成本（SAP原本使用）.2方案:按賣出產(chǎn)品與期末在庫產(chǎn)品的比例分配，一樣品種(CBOProgram,SZHUAYA用此方案)生產(chǎn)ORDER成本差異分析-以利用CO-PC的StandardReport作分析為原則-成本差異結(jié)算(Settlement)在FI中以一個(gè)科目(PDF科目)反映-成本差異結(jié)算(Settlement)以成本項(xiàng)目別反映在CO-PA,計(jì)算實(shí)際制造成本材料費(fèi)差異,人工費(fèi)差異,制造費(fèi)用差異-成本差異分析只對(duì)由ORDER發(fā)生的內(nèi)容才可能,由CostCenter等發(fā)生的其他材料費(fèi)分析不了Inputsidevariance-Pricevariance(單價(jià)差異也就是材料費(fèi)，加工費(fèi)的差異-Quantityvariance（生產(chǎn)數(shù)量，庫存數(shù)量）-Resourceusagevariance（BOM原材料轉(zhuǎn)換的差異）Outputsidevariance-Lotsizevariance-Outputpricevariance-Remainvariance會(huì)計(jì)意義上的的成本差異分析-材料費(fèi)差異-人件費(fèi)差異-制造費(fèi)差異-折舊費(fèi)差異TO-BEPROCESSDoc.date2002/01/19Processname國內(nèi)銷售/出口區(qū)分ProcessNo.CO-03-03ProcessFlowDescription1方案)對(duì)國內(nèi)銷售,出口公用資材的成本區(qū)分,為了物流部門Operation的單純化,使用SplitValuation(SZHUAYA適用)原材料用valuationtype區(qū)分。（完成品用產(chǎn)品code區(qū)分）但在產(chǎn)品不區(qū)分。缺點(diǎn):標(biāo)準(zhǔn)原價(jià)中的材料費(fèi)不準(zhǔn)確SD月中預(yù)測損益分析難-SZHUAYA使用1方案2方案)以Plant區(qū)分CRP的使用困難Plantcode多到國內(nèi)銷售/出口的數(shù)量實(shí)際單價(jià)的區(qū)分可能現(xiàn)實(shí)中考慮重視實(shí)際單價(jià)的企業(yè)水準(zhǔn)勝于realtime的標(biāo)準(zhǔn)原價(jià)利用1方案時(shí)確認(rèn)差異分析的正確性/NMM03TO-BEPROCESSDoc.date2002/01/1ProcessnameProductionorder別在產(chǎn)品管理ProcessNo.CO-03-03ProcessFlowDescription對(duì)資材損失（loss）按工程別管理costcenter（P9999）出庫使用（結(jié)算時(shí)按其他材料費(fèi)項(xiàng)目分配）完成品的未結(jié)算的P/O的WIP只能管理金額，沒有數(shù)量（僅DLV,TELO以外的P/O只能管理金額）。這種WIP結(jié)算時(shí)以在工品科目入賬，下個(gè)月再REVERSE.（這P/O因下月重新進(jìn)入生產(chǎn)所以下月是費(fèi)用科目）SMD的在工品不存在。生產(chǎn)完成的P/O里有未出庫的材料時(shí)，下個(gè)月使用DUMMYCOSTCENTER出庫。TO-BEPROCESSDoc.Date2002/01/21Processname在產(chǎn)品評(píng)價(jià)ProcessNo.CO-03-03ProcessFlowDescription在產(chǎn)品評(píng)價(jià)方法（SAP系統(tǒng)的數(shù)量和在庫的數(shù)量核對(duì)）-每半年或一年對(duì)在產(chǎn)品的金額進(jìn)行評(píng)價(jià)并確定金額-然后算出SAP差異-在產(chǎn)品差異:SAP標(biāo)準(zhǔn)金額–根據(jù)在產(chǎn)品盤點(diǎn)數(shù)量和產(chǎn)成品評(píng)價(jià)數(shù)量計(jì)算的金額在產(chǎn)品評(píng)價(jià)差異的反映-在產(chǎn)品評(píng)價(jià)后的差異作為其他材料費(fèi)進(jìn)入成本-在下月的其他材料費(fèi)中作REVERSE處理（P9999）-月別在產(chǎn)品計(jì)算只算材料費(fèi)(期初+投入–生產(chǎn)=在產(chǎn)品)-生產(chǎn)后QIstock入庫前,視為在產(chǎn)品TO-BEPROCESSDoc.date2002/01/21ProcessnameMVT(試生產(chǎn))產(chǎn)品處理方案(SZHUAYA不使用)ProcessNo.CO-03-03ProcessFlowDescription資材形態(tài)的MVT出庫-與正常生產(chǎn)ORDER處理一樣-對(duì)生產(chǎn)ORDER資材投入,實(shí)際,產(chǎn)品入庫處理-MVT處理出庫時(shí)按特定CostCenter處理出庫-月末計(jì)算實(shí)際制造原價(jià)時(shí),以研究開發(fā)費(fèi)項(xiàng)目包含在制造費(fèi)用里產(chǎn)品入庫時(shí):產(chǎn)品/F.OMVT出庫時(shí):研究開發(fā)費(fèi)-制造經(jīng)費(fèi)/產(chǎn)品或研究開發(fā)費(fèi)-在庫替代(研究開發(fā)費(fèi)-對(duì)制造經(jīng)費(fèi)部分指定CostCenter)TO-BEPROCESSDoc.date2002/01/21Processname原材料的出庫方法與原價(jià)處理方案ProcessNo.CO-03-03ProcessFlowDescriptionBOM中記實(shí)際消耗量計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)原價(jià)時(shí)把BOM中實(shí)際消耗量包含在材料費(fèi)部門實(shí)際處理-基本上按生產(chǎn)ORDER別BOM消耗量出庫為原則(261出庫movetype)-消耗量管理困難的部分按日別/月別特定CostCenter出庫(201movetype)后月末分配到CO-CCA時(shí)以其他材料費(fèi)項(xiàng)目包含在材料費(fèi)部門-與實(shí)際有差異的量也同樣處理 -對(duì)消耗量管理有困難的部分,由負(fù)責(zé)人另外作List管理其他原材料性質(zhì)的資材不能按上述方式處理自插機(jī)資材也同樣處理不使用另外的附材料費(fèi)科目BOM以外發(fā)生的材料，輔助材料，不良產(chǎn)品，工作人員的失誤，病毒變更所引起的資材的出庫錄入到所發(fā)生的部門。然后把這個(gè)費(fèi)用先分配到dummycostcenter再分配到PA.出庫到COSTCENTER的‘p9999’TO-BEPROCESSDoc.Date2001/03/08Processname有/無嘗社給的處理和成本處理方案ProcessNo.CO-03-03ProcessFlowDescription只存在無償社給PROCESS(不使用無償社給)無償社給原材料出庫時(shí)發(fā)生StockTransfer不發(fā)生會(huì)計(jì)入賬無償社給Assy入庫時(shí)記賬處理方法原材料100/StockChange100無償社給-委托加工費(fèi)80/GRIR-委托加工費(fèi)80無償社給-原材料費(fèi)20/材料費(fèi)20無償社給Assy入庫時(shí),科目無另外區(qū)分,按原材料科目處理按無償社給發(fā)生的委托加工費(fèi)和原材料費(fèi),在社給Assy生產(chǎn)投入時(shí)都按材料費(fèi)處理無償社給-委托加工費(fèi),必須按無償社給材料費(fèi)分離科目.對(duì)委托加工費(fèi)和原材料費(fèi)要指定特定的CostCenter是月末CO-CCA,CO-PA分配時(shí)不包含的金額指定的特定CostCenter中,可以看到實(shí)際使用的費(fèi)用不進(jìn)行產(chǎn)品別/機(jī)種別分配,只能看到總額無償社給A’ssy有BOM,區(qū)分為原材料(ROH)在月別標(biāo)準(zhǔn)原價(jià)計(jì)算中除去以無償社給入庫的產(chǎn)品為原材料（RAW）時(shí)是”V”PRICE,按入庫金額評(píng)價(jià)產(chǎn)品，如果是半成品時(shí)是”S”,委托加工費(fèi)和原材料要分開匯總到COSTCENTER,包含在委托加工半成品實(shí)際原價(jià)計(jì)算里。SZHUAYA以原材料形態(tài)入庫。TO-BEPROCESSDoc.date2001/02/12Processname委托加工處理和原價(jià)處理方案ProcessNo.CO-03-03Description-.在生產(chǎn)計(jì)劃上因內(nèi)部生產(chǎn)能力(生產(chǎn)Capacity)的不足，對(duì)部分Assy按委托加工處理-.對(duì)內(nèi)部生產(chǎn)和委托加工公用Assy的上位MODULE的標(biāo)準(zhǔn)原價(jià)計(jì)算.每月一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)原價(jià)為原則.根據(jù)Assy資財(cái)?shù)馁Y財(cái)MASTERQuota信息，以可能性高的PROCESS為基準(zhǔn)計(jì)算上位MODULE的標(biāo)準(zhǔn)原價(jià)(Version技能)-.內(nèi)部生產(chǎn)和委托加工公用Assy的上位MODULE的實(shí)際處理eq\o\ac(○,1)內(nèi)部生產(chǎn)時(shí).跟據(jù)BOM計(jì)算材料費(fèi)eq\o\ac(○,2)委托加工時(shí).和內(nèi)部生產(chǎn)一樣計(jì)算材料費(fèi).發(fā)生的委托加工費(fèi)匯總到特定CostCenter，月末包含在實(shí)際制造經(jīng)費(fèi)的計(jì)算中.-.與無償社給的委托加工費(fèi)不同，匯總的委托加工費(fèi)包含在當(dāng)月的實(shí)際制造經(jīng)費(fèi)（無償社給時(shí)包含在實(shí)際材料費(fèi)中），所以不能顯示當(dāng)月發(fā)生的委托加工費(fèi)。但在ORDERLEVEL中可以顯示-.制造部門計(jì)劃經(jīng)費(fèi)時(shí)，以生產(chǎn)科的生產(chǎn)計(jì)劃信息為基準(zhǔn)建立委托加工費(fèi)計(jì)劃，包含在標(biāo)準(zhǔn)制造經(jīng)費(fèi)計(jì)算中。-.委托加工入庫記賬委托加工費(fèi)100/GRIR-加工費(fèi)100原材料費(fèi)60/原材料60.上位MODULE的生產(chǎn)發(fā)生的委托加工對(duì)采購ORDER作入庫處理時(shí)(101)記賬.委托加工Assy的入庫記賬不發(fā)生.與無償社給不同，委托加工費(fèi)和原材料費(fèi)的CostObject已經(jīng)指定上位生產(chǎn)ORDER,所以不用另外指定CostCenter，但對(duì)委托加工費(fèi)科目月末要包含在制造經(jīng)費(fèi)中，所以要指定CostCenter，把月中發(fā)生的總委托加工費(fèi)另外匯總。.-.無償社給委托加工費(fèi)->反映在材料費(fèi)中委托加工費(fèi)->反映在制造經(jīng)費(fèi)中TO-BEPROCESSDoc.date2001/03/08Processname其他成本差異項(xiàng)目ProcessNo.CO-03-03ProcessFlowDescription其他材料費(fèi)科目-原材料-資材入庫時(shí)G/R和I/R的差異中,處理成費(fèi)用的部分-標(biāo)準(zhǔn)附加費(fèi)與實(shí)際附加費(fèi)對(duì)比,差異結(jié)算時(shí),已處理了費(fèi)用的部分-在產(chǎn)品實(shí)際差異中要在材料費(fèi)中反映的事項(xiàng)-原材料單價(jià)在評(píng)價(jià)部分-其他費(fèi)用中要以其他材料費(fèi)反映的部分-標(biāo)準(zhǔn)原價(jià)變更差異（半成品的情況）-LOSSTO-BEPROCESSDoc.date2001/03/08Processname實(shí)際制造成本計(jì)算方法ProcessNo.CO-03-03ProcessFlowDescription成本差異反映到標(biāo)準(zhǔn)原價(jià)中計(jì)算實(shí)際成本實(shí)際材料費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)材料費(fèi)+order材料費(fèi)差異+出庫到CostCenter的其他材料費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)材料費(fèi)依據(jù)S.C.E把產(chǎn)品入庫數(shù)量反映到按OriginGroup別計(jì)算的每單位標(biāo)準(zhǔn)材料費(fèi)中計(jì)算order材料費(fèi)差異CO-PC中計(jì)算的order的Variance部分中,材料費(fèi)差異以生產(chǎn)model為Key用CO-PAsettlement來反映差異未計(jì)算的order材料費(fèi)差異包含在在產(chǎn)品金額中其他材料費(fèi)與order無關(guān),按costcenter費(fèi)用處理的部分通過分配Cycle,反映成當(dāng)月入庫model的標(biāo)準(zhǔn)材料費(fèi)比率,按其他材料費(fèi)處理集中在按其他材料費(fèi)處理的CostCenter的費(fèi)用要與匯總一般制造經(jīng)費(fèi)部分的CostCenter分離,然后匯總.實(shí)際制造經(jīng)費(fèi)計(jì)算時(shí)從Splitting中除外 在CO把其他材料費(fèi)都看成是銷售成本，所以在FI發(fā)生的其他材料費(fèi)科目要以銷售原價(jià)科目來替代。借）費(fèi)用（制造，銷售費(fèi)等）100/貸）在工—其他科目100借）在工—其他科目100/貸）銷售成本-原價(jià)差異（PDF）100一般制造經(jīng)費(fèi)-需要包含在實(shí)際加工費(fèi)計(jì)算的科目值其他材料費(fèi)-要從實(shí)際加工費(fèi)計(jì)算中除外的科目值-以CO-PA直接反映,包含到實(shí)際材料費(fèi)的金額TO-BEPROCESSDoc.date2001/03/08ProcessnameValueField(成本項(xiàng)目)–成本最終入賬對(duì)象CO-05-02-01CO-04-01DescriptionVVF01IN.BeginQtyVVF21ST.ActivityTotVVF55MI.LabVVS21SA.SalaryVVS54NI.ServiceClaimVVF02IN.BeginAmtVVF22ST.CostTotVVF56MI.ExpVVS22SA.FreightoutVVS55NI.FXGainVVF03IN.ManufQtyVVF31MD.MatLocalVVS01S.SalesQtyVVS23SA.RebateVVS56NI.OthersVVF04IN.ManufAmtVVF32MD.MatForeignVVS02S.ReturnQtyVVS24SA.AdvertiseVVS61NE.InterestVVF05IN.EndQtyVVF33MD.MatSEC/IPOVVS03S.SalesAmtVVS25SA.PromotionVVS62NE.CashDiscntVVF06IN.EndAmtVVF34MD.MatSEMIVVS04S.ReturnAmtVVS26SA.SalesCommVVS63NE.FXLossVVF07IN.S/TVVF35MD.MatOtherVVS05S.SalesDeduc1VVS27SA.BadDebtVVS64NE.InvenAllowVVF08IN.FERTAdjVVF36MD.LabVar1VVS06S.SalesDeduc2VVS28SA.WarrantyVVS65NE.InvenLossVVF09IN.SEMIAdjVVF37MD.LabVar2VVS07S.SalesDeduc3VVS29SA.RoyaltyVVS66NE.OthersVVF11ST.MatLocalVVF38MD.LabFixedVVS08S.SalesPriceVVS30SA.DepreciationVVS71EX.ExtraGainVVF12ST.MatForeignVVF39MD.ExpVar1VVS09S.IFC1-InsVVS31SA.Other1VVS72EX.ExtraLossVVF13ST.MatSEC/IPOVVF40MD.ExpVar2VVS10S.IFC2-FreVVS41GA.SalaryVVS73O.TaxVVF14ST.MatSEMIVVF41MD.ExpVar3VVS11S.Sales–IFCVVS42GA.Lease&RentVVS74O.VolorSizeVVF15ST.MatOtherVVF42MD.ExpFixed1VVS12S.Sales–FOBVVS43GA.OthersVVS75O.BillingNoVVF16ST.MatTotVVF43MD.ExpFixed2VVS13S.Sales–USDVVS44GA.Others1VVF17ST.MDLabVVF51MD.ActActivityVVS14S.Sales–TranVVS45GA.Others2VVF18ST.MDExpVVF52MD.PDFMatVVS15S.CGSVVS51NI.InterestVVF19ST.MILabVVF53MD.PDFLabVVS16S.CGSothersVVS52NI.CommissionVVF20ST.MIExpVVF54MD.PDFExpVVS53NI.AdvertisementTO-BEPROCESSDoc.date2001/03/08Processname標(biāo)準(zhǔn)Characteristics(銷售特性)ProcessNo.CO-04-02DescriptionDescriptionUsageGlobalRequirementDescriptionUsageGlobalRequirementVersion0/1YPlantNRecordtype1/5/A/B/D/FYProfitcenterGPM別區(qū)分NCompanyCodeC5A0YProducthierarchy銷售特性分類NYearYDivisionNPeriodYMaterialgroup本公司產(chǎn)品codeNBusinessareaYCommondiv.CE/IT/TENCountry國家YCustomergroup流通channelNCustomerclassSEC/NOYCustomer顧客群NDist.channel內(nèi)銷/出口YPayer顧客群NBrand自制/OEMYSalesemployee營業(yè)員NMaterialModelYSalesorganization銷售組織區(qū)分NProductcode產(chǎn)品(CIS5位)YSalesofficeBranchNValuationclass商品/產(chǎn)品YSalesgroupNTO-BEPROCESSDoc.date2001/03/08Processname損益分析單位定義(Characteristics)ProcessNo.CO-04-02Description月末損益報(bào)告中,定義損益分析單位model別顧客別SALESORGANIZATION別（國內(nèi)銷售/出口）Producthierarchy製品別TO-BEPROCESSDoc.date2001/03/08Processname損益表表示項(xiàng)目定義ProcessNo.CO-04-02Description損益表表示項(xiàng)目定義1.生產(chǎn)量生產(chǎn)額(生產(chǎn)量x銷售單價(jià))材料費(fèi)勞務(wù)費(fèi)經(jīng)費(fèi)制造成本(1+2+3)銷售量銷售額銷售成本銷售利益(7–8)銷售費(fèi)一般管理費(fèi)利息支出營業(yè)外收支總成本(8+9+10+11+12)營業(yè)利潤(7–8–9–10–11–12)Overhead合(4+5+9+10+11+12)TO-BEPROCESSDoc.date2001/03/08Processname銷售額信息處理ProcessNo.CO-04-03ProcessFlowDescription銷售額信息DISCOUNT1:Discount(ZC11)DISCOUNT2:SalesdeductforRebate(ZC22)其他DISCOUNT:其他DISCOUNT項(xiàng)目(VAT包含與否)損益表項(xiàng)目分類銷售(Sales):正常銷售,反納品銷售(PNET)-DISCOUNT1-DISCOUNT2-其他DISCOUNT純銷售(NetSales)-銷售成本(標(biāo)準(zhǔn)+成本差異)銷售總利潤-銷售費(fèi)&一般管理營業(yè)利益-營業(yè)外收支營業(yè)利潤-特別損益稅前利益-法人稅當(dāng)期純利潤<參考>Inco-terms:Customer的相互往來?xiàng)l件決定價(jià)格中包含什么項(xiàng)目的要素FOB:只包含銷售價(jià)CNForCFR:銷售價(jià)+FreightfeeCIF:銷售價(jià)+Freightfee+Insurancefee內(nèi)銷(FOB只存在銷售)<SD><CO>ConditiontypeAmt.Sales(PR00)1000PNET1000Discount1100Disc.1(ZC11)100NetSales900CO的Sales項(xiàng)目conditiontype是PNET,處理:正常銷售時(shí)+,反納品銷售時(shí)–Freight費(fèi)用以非攤銷項(xiàng)目未支付費(fèi)用處理。Freight費(fèi)用在FOB銷售中不是價(jià)格決定要素,所以最后處理費(fèi)用TO-BEPROCESSDoc.date2001/03/08Processname銷售額信息處理ProcessNo.CO-04-03ProcessFlowDescription<參考>CIF銷售時(shí)<SD><CO>ConditiontypeAmt.PNET1000Sales1000AccrualFreight(ZKF0)15費(fèi)用（運(yùn)費(fèi)）15AccrualInsurance(ZKI0)5費(fèi)用（保險(xiǎn)費(fèi)）5預(yù)付項(xiàng)目整理(Rebate和運(yùn)費(fèi)才是預(yù)付費(fèi)用)Rebate:顧客群別%或order別%運(yùn)費(fèi):按order別預(yù)付定款廣告費(fèi):按月末實(shí)際發(fā)生為基準(zhǔn)在FIPosting銷售費(fèi):按月末實(shí)際發(fā)生為基準(zhǔn)在FIPosting運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi):按月末銷售基準(zhǔn)在FIPostingRoyalty:按月末銷售基準(zhǔn)在FIPostingTO-BEPROCESSDoc.date2001/03/08ProcessnameSD->PAconditions(銷售中直接反映原價(jià)的項(xiàng)目)ProcessNo.CO-04-03ProcessFlowDescriptionSD→PAConditions?IFC1-Insurance?IFC2-Freight這種銷售直接/變動(dòng)費(fèi)用按MODEL/顧客群別，在SD作Billing是反映到CO-PA中。設(shè)成攤銷的這些費(fèi)用與實(shí)際invoice金額對(duì)應(yīng)處理。反映例)CO-PAdocumentBilling時(shí))A/R120/Sales100VAT20Rebate10/Rebate-accrual10Clearing)實(shí)際rebate金額為12時(shí)Rebate-accrual10/Rebate10Rebate-adjustment2按ORDERTYPE別需要各自的PRICEPROCEDURE和科目。TO-BEPROCESSDoc.date2001/03/08ProcessnameMM/FI->PADirectPosting(在MM/FI中直接入賬的項(xiàng)目)ProcessNo.CO-04-04ProcessFlowDescriptionCO-PAFIMMCO-PAFIMM在MM/FI中直接入賬的項(xiàng)目:入賬時(shí),在PA的特定的損益項(xiàng)目中直接指定費(fèi)用的技能一般入在特定產(chǎn)品或機(jī)種直接入賬關(guān)聯(lián)費(fèi)用的基準(zhǔn)方案是FI-廣告費(fèi)用MM-在庫再評(píng)價(jià)損益-廢棄-在庫實(shí)查差異調(diào)整-產(chǎn)品/資材Grade變更=>根據(jù)情況可以把費(fèi)用入到costcenter與FI商議TO-BEPROCESSDoc.date2001/03/08ProcessnameCCA->PA特性分配(Assessment)ProcessNo.CO-04-05ProcessFlowDescription[AssessmentCycle輸入項(xiàng)]Segmentheader-Assessmentcostelement