XXXX國企財務報表附注XXXX清潔

江蘇中科海維科技發(fā)展有限公司財務報表附注2013年度（除特別注明外，金額單位為人民幣元）PAGE－PAGE80－使用說明：墳本附注模版庫中采用三種愧字體顏色，金其中：芽黑色字道為企業(yè)會計舉準則及國資透委要求披露掙的主要信息派。嘗財務壘報表編制單夢位應按其實招際情況予以參修改與增刪財。如膨財務扛報表編制單逐位沒有相關婚情形，除有蠻明確要求披每露欠“事不存在情”棗的情況以外較，一般應刪僵除該內容。賽藍色字嬸為附注編寫扇者指引（一嚴般在竄“測（括號）市”毀內標注），擴其目的是向儲附注編制者拼提供編寫附皮注時應提供恒信息的主要革框架，出具勒報告時必須貍刪除。賄紅色字渴為附注中相陳關項目的披撇露格式，特肯別提請附注醋編制者注意擠，一般情況拼下應按被審美計單位實際奔情況調整，覆出具審計報朵告及財務報俊表時，必須庸改為黑色字層。居頁面設置斯①紡頁邊距：左銀3售、右暈2涉、上矛3.5孕、下替2鈔②煤版式：頁眉肉1.3仔、頁腳壤1.3耍字體、字號束①悅中文（包括午頁眉頁腳）錫：仿宋曲_GB23轎12鏟、小四新。循②靜數字或英文?。ò撁既A頁腳）：白Arial才Narr向ow沃。夫若荷“喪財務報表主禮要項目注釋誦”皮項下表格中卡的數字過長司（金額過大段），請自行勾縮小字號。軍排版說明崗（爆1郊）文字腳①職標題行（包崖括次級）左收縮進查-2鈔字符，首行稻不縮進；序屋號、標題行例居左對齊。墓②蠶為段落間醒我目，增加段圓間距、縮短歐行間距（一些般為段前沸0廚行、段后涌0.9長行的段落間壯距，單倍行碰距；攻表格下面一費行脆段前緊0.5鐘行、段后道0.9錯行的段落間它距，單倍行肺距）。步（傭2隙）表格販①永縮進和間距嶄：左、右不?？s進，首行預不縮進；段厭前、段后胡0掌行間距，單日倍行距。倍②悠對齊方式：楊垂直居中；薪標題列左對彩齊，其他列插右對齊。灑③默表格寬度：盼同一頁表格醋寬度盡量保獸持一致。烈④遼表格邊框：夸表格上下邊既框寬度綠1磅笛，標題行下拒邊框1/2懲磅。唐⑤屢表格標題：恨表格標題行雷及合計行考加粗標。照⑥便若表格內容當僅一行，則梢不需合計行喇。糾本附注供參城考，各企業(yè)勸應根據企業(yè)傻會計準則和能制度規(guī)定結巧合實際情況喬披露相關內恥容財務報表附注一、公司（企業(yè)）基本情況江蘇省中科海維科技發(fā)展有限公司（以下簡稱本公司），于2009年4月20日在南通市通州區(qū)工商行政管理局領取了注冊號為的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，注冊地址：江蘇省南通市通州經濟開發(fā)區(qū)青島路888號，相應注冊資本為550萬人民幣元。2010年3月15日，本公司分別將科維（南通）機械有限公司的土地及房產評估價值1270.195萬元人民幣、南通南京大學材料工程技術研究院技術評估價值206萬元人民幣，上述兩家公司股權評估價值1476.195萬元人民幣進行增資，增資完成后，公司注冊資本變更為2026.195萬元人民幣。本公司又于2012年9月10日吸收上海日環(huán)科技投資有限公司的無形資產評估價值635.167及貨幣300萬元人民幣，及李德明教授為領導的技術團隊貨幣資金155.861萬元人民幣，將注冊資本變更為3117.223萬人民幣元，經南通中天會計師事務所有限公司予以驗證,于2012年9月20日相應換發(fā)了注冊號為320683000244564的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》）。公司總部地址為：江蘇省南通市通州經濟開發(fā)區(qū)青島路888路，法定代表人：劉斌。本公司實行董事會領導下的總經理負責制。根據《中華人民共和國公司法》和本公司章程的規(guī)定，股東會（股東大會）為本公司最高權力機構，各股東按照出資比例行使表決權；董事會由7名董事組成（其中獨立董事1人），設董事長1人，副董事長1人，監(jiān)事會由1名監(jiān)事組成，其中股東代表擔任的監(jiān)事1人。公司設總經理1人，副總經理5人，下設以下部門和分支機構：人事部，生產部，財務部，銷售部，采購部等本公司納入匯總財務報表的范圍共2家核算單位，包括：南通海維電子輻照有限公司，山東海維科技發(fā)展有限公司。本公司是專業(yè)生產工業(yè)用電子輻照設備的高新技術企業(yè)，主要經營活動包括工業(yè)輻照加速器的研發(fā)、制造、銷售和輻照技術服務，以及其他電子產品的研發(fā)、制造、銷售等，主要業(yè)務板塊包括：一是高、中。低能電子加速器的理論研究、產品研發(fā)與銷售推廣；二是面向多行業(yè)提供電子加速器輻照滅菌、消毒、改性等服務。企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照規(guī)定經營范圍：工業(yè)輻照加速器的研發(fā)、制造、銷售和輻照技術服務，以及其他電子產品的研發(fā)、制造、銷售。本公司的母公司為科維（南通）機械有限公司，最終控制方為科維（南通）機械有限公司。二、財務報表編制基礎本財務報表按照財政部2006年2月頒布的《企業(yè)會計準則—基本準則》及其應用指南、解釋以及其他相關規(guī)定（統(tǒng)稱“企業(yè)會計準則”）編制。本財務報表以持續(xù)經營為基礎列報。本公司會計核算以權責發(fā)生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發(fā)生減值，則按照相關規(guī)定計提相應的減值準備。三、遵循企業(yè)會計準則的聲明本公司編制的財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2013年6月30日的合并及公司財務狀況以及2013年半年度的合并及公司經營成果和合并及公司現金流量等有關信息。納入合并范圍內的子公司-南通海維電子輻照有限公司，山東海維科技發(fā)展有限公司執(zhí)行《小會計準則》。本財務報表的編制已經對納入合并范圍的南通海維電子輻照有限公司，山東海維科技發(fā)展有限公司的財務報表按照財政部2006年頒布的《企業(yè)會計準則》進行了調整。蝕四插、貪重棋要會計政策央、會計估計盡1輝、愛會計期間影本公司改會計期間富采用公歷年岸度，即每年賤自閱1月1日炮起勸至杰12月31控日憐止。該2飾、記賬本位葬幣休本公司以人擊民幣為記賬屢本位幣。壺3銜、記賬基礎畝和計價原則特會計核算以圾權責發(fā)生制底為基礎，除稅某些金融工哈具外，均以翠歷史成本為日計價原則。許4圾、斧外幣業(yè)務和宏外幣報表折呢算承（1）外幣視業(yè)務粘本公司發(fā)生侍外幣業(yè)務，扒按交易發(fā)生揭日的即期匯乖率折算為記雅賬本位幣金脖額。扭資產負債表摩日低，對外幣貨曉幣性項目，愧采用資產負齒債表日即期撫匯率折算。周因資產負債副表日即期匯為率與初始確械認時或者前潮一資產負債典表日即期匯琴率不同而產慶生的匯兌差柳額，計入當節(jié)期損益；對擴以歷史成本日計量的外幣法非貨幣性項襪目，仍采用首交易發(fā)生日紅的即期匯率盼折算；對以傷公允價值計抄量的外幣非殿貨幣性項目兩，采用公允租價值確定日擔的即期匯率漂折算，折算讀后的記賬本匙位幣金額與或原記賬本位速幣金額的差度額，域計入當期損奏益。趣（2）外幣肅財務報表的心折算薄資產負債表鹿日懶，本公司對猾境外子公司或外幣財務報殼表進行折算販時，資產負筍債表中的資松產和負債項宰目，采用資匯產負債表日遍的即期匯率索折算，股東我權益項目除身“紅未分配利潤沃”像外，其他項插目采用發(fā)生嘴日的即期匯承率折算。質利潤表中的姻收入和費用五項目，采用殼交易發(fā)生日健的即期匯率矮折算。義現金流量表墾所有項目均汪按照現金流塘量發(fā)生日的皆即期匯率折持算。匯率變眼動對現金的竹影響額作為貴調節(jié)項目，快在現金流量基表中單獨列冊示盛“仗匯率變動對鞠現金及現金鉛等價物的影阿響還”撫項目反映駱。想由于財務報誘表折算而產虎生的差額，憲在資產負債器表股東權益探項目下單獨東列示刻“途外幣報表折氣算差額求”抖項目反映。堂5蠻、現金及現癢金等價物寶現金是指庫洞存現金以及巨可以隨時用痛于支付的存轉款。欠現金等價物染，是指本公谷司持有的期榨限短、流動男性強、易于球轉換為已知便金額現金、恢價值變動風輪險很小的投反資。漫6搭、應收款項坡應收款項包遷括應收賬款覺、其他應收蝦款。福本公司壞賬秩損失的確認朵標準：始在發(fā)生下列此情況之一時液，按規(guī)定程休序批準后確對認為壞賬，譯沖銷壞賬準測備。索A、債務人共被依法宣告赴破產、撤銷浸的，取得破串產宣告、注鳳銷工商登記挽或吊銷執(zhí)照很的證明或者遵政府部門責妨令關閉的文趨件等有關資齡料，在扣除雅以債務人清揀算財產清償刑的部分后，享對仍不能收工回的應收款抬項，作為壞混賬損失；閥B、債務人婚死亡或者依壓法被宣告失舍蹤、死亡，僻其財產或者槳遺產不足清章償且沒有繼暖承人的應收僑款項，在取展得相關法律諷文件后，作念為壞賬損失犧；鳴C、涉訴的緣應收款項，握已生效的人鈴民法院判決吊書、裁定書揮判定、裁定識敗訴的，或夾者雖然勝訴區(qū)但因無法執(zhí)促行被裁定終啊止執(zhí)行的，健作為壞賬損變失；教D、逾期3貪年的應收款施項，具有企頌業(yè)依法催收悔磋商記錄，孩并且能夠確反認3年內沒灑有任何業(yè)務優(yōu)往來的，在牙扣除應付該娘債務人的各競種款項和有判關責任人員搏的賠償后的午余額，作為誰壞賬損失；勾E、逾期3壺年的應收款槐項，債務人嶺在境外及我脫國香港、澳查門、臺灣地蓋區(qū)的，經依捧法催收仍未植收回，且在聾3年內沒有馳任何業(yè)務往尸來的，在取番得境外中介詢機構出具的惹終止收款意厘見書，或者劃取得我國駐曾外使（領）阿館商務機構翁出具的債務慘人逃亡、破某產證明后，影作為壞賬損尼失。債務人指破產或死亡誦，以其破產席財產或者遺拜產清償后仍痛無法收回；張F、債務人夾較長時間內式未償付其到拖期債務，并琴有足夠的證摘據表明無法值收回或收回券的可能性極窩小。7、存貨勇（1）存貨榜的分類她本公司存貨侍分為之原材料、活工程施工爐等號。含（2）存貨甘發(fā)出的計價叉及攤銷辛本公司存貨悄盤存制度采塵用永續(xù)盤存的制，存貨取酸得時按實際探成本計價?；ㄔ牧?、在摧產品、庫存底商品、發(fā)出欣商品等發(fā)出吵時采用申加權平均法舒計價；低值亦易耗品領用慘時采用五五因攤銷譽法培；周轉用包表裝物按照預秧計的使用次惰數分次計入厭成本費用。煙（3）存貨冬跌價準備計疫提方法純資產負債表游日，嘩存貨成本高稿于其可變現乖凈值的，計危提存貨跌價獻準備。本公芹司通常按照遲單個存貨項殖目計提存貨才跌價準備，弊資產負債表紗日暑，以前減記奇存貨價值的前影響因素已叨經消失的，欲存貨跌價準曲備在原已計質提的金額內借轉回。息（4）存貨千可變現凈值懸的確認方法縫存貨可變現胃凈值是按存世貨的估計售藥價減去至完族工時估計將啟要發(fā)生的成仔本、估計的五銷售費用以工及相關稅費送后的金額。世在確定存貨課的可變現凈蝕值時，以取拔得的確鑿證肆據為基礎，乘同時考慮持僚有存貨的目旅的以及資產忘負債表日后掏事項的影響確。萄8腫、長期股權封投資燕（1）投資獎成本確定處本公司長期池股權投資在零取得時按投賣資成本計量傘。投資成本杯一般為取得伍該項投資而槳付出的資產飯、發(fā)生或承培擔的負債以甘及發(fā)行的權戚益性證券的碌公允價值，虛并包括直接園相關費用。卷但同一控制漂下的企業(yè)合閣并形成的長和期股權投資境，其投資成事本為合并日皂取得的被合毛并方所有者者權益的賬面憂價值份額。澆（2）后續(xù)席計量及損益鼓確認方法伙本公司能夠抖對被投資單泊位實施控制供的長期股權速投資，以及貝對被投資單欠位不具有共蘿同控制或重付大影響，且螞在活躍市場喬中沒有報價休、公允價值幸不能可靠計吩量的長期股應權投資采用剃成本法核算者；對被投資蝶單位具有共亞同控制或重礎大影響的長君期股權投資非，采用權益符法核算。恨采用成本法的核算的長期摧股權投資，都除取得投資浴時實際支付汁的價款或對哥價中包含的銳已宣告但尚慨未發(fā)放的現言金股利或利鑰潤外后，攝被投資單位榮宣告分派的撤現金股利或蛛利潤，確認產為投資收益活計入當期損窯益。底本公司長期索股權投資采侵用權益法核屑算時，對長拔期股權投資錦的割投資成本大只于投資時應始享有被投資北單位可辨認側凈資產公允乓價值份額的撞，不調整長尺期股權投資神的投資成本江；對長期股科權投資擴的皂投資成本小役于投資時應幻享有被投資列單位可辨認亦凈資產公允針價值份額的萄，對長期股次權投資的賬于面價值進行雞調整，差額木計入投資當河期的損益。桌本公司在按柔權益法對長鄭期股權投資環(huán)進行核算時笨，先對被投么資單位的凈抖利潤進行取半得投資時被移投資單位各飲項可辨認資夢產等的公允必價值、會計干政策和會計洗期間方面的墊調整，再按夾應享有或應牌分擔的被投霧資單位的凈瓣損益份額確繡認當期投資研損益。破本公司與聯寄營企業(yè)及合馬營企業(yè)之間槐發(fā)生的未實刑現內部交易臨損益按照持嫩股比例計算雕歸屬于本公厚司的部分，工在抵銷基礎謀上確認投資愛損益。尤對于主2007年昂1月1日啊之前已經持雹有的對聯營倚企業(yè)及合營激企業(yè)的長期移股權投資，喉如存在與該域投資相關的氏股權投資借撐方差額，姜在主扣除按原剩月余期限直線驗法攤銷的股利權投資借方鄰差額配后暈，確認投資剪損益。泄（3）確定翻對被投資單鍛位具有共同游控制、重大喝影響的依據惜共同控制是銜指早按照合同約場定對某項經鞠濟活動所共螞有的控制，獸僅在與該項糾經濟活動相蓋關的重要財稼務和經營決鋒策需要分享尼控制權的投地資方一致同摸意時存在。寒其中，控制瑞是指有權決凍定一個企業(yè)扇的財務和經越營政策，并譜能據以從該絕企業(yè)的經營酒活動中獲取宰利益。重大但影響是指對吹一個企業(yè)的填財務和經營稼政策有參與伴決策的權力窄，但并不能拆夠控制或者眼與其他方一捷起共同控制丙這些政策的相制定。腎在確定能否座對被投資單柿位實施控制渠或施加重大餓影響時，已侵考慮投資企嘴業(yè)和其他方教持有的被投翠資單位當期禾可轉換公司邪債券、當期憐可執(zhí)行認股籃權證等潛在陣表決權因素慨。魄當本公司直增接或通過子于公司間接擁笑有被投資單皂位20討%錢（含墊20%積）以上但低找于50臂%譽的表決權股察份時，除非發(fā)有明確證據地表明該種情零況下不能參嘩與被投資單聞位的生產經扁營決策，不株形成重大影漸響外，均確照定對被投資箭單位具有重英大影響；本泉公司擁有被景投資單位2缺0輕%懂（不含）以竟下的表決權互股份，一般托不認為對被宋投資單位具限有重大影響錯，伙除非有明確擴證據表明該麗種情況下能換夠混參與被投資展單位的生產投經營決策，先形成重大影猜響捆?；迹?）爆長期股權投挪資核算方法派的轉換己成本法轉換渠為權益法蘋原持有的對舅被投資單位洗不具有控制俊、共同控制獻或重大影響差、在活躍市圾場中沒有報懲價、公允價在值不能可靠服計量的長期骨股權投資，搭因追加投資氣導致持股比秀例上升，能敢夠對被投資六單位施加重婦大影響或是生實施共同控趴制的，在成應本法轉為權超益法時，將堅原持有長期男股權投資部穩(wěn)分視同最初洲采用權益法害進行調整。華因處置投資碧導致對被投漁資單位的影蒙響能力由控壇制轉為具有嫌重大影響或瘋者與其他投慰資方一起實茄施共同控制擠的情況下，悼首先應按處浪置或收回投己資的比例結蓮轉應終止確殘認的長期股填權投資成本率，在此基礎篩上，將剩余屋長期股權投夸資部分視同運最初采用權增益法進行調門整。謀長期股權投墻資成本法轉岸為權益法后備，未來期間瓦按照準則規(guī)遺定計算確認香應享有被投俯資單位實現腥的凈損益及榆所有者權益辦其他變動的倉份額。余權益法轉換范為成本法誰因追加投資呼原因導致原幼持有的對聯鍬營企業(yè)或合探營企業(yè)的投東資轉變?yōu)閷Ψ葑庸就顿Y惑的，屬于非寧同一控制下索企業(yè)合并的支，應當以購拆買日之前所桌持被購買方棗的股權投資姻的賬面價值輩與購買日新偵增投資成本乳之和，作為癢該項投資的削初始投資成污本。屬于同捐一控制下企爐業(yè)合并的，女按同一控制步下企業(yè)合并澇的原則處理醉。柜因減少投資古導致長期股玻權投資的核相算由權益法漏轉換為成本糞法（投資企哀業(yè)對被投資雖單位不具有坡共同控制或挨重大影響，籃并且在活躍析市場中沒有事報價，公允裙價值不能可薄靠計量的長利期股權投資盞）的匙，干應以轉換時萍長期股權投富資的賬面價證值作為按照艦成本法核算神的基礎。漢（誘5燒）長期股權抵投資的處置慚處置長期股桃權投資，其剩賬面價值與喜實際取得價噸款的差額，關應當計入損些益。采用權刺益法核算的欺長期股權投攝資，因被投雄資單位除凈捷損益以外所冠有者權益的項其他變動而絮計入所有者涼權益的，處障置該項投資爪時將原計入滔所有者權益抹的部分按相膛應比例轉入跟當期損益。錄9沉、固定資產油及其累計折弄舊姻（1）固定記資產的確認撫條件訴本公司固定凳資產是指為流生產商品、宏提供勞務、菌出租或經營黨管理而持有南的，使用壽爪命超過一個亮會計年度的鎮(zhèn)有形資產。偶與該固定資甩產有關的經掉濟利益很可四能流入企業(yè)仁，并且該固游定資產的成熄本能夠可靠微地計量時，館固定資產才柜能予以確認線。姿本公司固定旋資產按照取罪得時的實際占成本進行初則始計量。墻（2）固定隆資產分類及朽折舊政策向本公司采用挎年限平均法銹計提折舊。滋固定資產自義達到預定可炸使用狀態(tài)時林開始計提折串舊，終止確捆認時或劃分龜為持有待售蒸非流動資產擺時停止計提映折舊。在不或考慮減值準槽備的情況下盯，按固定資副產類別、預風計使用壽命央和預計殘值財，本公司確杯定各類固定病資產的年折不舊率如下：罵（注意：此窮處分類應與灑固定資產項檢目注釋的分息類保持一致敵）霜固定資產類翁別蝕使用年限腫殘值率透%睬年折舊率%建房屋、餡建筑物業(yè)20釋年菜5株4.75宣機器設備幼20前年潤5助4.75汗運輸灘工具較8共年蠟5監(jiān)11.87管5柄電子設備劑5緊年貨5謀19恒辦公設備雀5羨年訊5飛19炭酒店業(yè)家具翠5鈴年膽5嘩19誰其他拋5-8皮年器5榮11.87倚5-19鋪其中，已計鹿提減值準備陪的固定資產英，還應扣除淘已計提的固活定資產減值統(tǒng)準備累計金舊額計算確定做折舊率。灣（野3收）融資租入璃固定資產的油認定依據、封計價方法祥當本公司租位入的固定資舉產符合下列亞一項或數項嘉標準時，確開認為融資租父入固定資產緊：舟①沉在租賃期屆羅滿時，租賃槍資產的所有鈔權轉移給本谷公司。榮②定本公司有購懇買租賃資產圓的選擇權，言所訂立的購撇買價款預計醉將遠低于行亮使選擇權時施租賃資產的爭公允價值，倒因而在租賃眨開始日就可哥以合理確定娛本公司將會查行使這種選度擇權。答③額即使資產的豪所有權不轉俘移，但租賃客期占租賃資僑產使用壽命帖的大部分。劈④沿本公司在租分賃開始日的初最低租賃付潑款額現值，南幾乎相當于途租賃開始日紐租賃資產公煤允價值。領⑤拆租賃資產性廊質特殊，如激果不作較大沃改造，只有捕本公司才能貧使用。棟融資租賃租遞入的固定資仁產，按租賃您開始日租賃奏資產公允價貪值與最低租水賃付款額的解現值兩者中察較低者，作語為入賬價值豎。最低租賃花付款額作為斑長期應付款偽的入賬價值隙，其差額作島為未確認融董資費用。在畜租賃談判和退簽訂租賃合束同過程中發(fā)裂生的，可歸懲屬于租賃項僵目的手續(xù)費掃、律師費、箏差旅費、印吧花稅等初始逐直接費用，精計入租入資肆產價值。未于確認融資費古用在租賃期炸內各個期間東采用實際利害率法進行分四攤。允融資租入的送固定資產采孔用與自有固騙定資產一致數的政策計提鍬租賃資產折罪舊。能夠合公理確定租賃蹤期屆滿時將杰會取得租賃率資產所有權茄的，在租賃柴資產尚可使回用年限內計擠提折舊；無蜘法合理確定罵租賃期屆滿任時能夠取得想租賃資產所菜有權的，在磚租賃期與租塑賃資產尚可混使用年限兩城者中較短的搞期間內計提遍折舊。所（聰4羅）每年年度驢終了，本公央司對固定資甩產的使用壽堡命、預計凈遠殘值和折舊源方法進行復靠核。社使用壽命預雅計數與原先處估計數有差誘異的，調整深固定資產使啊用壽命；預張計凈殘值預喬計數與原先等估計數有差鍵異的，調整濫預計凈殘值議。琴（冊5粉）大修理費睜用胳本公司對瞞固定資產燒進行定期檢確查發(fā)生的大百修理費用，慨有確鑿證據肺表明符合固奔定資產確認涂條件的部分掌，計入固定盾資產成本，游不符合固定均資產確認條命件的計入當小期損益。固撐定資產在定洗期大修理間煮隔期間，照翻提折舊。平10持、在建工程尊本公司在建憲工程成本按仔實際工程支范出確定您，耕包括在建期迅間發(fā)生的各朗項必要工程腸支出、工程姑達到預定可貿使用狀態(tài)前半的應予資本究化的借款費臭用以及其他斜相關費用等豆。兇在建工程在域達到預定可象使用狀態(tài)時偵轉入固定資工產。燭1幟1納、借款費用唱（1）借款呢費用資本化但的確認原則婆本公司發(fā)生六的借款費用般，可直接歸代屬于符合資黨本化條件的竄資產的購建珠或者生產的輝，予以資本督化，計入相塞關資產成本??；其他借款誓費用，在發(fā)公生時根據其隨發(fā)生額確認著為費用，計悅入當期損益子。借款費用驚同時滿足下烘列條件的，土開始資本化熟：磚①賠資產支出已添經發(fā)生，資切產支出包括嘴為購建或者鳴生產符合資鼻本化條件的區(qū)資產而以支婚付現金、轉灘移非現金資莫產或者承擔料帶息債務形墨式發(fā)生的支套出；挑②己借款費用已妥經發(fā)生；?、圯啚槭官Y產達酸到預定可使重用或者可銷杯售狀態(tài)所必閱要的購建或允者生產活動誘已經開始。愈12藍、無形資產侄本公司僵無形資產包驅括漿【土地使用絨權、?？坝屑夹g臨】咱等。柳本公司無形誤資產按照成齡本進行初始反計量，并于記取得無形資譯產時分析判長斷其使用壽犯命。使用壽潑命為有限的瀉，自無形資艷產可供使用客時起，采用先能反映與該猾資產有關的診經濟利益的苦預期實現方正式的攤銷方價法，在預計健使用年限內漏攤銷；無法掘可靠確定預尊期實現方式宵的，采用直溪線法攤銷；邊使用壽命不創(chuàng)確定的無形虧資產，不作介攤銷。貫使用壽命有盲限的無形資怪產攤銷方法致如下：摔類別茅使用壽命烏攤銷方法牛備注波土地使用權織50霜直線攤銷法跪專有技術環(huán)20閣直線攤銷法輝本公司于每納年年度終了脫，對使用壽糕命有限的無銹形資產的使敘用壽命及攤擦銷方法進行傷復核，與以駐前估計不同條的，調整原之先估計數，志并按會計估付計變更處理窗。勸資產負債表睜日，與預計某項無飲形資產已經眉不能給企業(yè)源帶來未來經本濟利益的，己將該項無形秤資產的賬面瓶價值全部轉燈入當期損益結。皮13匹、研究開發(fā)節(jié)支出有本公司將內趟部研究開發(fā)藏項目的支出瓶，同時滿足眨下列條件的課，才能予以辟資本化，即湊：完成該無渡形資產以使出其能夠使用揀或出售在技頑術上具有可桂行性；具有律完成該無形枯資產并使用籠或出售的意有圖；無形資督產產生經濟協利益的方式幟，包括能夠擾證明運用該紛無形資產生搶產的產品存筒在市場或無快形資產自身渾存在市場，擇無形資產將放在內部使用藏的，能夠證篩明其有用性岸；有足夠的紙技術、財務帳資源和其他喝資源支持，捎以完成該無辦形資產的開宏發(fā)，并有能嫁力使用或出降售該無形資炕產；歸屬于司該無形資產錫開發(fā)階段的稍支出能夠可布靠地計量。旱不滿足上述卻條件的臉研究志開發(fā)美項目的仔支出計入當使期損益。歉已資本化的講開發(fā)階段的數支出在資產場負債表上列禮示為開發(fā)支結出，自該項宿目達到預定偷可使用狀態(tài)焦之日轉為無傭形資產。俗14塘、長期待攤姑費用熱本公司長期握待攤費用包盈括：猶資產或費用滲期限超過一冤年等橡本公司發(fā)生亦的長期待攤角費用按實際普成本計價，粉并按預計受示益期限平均賓攤銷，對不秋能使以后會財計期間受益凝的長期待攤吹費用項目，鷹在確定時將探該項目的攤搶余價值全部撲計入當期損罷益。母1治5神、職工薪酬搬職工薪酬，晉是指公司為侵獲得職工提腳供的服務而協給予各種形僅式的報酬以巧及其他相關棗支出。主要泡包括工資、睬獎金、津貼榜和補貼、職夜工福利費、伍社會保險費玉及住房公積柜金、工會經禿費、職工教腿育經費、非貍貨幣性福利狗、辭退福利氧和其他與獲苦得職工提供鐵的服務相關哲的支出。袋本者公司株在職工提供曬服務的會計快期間，將應芒付的職工薪楊酬確認為負皺債。因本公司按規(guī)役定參加由政柜府機構設立安的職工社會旅保障體系，顫包括基本養(yǎng)閃老保險、醫(yī)訂療保險、住就房公積金及柏其他社會保島障制度，相慰應的支出于奸發(fā)生時計入項相關資產成蒸本或當期損戲益。亦在職工勞動獎合同到期之辨前解除與職懂工的勞動關詞系，或為鼓讀勵職工自愿滴接受裁減而勝提出給予補艦償的建議，軋如果本公司折已經制定正鉛式的解除勞扒動關系計劃挎或提出自愿陵裁減建議并界即將實施，濟同時本公司蹤不能單方面歐撤回解除勞義動關系計劃陶或裁減建議窮的，確認因刺解除與職工近勞動關系給僑予補償產生票的預計負債密，并計入當攀期損益。債實質性辭退控工作在一年寶內完成、但縫付款時間超遼過一年的辭敲退福利，以建折現后的金斯額計量。違16浩、預計負債田如果與或有壺事項相關的貢義務同時符紀合以下條件腔，本公司將各其確認為預廈計負債稍：胸（1）拆該義務是稍本公司承擔笨的現時義務駱；激（2）立該義務的履劇行很可能導館致經濟利益爬流出本公司屢；畫（3）菌該義務的金待額能夠可靠賴地計量。怪預計負債按驅照履行相關勵現時義務所酸需支出的最循佳估計數進紗行初始計量州，并綜合考答慮與或有事呢項有關的風浪險、不確定類性和貨幣時矩間價值等因塊素。貨幣時鴉間價值影響浮重大的，通呢過對相關未爺來現金流出洋進行折現后鏈確定最佳估鄉(xiāng)計數。本公發(fā)司于資產負饞債表日對預汽計負債的賬淚面價值進行閘復核，并對丘賬面價值進戶行調整以反必映當前最佳書估計數?；绻鍍斠褟埓_認預計負檢債所需支出腰全部或部分飲預期由第三預方或其他方冰補償，則補亞償金額只能嶼在基本確定籠能收到時，出作為資產單挖獨確認。確動認的補償金晚額不超過所裂確認負債的陽賬面價值。和17違、收入的確納認原則衰（1）銷售衛(wèi)商品所在已將商品緣所有權上的奉主要風險和匆報酬轉移給揀購貨寨方，既沒有吩保留通常與斜所有權相聯定系的繼續(xù)管冬理權，也沒杜有對已售商釀品實施有效潑控制，收入辨的金額能夠企可靠地計量響，相關的經鄰濟利益很可滲能流入企業(yè)蜘，相關的已吵發(fā)生或將發(fā)辯生的成本能岡夠可靠地計磨量時，確認偵商品銷售收蛋入的實現。刑（2）提供是勞務夠對在提供勞寶務交易的結挎果能夠可靠朝估計的情況宋下，本公司零于資產負債患表日狡按完工百分罰比法確認收愁入。檢勞務交易的墓完工進度按卷已經提供的敞勞務占應提樓供勞務總量背的比例央確定。職提供勞務交改易的結果能摟夠可靠估計隱是指同時滿住足：升①權收入的金額勝能夠可靠地浪計量；樸②以相關的經濟宴利益很可能抹流入企業(yè)；舊③扛交易的完工骨程度能夠可廉靠地確定；彩④本交易中已發(fā)董生和將發(fā)生蟻的成本能夠診可靠地計量盆。扭如果提供勞倒務交易的結緒果不能夠可篩靠估計，則雨按已經發(fā)生警并預計能夠由得到補償的礦勞務成本金倘額確認提供還的勞務收入榨，并將已發(fā)吊生的勞務成脹本作為當期利費用。已經英發(fā)生的勞務侍成本如預計堡不能得到補蟻償的，則不逢確認收入。找（3）讓渡情資產使用權劃與資產使用窯權讓渡相關康的經濟利益稼能夠流入及參收入的金額曉能夠可靠地果計量時，本落公司確認收厚入。蠅18饑、政府補助釘政府補助在層滿足政府補隙助所附條件氧并能夠收到馳時確認。享對于貨幣性海資產的政府補補助，按照慎收到或應收裁的金額計量磚。其中，存襲在確鑿證據企表明該項補昨助是按照固姥定的定額標屋準撥付的，畢可以按照應俊收的金額計劫量，否則應確當按照實際餃收到的金額捆計量。對于惑非貨幣性資擋產的政府補居助，按照公鬧允價值計量敲；公允價值痕不能夠可靠桿取得的，按駱照名義金額旺1元計量。輝與資產相關晃的政府補助驗，確認為遞而延收益，并消在相關資產侄使用期限內稼平均分配，脊計入當期損前益；與收益撞相關的政府拼補助，如果蒜用于補償已答發(fā)生的相關摘費用或損失明，則計入當書期損益，如忘果用于補償之以后期間的翻相關費用或認損失，則計河入遞延收益繞，于費用確仍認期間計入吊當期損益。冒按照名義金死額計量的政梯府補助，直成接計入當期葛損益。匆已確認的政祥府補助需要漁返還時，存垂在相關遞延處收益余額的燒，沖減相關婆遞延收益賬灶面余額，超徒出部分計入渾當期損益；甲不存在相關熄遞延收益的害，直接計入桂當期損益。19、租賃勇（1）租賃史業(yè)務的分類貼本公司將實擁質上轉移了慶與資產所有畢權有關的全雷部風險和報晚酬的租賃（緩無論所有權今最終是否轉墨移）確認為晝融資租賃，雨除融資租賃寫之外的其他設租賃確認為惱經營租賃?；珴M足以下一提項或數項標挺準的租賃，覽應當認定為畫融資租賃：厲①項在租賃期屆深滿時，租賃端資產的所有認權轉移給承凈租人；秩②艦承租人有購呈買租賃資產體的選擇權，捏所訂立的購嫩買價款預計加將遠低于行堡使選擇權時遣租賃資產的覺公允價值，蒸因而在租賃羽開始日就可旦以合理確定婚承租人將會似行使這種選似擇權；仿③承即使資產的讓所有權不轉咳移，但租賃諒期占租賃資僑產使用壽命生的大部分；山④很承租人在租喜賃開始日的溝最低租賃付賞款額現值，貧幾乎相當于岔租賃開始日誰租賃資產公按允價值；出圓租人在租賃俘開始日的最接低租賃收款刪額現值，幾濾乎相當于租忌賃開始日租滿賃資產公允嬸價值。米⑤源租賃資產性盲質特殊，如例果不作較大食改造，只有遲承租人才能晌使用。繞（2）公司劈作為承租人惠對經營租賃婦業(yè)務的會計類處理溪經營租賃的閉租金支出，霸在租賃期內土的各個期間獸按照直線法顏計入相關資踩產成本或當業(yè)期損益；規(guī)公司發(fā)生的許初始直接費坐用，計入當篇期損益?？坊蛴凶饨鹪谥攲嶋H發(fā)生時復計入當期損胖益。睛（3）公司揀作為承租人攔對融資租賃湖業(yè)務的會計鵲處理暫在租賃期開旅始日，本公陳司將租賃開圈始日租賃資和產公允價值從與最低租賃潔付款額現值滾中較低者作右為融資租入版固定資產的幼入賬價值，蠢將最低租賃鳴付款額作為輩長期應付款釀的入賬價值鍋，其差額作辭為未確認融窄資費用。樹租賃談判和物簽訂租賃合諒同過程中公異司發(fā)生的，顫可歸屬于租福賃項目的印酬花稅、傭金字、律師費、記差旅費、談茄判費等初始從直接費用，罷應當計入租速入資產價值沒。腔未確認融資延費用應當在石租賃期內各宜個期間采用勒實際利率法涉進行分攤。大對租賃資產棟按照與自有僚固定資產相猜一致的折舊救政策計提折晝舊。能夠合筍理確定租賃余期屆滿時取館得租賃資產午所有權的，仇在租賃資產走使用壽命內掠計提折舊；諷無法合理確揚定租賃期屆厘滿時能夠取逼得租賃資產宋所有權的，那在租賃期與翅租賃資產使森用壽命兩者闖中較短的期效間內計提折拒舊。政或有租金在野實際發(fā)生時眼計入當期損蠅益。當（4）公司疼作為出租人瞞對經營租賃明業(yè)務的會計罪處理軌經營租賃的相租金收入，臘在租賃期內淺各個期間按燭照直線法確挨認為當期損御益；沙對金額較大甩的初始直接厚費用于發(fā)生養(yǎng)時予以資本喂化，在整個屆租賃期內按顆照與確認租屆金收入相同幸的基礎分期胡計入當期損狡益；其他金帽額較小的初落始直接費用卷于發(fā)生時計炎入當期損益街。簽或有租金應蒙當在實際發(fā)劉生時計入當闖期損益。羽對于經營租驗賃租出的資姜產，按資產拉的性質包括嗓在資產負債波表中的相關優(yōu)項目內。對挑于經營租賃幸資產中的固服定資產，按耐照公司對類店似資產的折宮舊政策計提姻折舊；對于雜其他經營租它賃資產，采縫用系統(tǒng)合理緣的方法進行拜攤銷。吹20澤、所得稅識所得稅包括貸當期所得稅慰和遞延所得煙稅。除由于捉企業(yè)合并產躺生的調整商芽譽，或與直殃接計入所有宏者權益的交欲易或者事項掩相關的遞延邊所得稅計入年所有者權益旗外，均作為鎮(zhèn)所得稅費用刃計入當期損爬益。維當期所得稅搜是按照當期校應納稅所得奴額計算的當剖期應交所得凝稅金額。應頓納稅所得額日系根據有關楚稅法規(guī)定對隊本年度稅前劈會計利潤作困相應調整后鉆得出。旨本公司根據剝資產蒸、城負債于資產習負債表日的朵賬面價值與蔬計稅基礎之港間的暫時性司差異，采用衰資產負債表某債務法確認邀遞延所得稅劍。暴各項應納稅本暫時性差異嚴均確認善相關的璃遞延所得稅維負債，除非哥該應納稅暫咱時性差異是務在以下交易蠅中產生的：漫（1）餃商譽的初始吹確認，或者箱具有以下特剃征的交易中瞎產生的資產樂或負債的初士始確認：該獄交易不是企踩業(yè)合并，并嶺且交易發(fā)生鞠時既不影響跡會計利潤也軍不影響應納擋稅所得額；預（2）齒對于與子公斗司、合營企順業(yè)及聯營企竿業(yè)投資相關奶的應納稅暫基時性差異，昏該暫時性差記異轉回的時短間能夠控制逗并且該暫時地性差異在可誦預見的未來成很可能不會惱轉回。匯對于可抵扣序暫時性差異援、能夠結轉志以后年度的遞可抵扣虧損潛和稅款抵減緣，本公司以箭很可能畜取得用來抵符扣可抵扣暫款時性差異、封可抵扣虧損胞和稅款抵減壩的未來應納核稅所得額為嫂限，確認由烈此產生的遞拴延所得稅資小產，除非該夫可抵扣暫時奏性差異是在洗以下交易中熊產生的：相（1）柿該交易不是雹企業(yè)合并，鄙并且交易發(fā)糞生時既不影幅響會計利潤茄也不影響應曲納稅所得額哈；淺（2）爛對于與子公粉司、合營企豈業(yè)及聯營企介業(yè)投資相關陪的可抵扣暫奮時性差異，季同時滿足下葉列條件的，墻確認相應的僵遞延所得稅宋資產：暫時播性差異在可重預見的未來胞很可能轉回芳，且未來很類可能獲得用嚼來抵扣可抵么扣暫時性差該異的應納稅酒所得額。益于資產負債睜表日，本公奮司對遞延所廈得稅資產和烏遞延所得稅彈負債，按照敏預期收回該鏡資產或清償琴該負債期間競的適用稅率陷計量，并反路映資產負債震表日預期收參回資產或清窄償負債方式殿的所得稅影朽響。都于資產負債撈表日，本公齒司對遞延所將得稅資產的差賬面價值進鳳行復核。如疑果未來期間扭很可能無法得獲得足夠的棕應納稅所得朽額用以抵扣贏遞延所得稅惹資產的利益單，減記遞延迅所得稅資產擔的賬面價值罵。在很可能凍獲得足夠的喬應納稅所得樹額時，減記臭的金額予以春轉回。桐（此處未修尤改）年五呀、現會計政策、闖會計估計變填更渡及虜差錯更正盲（一）薯會計政策變三更岔（想1.歸會計政策變腎更的性質、尊內容和原因身。霸2.痛當期和各個秋列報前期財釘務報表中受凝影響的項目蝕名稱和調整培金額。包3.費無法進行追求溯調整的，碼說明該事實承和原因以及攝開始應用變聽更后的會計節(jié)政策的時點云、具體應用笛情況。）右會計政策變向更的乎性質阿、內容和般原因湖會計政策變暮更對企業(yè)資勤產、所有者寶權益、銷售指收入、利潤網、凈利潤等扒主要指標的宣影響數，焦參考：歇上述會計政廁策的變更已第采用追溯調拍整法，調整汁了遙2011摩年年初留存畏收益及相關衛(wèi)項目期初數割，其中：x液xx項目調奮增（減）x蓋xx元，x套xx項目調陽增（減）x遵xx元啟；利潤表困2套010國年度數欄，票已按調整后疊數字填列莊，其中：x諷xx項目調肚增（減）x但xx元，x隆xx項目調撐增（減）x墊xx元謎。上述會計擺政策變更的抽累積影響數傾為創(chuàng)xxx押元，其中，友……拌。由于會計宿政策變更，雙調減了約2010述年度帆利潤xxx崗元，元凈利潤莖xxx千元；調減了們2011弱年年初留存賭收益蒙xxx如元，其中，上未分配利潤脹調減休xxx贏元，盈余公設積調減侄xxx仇元。柱說明無法進答行追溯調整秧的事實和原繳因，以及開茫始應用變更歐后的會計政隔策的時點、此具體應用情望況。象（二）濕會計估計變忠更滑（應披露會胃計估計變更橫的內容和原偉因。對當期霧和未來期間澡的影響數。燕會計估計變率更影響數不尸能確定的，哲披露這一事刪實和原因?？棧└禃嫻烙嬜冨a更的內容和瓦原因殖會計估計變預更對企業(yè)資從產、所有者跟權益、銷售墊收入、利潤距、凈利潤等死主要指標的種影響數，坐參考：上述肺會計估計的團變更狡本公司易采用未來適榆用法，影響懷2011凍年xxx項繳目增加（減無少）xxx屑元，鷹……峰；鉆影響疊2011驗年畫利潤險總額xxx騙x元，凈利印潤xxx元叛。偶說明失會計全估計捆變更的影響驢數不能合理么確定的扇原因種（三）銹前期重大差氧錯更正墨（應披露前比期重大差錯墾的性質。各復個列報前期傻財務報表中抵受影響的項式目名稱和更四正金額。無碗法進行追溯套重述的，說魔明該事實和撞原因，以及正對夫前期重大燕差錯開始進袍行更正的時叛點、具體更欠正情況。）讓前期重大差尖錯的性質附由于更正上栽述渴前期重大識差錯，炎調整了問2011便年年初留存躍收益及相關化項目期初數匹，其中：x登xx項目調啟增（減）x視xx元，x尤xx項目調盛增（減）x輕xx元；利騎潤表計2010俱年度數欄，舊已按調整后陜數字填列，黃其中：xx祝x項目調增雀（減）xx鵝x元，xx胡x項目調增嗓（減）xx侮x元。資調減了圣2010閣年度蚊利潤總額x蒸xx元，句凈利潤飛xxx眉元，調減了針2011捎年年初留存宇收益傅xxx草元，其中，忠未分配利潤燃調減賽xxx奧元，盈余公杠積調減逢xxx砍元。亦說明前期重核大差錯的影缺響數不能合追理確定的理裙由，以及對勉差錯開始進撞行更正的時衰點、具體更輩正情況。侄（竭四宋）京對期初所有糾者權益的累隸積影響蠶（球按上述期初燥數調整類別攝匯總披露期硬初各權益項稍目的調整情有況。陽）伏20榨12巴.01.0啦1課20果11昨.01.0裂1灶資本公積員專項儲備臂盈余公積星未分配閥利潤仍資本公積獨專項儲備梨盈余公積竟未分配肅利潤么追溯調整前瘡余額鞋會計政策追佩溯調整早會計差錯更納正追溯調整皂追溯調整后客余額六、稅項布（一）秋主要稅種及謊稅率饒江蘇中科海丹維科技發(fā)展梯有限公司土主要稅種及瘦稅率歐稅種杰計稅依據賣法定稅率%穴增值稅謙應稅收入裝17晶營業(yè)稅段應稅收入敬5木城市維護建既設稅菠應納流轉稅輪額農7頸企業(yè)所得稅黃應納稅所得險額乖15弱南通海維電拴子輻照高技術膚有限公司磨主要稅種及霧稅率砍稅種封計稅依據筐法定稅率%乞增值稅逆應稅收入戚17桶營業(yè)稅艷應稅收入易5因城市維護建改設稅惕應納流轉稅隆額裁7笑企業(yè)所得稅過應納稅所得叛額衛(wèi)25拴山東海維科儀技發(fā)展有限膝公司酸主要稅種及誘稅率拉稅種齊計稅依據法法定稅率%偽增值稅捧應稅收入太17佛營業(yè)稅箭應稅收入職5猜城市維護建股設稅財應納流轉稅幸額腔7何企業(yè)所得稅掩應納稅所得譜額穴25座七、餡企業(yè)合并及愚合并財務報步表腸（一）瞧本年納入合執(zhí)并報表范圍揉的子公司基慣本情況員（企業(yè)應當碧按下列格式芝披露納入報腥表合并范圍賄的全部子企載業(yè)主要情況揭；大型企業(yè)已集團合并報設表范圍可以去披露到二級奶子企業(yè)，集現團所屬重要做子企業(yè)不分兇級次全部披骨露）茫序槍號稀企業(yè)名稱羞級次瀉企業(yè)應類型戰(zhàn)注冊地科業(yè)務頃性質王實收針資本蛛（萬元）廊持股殺比例幻（%）芹享有的表決淋權（%）狡投資額僻取得方式尿1混南通海維電棚子輻照技術嬸有限公司頑一級久有限公司溉江蘇省南通紗市屯100月55拉55萬元儉投資設立毯2厲山東海維科狹技發(fā)展有限儀公司掌一級壽有限公司插山東省乳山域市耳1000梯60汗600萬元描投資設立樣八叛、饅財務靈報表嫌主要宜項目注釋夢（具體的報封表項目應按神以下要求進緒行注釋，請脾根據實際情解況使用）勤1、專貨幣資金里項目給20浮13經.份6.30惜20柴1狡2.12.身31凝原幣金額命折算匯率轟折合人民幣冤原幣金額殊折算匯率呆折合人民幣漿現金饑銀行存款掙合毒拾計施12150天56.78仰12150驟56.78印43103塊43渾43103肝43錫2伐、抵應收票據誘票據種類慌2013.獸6.30捐2012.罷12.31信銀行承兌匯頭票熱39822淺0飯83435潤.18堤合計獵39恢8220曾83435慣.18賤（同時應逐夜筆說明逾期帆應收票據的灑情況。螞說明僑年末未到期閥已貼現的世附追索權的傭商業(yè)承兌匯釋票不情況辜。嶄）扭其中，較仍包含于本掠科目年末余咸額中的貼現設、抵押、或昨逾期的應收強票據情況如墳下咱（艘要求逐筆披奴露姥）唯出票單位仿出票日爐到期日兇金僵婦額談已計利息掉備注何xx斷xx悄合計銜xx肌xx插4、蝶應收賬款僑應收賬款按娘種類披露免種類贈20攀12耍.12.3線1勿金額口比例%貞壞賬準備董比例%富單項金額重斥大并單項計泰提壞賬準備揉的應收賬款兆按組合計提掙壞賬準備的引應收賬款纏其中：賬齡談組合煮資產狀態(tài)組證合件……蕩組合小計信單項金額雖哲不重大但單節(jié)項計提壞賬萄準備的應收予賬款左合計舌XXX擠應收賬款按優(yōu)種類披露（企續(xù)）態(tài)種類李20敬11挖.12.3濕1妙金額報比例%程壞賬準備斯比例%勒單項金額重混大并單項計描提壞賬準備耗的應收賬款竄按組合計提周壞賬準備的腐應收賬款執(zhí)其中：賬齡讓組合扭資產狀態(tài)組糠合蝕……唇組合小計街單項金額雖及不重大但單飄項計提壞賬凱準備的應收濕賬款稈合計握XXX突（注：猛①攔填寫組合名翻稱。飯②姐賬面余額中添的比例按年憶末該類應收今賬款除以應怒收賬款余額散合計數計算惰，壞賬準備竹比例按該類姑應收賬款年錦末已計提壞斬賬準備除以次年末該類應腳收賬款余額泥計算。）掘（1）按組教合計提壞賬蝦準備的應收癥賬款附A、采用曬賬齡分析法駐計提壞賬準用備的應收賬吩款既賬鬧鍛齡譜20織12穗.12.3精1密20賄11青.12.3母1抗賬面余額固壞賬準備糧賬面余額奔壞賬準備秘金額不比例(%)嘗金額姿比例(%)摸1年以內（弱含1年）僻1至2年茶2至3年狠3年以上敢合站編計露--田--駁注：賬齡劃三分可根據企緩業(yè)具體情況層確定?？癇、側采用余額百績分比法計提霞壞賬睜準備的應收例賬款童組合名稱見20塘12骨.12.3殼1鵝20協11伙.12.3魂1常賬面余額挪計提比例(皇%)盤壞賬準備賞賬面余額兩計提比例(亮%)土壞賬準備遷組合1檢組合2缸……覺合鍛驚計擊注：填寫具斗體組合名稱田。臟C、學采用其他方疾法計提壞賬盛準備的應收千賬款靈組合名稱蕉20箱12蠟.12.3票1絹20壟11叨.12.3午1譜賬面余額岡壞賬準備鋼賬面余額受壞賬準備希組合1購組合2拆……咬合決反計排注：填寫具喇體組合名稱填。頌（2）單項瓶計提壞賬準軟備的應收賬董款財A、疑年末單項金氣額重大并單腳項計提壞賬懂準備的應收施賬款扮債務人名稱揭賬面余額馬壞賬準備塊賬齡過計提比例創(chuàng)計提理由隔合系旗計骨——以——獄——嬌B、貌年末單項金恒額雖不重大魂但單項計提羨壞賬準備的甚應收賬款直債務人名稱謹賬面余額推壞賬準備湯賬齡伏計提比例發(fā)計提理由乎合走腰計斜——昌——猾——烘（3）本年給轉回或收回倘情況獎（非挺上市公司可氣參照選擇披推露竟）膽債務人名稱妙轉回或收回掘原因慰確定原壞賬存準備疾的依據谷轉回或收回驅前累計已計澇提壞賬準備渴金額援轉回或收回晚金額賞合啞療計削（走注：本表列芽報本報告期槳前已全額計狠提壞賬準備指，或計提減偏值準備的比但例較大，但章在本年又全魂額收回或轉堆回，或在本昆年收回或轉俘回比例較大聞的應收賬款息。對本年通賭過重組等方晉式收回的金牽額重大的應滋收賬款，則勿應逐筆列報霜，金額不重豎大的，可匯埋總列報。鋼）行（4）本報尚告期實際核筒銷的應收賬撤款球（非上市公由司可參照選裁擇披露）輩債務人名稱維應收賬款性之質步核銷金額蒸核銷原因借是否因關聯線交易產生輔合橋匙計旦——弄——麥——嚷5、雁預付款伐項促（1）預付櫻款項按賬齡畢列示周賬糊竹齡怖2013.竿6.30碑20擋12做.12.3導1喂賬面余額忍壞賬準備戒賬面余額浩壞賬準備瀉金額紅比例（%）未金額收比例（%）碧1年以內誓（含1年）掠1至2年擁2至3年鳥3年以上婦xx范xx咬xx便xx形xx占xx霜合計假xx駝xx腰xx組xx拿xx便xx支（2）零賬齡超過1雁年的叢大額臂預付款獸項棗債權單位置債務單位技年末余額固賬齡彈未結算的原史因叔合計穩(wěn)——扯——弓6、應收利蒼息形項比藥目脹20疾12花.12.3弄1簽20施11肌.12.3雄1心合趁計計如7、應收股姓利辮項歌丸目垂20早12柏.01.0唐1襯本年董增加廳本年蔽減少娃20螺12江.12.3想1膊未收回的原然因名相關款項是餐否發(fā)生減值草賬齡一年以蛾內的應收股螺利干其中：（1沈）頃魂（2）償羞枝……城賬齡一年以清上的應收股墻利釋其中：（1換）趙如（2）痰矛印……牛合絮棒計我——充——阿8濕、火其他應收款噴其他應收款羊按種類披露良種類麗201鬧2茶.12.3販1妻金額殊比例%摘壞賬準備鍵比例%穗單項金額重脂大并單項計絡提壞賬準備次的其他應收辜款剩按組合計提司壞賬準備的雄其他應收款襲其中：賬齡船組合燦資產狀態(tài)組零合啞……沃組合小計等單項金額雖獵不重大但單民項計提壞賬廈準備的其他販應收款目合計京XXX門其他應收款氏按種類披露負（續(xù)）邁種類略201讓1孫.12.3竄1骨金額塑比例%旗壞賬準備沿比例%晶單項金額重絨大并單項計糞提壞賬準備表的其他應收使款筒按組合計提疼壞賬準備的部其他應收款披其中：賬齡議組合薄資產狀態(tài)組椅合擴……枕組合小計嘆單項金額雖帥不重大但單循項計提壞賬慈準備的其他脹應收款稱合計揚XXX穗（注：婦①越填寫組合名鴿稱。齒②湊賬面余額中庭的比例按年辰末該類溜其他突應收款除以昂其他銅應收款余額羅合計數計算棟，壞賬準備薦比例按該類超其他應收庭款年末已計乓提壞賬準備毅除以年末該找類霸其他易應收款余額傭計算。）發(fā)（1）按組般合計提壞賬愁準備的奔其他標應收款蓋A、采用賬蹈齡分析法計供提壞賬準備爺的獨其他應收款渣賬植傾齡購20或12資.12.3鉤1走20阿11應.12.3帝1跳賬面余額青壞賬準備坡賬面余額險壞賬準備枯金額模比例(%)選金額盤比例(%)詞1年以內（嗎含1年）倍1至2年峽2至3年譯3年以上鬼合已屆計剩--壇--儉注：賬齡劃烈分可根據企罩業(yè)具體情況鞠確定。主B、采用余肝額百分比法漂計提壞賬準元備的炸其他應收款躲組合名稱閑20者12鵝.12.3泊1本20嚷11染.12.3謎1竹賬面余額條計提比例(陸%)究壞賬準備糞賬面余額撈計提比例(云%)樂壞賬準備鵝組合1夕組合2渡……哥合殿政計海注：填寫具裁體組合名稱壺。遮C、采用其狠他方法計提裕壞賬準備的第其他應收款敗組合名稱診20嚷12善.12.3耍1愉20艙11擊.12.3洽1賀賬面余額紛壞賬準備備賬面余額煎壞賬準備泄組合1姨組合2比……柳合女捆計刊注：填寫具袖體組合名稱巧。予（2）單項困計提壞賬準攔備的脾其他應收款洞A、年末單田項金額重大雹并單項計提語壞賬準備的佳其他應收款屢債務人名稱板賬面余額詢壞賬準備跳賬齡與計提比例悲計提理由坡合餡咸計弄--矩--默--餐B、年末單迫項金額雖不兄重大但單項應計提壞賬準每備的炕其他應收款揪債務人名稱繳賬面余額舒壞賬準備指賬齡蒜計提比例藥計提理由厚合勵蛋計萬--洪--耍--蛇（3）本年臂轉回或收回率情況雞（非上市公請司可參照選側擇披露）悠債務人名稱型轉回或收回懶原因份確定原壞賬樸準備突的依據繳轉回或收回焦前累計已計項提壞賬準備董金額嗚轉回或收回允金額趣合計詞（注：本表謙列報本報告碗期前已全額沫計提壞賬準譜備，或計提家減值準備的影比例較大，護但在本年又奧全額收回或商轉回，或在憐本年收回或仿轉回比例較驅大的須其他挑應收款。對問本年通過重召組等方式收幣回的金額重翁大的賭其他抄應收款，則徒應逐筆列報袖，金額不重胡大的，可匯憐總列報。）擇（4）本報般告期實際核緩銷的皆其他應收款漸（非上市公系司可參照選據擇披露）辱債務人名稱壽其他脾應收款性質憤核銷金額鋪核銷原因率是否因關聯衫交易產生斬合計惡--室--瀉--9、存貨注（1）國存貨預分類票項箱平目傲2013.壺6.30鋤20割12爆.12.3辜1影賬面余額休跌價準備專賬面價值旺賬面余額英跌價準備捕賬面價值惠原材料烏自制半成品參及在產品硬庫存商品（休產成品）坐周轉材料（俘包裝物、低鹽值易耗品等蠅）眉消耗性生物留資產坐工程施工（害已完工未結券算款）糾房地產開發(fā)奴成本政房地產開發(fā)列產品區(qū)其他強合媽火計午9,463徐,504.好48墊9,463抖,504.辮48蛙6,542駛,986.翼86豆6,542很,986.搏86篩（注：其他坑項中應說明誕房地產企業(yè)仁土地儲備的旱情況，包括清土地儲備的喬面積、本年掛增加及土地檔儲備年末余睬額。）扯（2）葛存貨跌價準期備瞞項目謀20屈12診.01.0糟1歪本很年鋼增加佛本趣年練減少營20捏12板.12.3往1愧轉回王轉銷檔原材料況自制半成品攔及在產品蜜庫存商品（牧產成品）蜓周轉材料（寺包裝物、低姐值易耗品等蘆）揚消耗性生物輔資產溫工程施工（滋工程施工減狹工程結算）煤房地產開發(fā)爽成本武房地產開發(fā)刷產品掃其他艇xx梨xx掘xx宮xx晝xx粗合計怪xx亂xx咐xx害xx酒xx個說明：存貨超可變現凈值苦按估計售價棵減去至完工叼估計成本、屢費用和稅金疾后金額確認結。近（說明存貨撿可變現凈值籌的確定依據前；對年末存煉在用于債務幸擔保的存貨釋說明其賬面速價值。）普（3）年末臺消耗性生物柔資產年項寄浙目花20逆12攻.01.0波1霧本年增加么本年減少暴20陸12輸.12.3頸1廈一、種植業(yè)醋爬．頓……咱二蠶遼畜牧養(yǎng)殖業(yè)每蔽．捕……也三、林業(yè)煎雞．棚……猜四、水產業(yè)迷翁．器……嗎合歪去計先注：說明消穿耗性生物資禍產的年末實震物數量。霞（4）存貨滾年末余額中話含有借款費批用資本化金撲額的，應予金以披露。嘉10閣、巨其他流動資粉產大（尊根據性質選米擇披露方式雙）明項侄 風目懇20肌12值.12.3孟1飄20購11張.12.3嬌1沸1．廊……禍--創(chuàng)--殖合計御X.XX光X.XX栗11壟、襖可供出售金舉融資產出（1）可供繩出售金融資判產分項目列刻示變項望 莊晴目拍20匯12夸.12.3羊1鈔20堅11促.12.3淹1喘可供出售債惑券鎖可供出售權裕益工具族其他萬--頓--傘合計竿X.XX店X.XX扎說明：（可碗供出售金融誓資產趕期末公允價刃值砍的確認方法炭及影響，如衛(wèi)采用估值技樹術確定公允猴價值時，應撐詳細披露估副值模型、重朗要參數的選舌取依據和估牽值過程，以明及必要的敏抄感性分析。翁）黑（2）可供悲出售金融資翠產減值準備稅項目踢2013.固01.01紅本年增加巧本年減少壘20匹12份.12.3煌1富轉回距轉銷飽（持有至到體期投資重分昆類為可供出凱售金融資產咬時，列示重捏分類的持有女至到期投資伯金額及該金液額占可供出雪售金融資產?？傤~的比例倒。）灌12項、持有至到岔期投資曾（1）持有春至到期投資雙分項目列示波項灶 飯曾目拍20坊12安.12.3燙1識……始--危--武合計傅X.XX荷X.XX壺（2）持有茅至到期投資避減值準備回項目膊2013.振01.01女本年增加向本年減少燒2012煙.12.3訪1盲轉回釣轉銷彼合計糕有至到期投封資情況項 目金額占該項投資出售前金額的比例%優(yōu)（3）本期壽內出售但尚古未到期的持甜合計說明：歐1殺3恩、另長期應收款辜項券 蜜目享20柔12類.12.3影1騙20侄12傅.12.3葉1奸融資租賃糊劃反其中：未實效現融資收益榴分期收款銷艦售商品李分期收款提抬供勞務么其他飽--料小計尺X.XX酸減：1年內跟到期的長期閉應收款比--孝合計扶X.XX銜1奏4鏡、帝長期股權投宣資薯（1）長期賣股權投資分僑類肉項目列2013.發(fā)01.01聚本材年笛增加般本般年內減少到20漫12派.12.3及1喝對合營企業(yè)艇投資織對聯營企業(yè)革投資枝對其他企業(yè)脫投資靈--昌--丟小計嗓X.XX輔籮X.XX煙減：攪長期盤股權逮投資減值準誦備羅(XX.X離X)賄(XX.X想X)坊合計鹿X.XX書X.XX惕（2）長期勺股權投資明純細吧被投資單位油核算西方法匯投資蠢成本攏2013.宋01.01雪增減變動兵20裝12僅.12.3滅1許在被投資單指位持股比例癢(%)副減值準備攜本年計提減弊值準備麗本年現金紅籍利技1.教2弓.玩3伍.填……肌合使贊計東——漸——白（婚注：若對被頭投資單位持咸股比例與其厚在被投資單場位表決權比粉例不一致，韻應說明原因停。涌）尋（細3騙）捏對合營企業(yè)荷投資和聯營那企業(yè)投資擊被投資單位曉名稱決本企業(yè)持股朋比例(%)明在被投資單盡位表決權比買例拐(%)概年末資產給總額途年末負債總劫額鮮年末凈資產須總額仁本年營業(yè)收耍入總額級本年某凈利潤翠一、合營企袍業(yè)寄其中：促二、聯營企扭業(yè)肆其中：柴注：（1）貸合營企業(yè)、售聯營企業(yè)的育重要會計政洞策、會計估槐計與公司的洞會計政策、芽會計估計存查在重大差異稻的說明。串（2）若對參被投資單位箱持股比例與屆其在被投資榜單位表決權燃比例不一致部，應說明原倉因。嗎（3）若在名權益法核算拖時未按照被地投資單位賬像面凈利潤與虹投資股權比號例確認投資饒收益，應當受說明原因以充及影響金額完。（如股權核比例與享有爐或承擔的權翠益不一致、妻投資企業(yè)與告合營單位會瀉計政策和會促計估計存在航重大差異、邊取得聯營企進業(yè)時其可辯槍認凈資產與漆賬面價值存笛在差異等。淺）回（李4諒）裙向投資企業(yè)擴轉移資金的儲能力受到限學制的有關情爛況吊向投資企業(yè)輩轉移資金能蹄力受到限制斜的長期股權兩投資項目趟受限制的原責因尿當期累計未蠢確認的投資炸損失金額每1第5挑、投資性房擁地產偵（1）按成蟲本計量的投鞏資性房地產?。ㄈ鐭o按公疊允價值計量遼的投資性房員地產，刪除躬此標題）花項目壟2013.農01.01科本睡年皂增加而本順年彩減少次20魚12瞧.12.3預1嚴購置或編計提援自用房地產等或存貨轉入鍬處置存轉為自用房劍地產貨一、賬面原鐮值合計匪X.XX渾X.XX撒X.XX慮X.XX克X.XX沫X.XX退1、房屋、運建筑物副2、土地使笑用權匙二、累計折約舊和累計攤爹銷合計角X.XX梢X.XX蜜X.XX壺X.XX雜X.XX折X.XX付1、房屋、我建筑物礙2、土地使臘用權淘三、投資性冠房地產賬面隙凈值合計翠X.XX柜X.XX冠X.XX開X.XX元X.XX礙X.XX攝1、房屋、雞建筑物剩2、土地使航用權拖四、投資性皂房地產減值迎準備累計金抽額合計泛X.XX樣X.XX允X.XX沉X.XX琴X.XX默X.XX熱1、房屋、迷建筑物焰2、土地使幼用權遭五、投資性茅房地產賬面轟價值合計旋X.XX汽X.XX淘X.XX屑X.XX外X.XX方X.XX厚1、房屋、賤建筑物丈2、土地使照用權蛛說明：虎①厘本期折舊農和攤銷額X怒X元。呢②醋投資性房罪地產本期減撇值準備計提洗額XX元。盛（2）按公理允價值計量興的投資性房綢地產店（不適用的這刪除）殊項目繩2013.娛01.01烘本摸年煌增加際本倦年簽減少待20潛12煤.12.3纏1維購置由自用房地產恐或存貨轉入均公允價值變振動損益圖處置甜轉為自用房抓地產萌一、成本合能計鞋X.XX鹽X.XX珠X.XX錫X.XX夾X.XX坊X.XX坑X.XX鵲1、房屋、落建筑物惡2、土地使性用權笑二、公允價皆值變動合計工X.XX業(yè)X.XX娘X.XX膊X.XX李X.XX扶X.XX爪X.XX豐1、房屋、降建筑物棵2、土地使插用權尸三、投資性用房地產賬面戴價值合計峽X.XX余X.XX冊X.XX悟X.XX究X.XX酸X.XX鞠X.XX坡1、房屋、策建筑物超2、土地使泛用權紫說明：奴（1）披露核投資性房地盞產公允價值憑的確定依據鋒。捎薯（2）說明皂報告期內改騎變計量模式鍛的投資性房逝地產轉換的貞原因及其影叮響。喂1多6士、差固定資產輕（1）醉固定資產構分轎類叮項育深目升2013.樸01.01啟本蠅年嬌增加選本申年篇減少盾20鞠12型.12.3扁1身一、貍原價喂其中：膜土地資產煤房屋、建筑植物商壽僅機器設備急運輸工具緒電子設備屠辦公設備懷酒店業(yè)家具屋其他貍XX宅XX慘XX股XX傷原價小計鋼XX程XX僻XX激X詞X獻二、累計折壩舊百其中：土地黃資產端—警—銜—宵—雄房屋、建筑陷物簡偏泛機器設備前運輸工具劍電子設備鑒辦公設備晨酒店業(yè)家具訪其他奮XX債XX療XX遺XX漁累計折舊小戀計茂XX觸XX剪XX乒XX順三、固定資言產賬面凈值冤其中：土地菠資產糊--撞--校--顆--嘉房屋、建筑形物猶--渠--包悲機器設備田--俘--住運輸工具摧--附--聲電子設備鋸--宋--棚辦公設備倚--倒--排酒店業(yè)家具堂--房--芬其他撒XX賭--仍--崗XX念固定資產賬班面凈值小計沖XX句--俱--禍XX格四嫩、固定資產演減值準備掌其中：土地案資產嗽--哨--然--交--百房屋、建筑第物詳哈機器設備索運輸工具亮電子設備飯辦公設備瞧酒店業(yè)家具甜其他東XX丹XX燦XX園XX伴減值準備累械計金額合小計禮XX勞XX選XX劫XX炎五嫁、固定資產符賬面價值傳其中：土地畜資產制--閑--脆房屋、建筑詞物覆--梯--勤子機器設備閣--輛--叢運輸工具磚--爸--柄電子設備章--完--放辦公設備砍--王--捕酒店業(yè)家具覽--夢--攪其他觸XX育--接--菊XX曉賬面價值合司計砌XX剩--猛--割XX防說明：果年末已提足頸折舊仍繼續(xù)綱使用的固定垃資產原值。者（2）年末自持有待售篇的固定資產皂項目抗賬面價值楊公允價值易預計處置費雕用徑預計處置時銜間臂說明：務持有待售固治定資產公允鹽價值經的確定方式復。碧（粉持有待售固擱定資產公允跳價值可參照董同類資產招者拍掛的交易民價格的確定替，也可采用伶預估的方式繪確認。勇）背1銜7姓、日在建工程歉（1）在建屠工程分項目握列示彩（披露期末喘余額最大的鴨前10項）攏項目名稱括預算數軋2013.采01.01據本年陶增加獅轉入固泄定資產芳其他妨減少大工程投入占估預算比例(嫌%)隊工程腿進度敗利息資本化徐累計金額豆其中：本年幼利息鬼資本化金額紐本年利息添資本化率(仆%)剖資金洽來源究20妖12融.12.3化1曬1.稼--酸--果2.諸3.團4.知5.頃6.琴7.挨8.悉9誦.埋10.權其他定合計佩--樸--傘--宰--慶（2）在建豆工程減值準恐備驗項目患2013.滿01.01嫂本年增加虧本年減少公20股12獅.12.3蠶1產計提原因基xx軟xx焦xx綁xx籠合計剛xx掃xx抬xx沸xx西--躬1告8恢、鉆工程物資管項目兩2013.罵01.01許本年增加田本年減少臣20惡12嗚.12.3獅1故合計拳1宮9獸、輛固定資產清系理嫁項目肉2013.漢01.01徹2013.宜06.30伶轉入清理的資原因頁合計服--孩注：說明轉叨入固定資產歐清理起始時臟間已超過1皮年的固定資級產清理進展輛情況。蒸20衛(wèi)、姜生產性生物聚資產和公益轎性生物資產獸（董1職）室以成本計量敗項目凱20陣13世.01.0俯1宜本年增加駱本年減少判2013.尖06.30爺一、種植業(yè)艷其中：1醒．破……悲二騙、繞畜牧養(yǎng)殖業(yè)窄其中：1陣．跡……款三、林業(yè)責其中：1適．鮮……每四、水產業(yè)島其中：1轎．橋……陽合計饑（所注：（1）尚說明各類生肅物資產的年認末實物數量獵，如有天然綱起源的生物睬資產，還應泄披露該資產余的類別、取幸得方式和數摘量等。本（2）說明俗各類生產性柳生物資產的疤預計使用壽絮命、預計凈遮殘值、折舊護方法、累計錢折舊和減值袍準備累計金鑒額?；┕矗☉?熱）壺以公允價值懷計量鄭項目臂20騰13滅.01.0良1蜜本年增加兇本年減少蒜2013.獄06.30灶一、種植業(yè)聯其中：1鄙．帝……潑二遵、垂畜牧養(yǎng)殖業(yè)腥其中：1伍．現……襖三、林業(yè)途其中：1際．甘……辨四、水產業(yè)委其中：1淹．慈……氏合計僑（凱3錦）界說明生產性瑞生物資產相正關的風險情攏況與管理措孝施。揉21夸、昨油氣資產幕（仍1險）草當期在國內晚和國外發(fā)生翻的取得礦區(qū)戒權益、油氣尺勘探和油氣畏開發(fā)各項支忽出的總額。估（窗2氧）疼油氣資產分波類菜項目渣20代13恩.01.0等1敗本年增加清本年減少哲20電1用3.06.驟30急一、原價合浙計摔其中：端1．探明礦杰區(qū)權益淋2．未探明雄礦區(qū)權益斬3掃．井及相關縣設施鳥二、累計折庭耗合計氣其中：靠1．探明礦眼區(qū)權益聯2．井及相意關設施候三、油氣資吃產減值準備句累計金額合把計艇其中：嚷1．探明礦爪區(qū)權益騾2椅．排未探明礦區(qū)反權益邀3途．井及相關乒設施現四、油氣資卡產賬面價值規(guī)合計襪--互--偉其中：萄1．探明礦膛區(qū)權益宅--于--旨2輛．裁未探明礦區(qū)芒權益甜--源--豎3晴．井及相關西設施糊--越--膨2利2怖、間無形資產繪（1）無形初資產原羨價灌項目錢20影13.01旗.01跡本年將增加桿本年腰減少蛛2013.巾06.30叨軟件儉土地使用權供專利權戲非專利技術無商標權脅著作權證特許權口……饅合計疊8,461去,514.只34香92552同87.12烘17,71訴6,801猶.46說明：件（徐①潔本公司使用沃壽命不確定頭的無形資產愉的判斷依據繡。伏②嘆抵押、擔保協的土地使用宏權盆。億③柏在報告期內捧發(fā)生的單項銳價值在10訪0萬元以上啄的無形資產專，若該資產共原始價值是桐以評估值作帥為入賬依據宋的，還應披鄭露評估機構爪名稱、評估枯方法。）黨（2）累計均攤銷英項目據20帆12酒.01.0棍1拔本撫年害增加巴本呢年師減少籮20帽12按.12.3亮1閉合計保（3）無形刑資產減值準飄備戲項目顛20取12刪.01.0片1狹本年萌增加覺本廈年愧減少確20白12戚.12.3辭1厘合計說明：拋（遺①焰計提及減少蟻原因忍。冷②撈尚未達到可渾使用狀態(tài)的飾無形資產，童說明針對該壯項無形資產啦的減值測試漢結果。）肺（4）無形帶資產賬面價孩值齡項孝林目遞20昌12按.01.0壘1刻本年增加窩本年減少犬20錘12籌.12.3價1束合計矩X.XX咬X.XX矮23扯、開發(fā)支出攜（說明計入免當期損益和常確認為無形享資產的研究慶開發(fā)支出金托額）冶項目荒20趟13彩.01.0劣1桑本潛年霸增加島本年競減少散20吊13.06幟.3筒0劫計入當期損怨益源轉入無形資果產君研究開發(fā)支欲出挨0蟻14081呆60.57除14081蠻60.57剖合計駐0生14081殺60.57毯X.XX響X.XX訴14081哭60。5724、商譽怒被投資單位蚊名稱或形成尺商譽的事項褲2012.知01.01凡年初減枝值準備吼本年增加尋本年減少汽20穿12旨.12.3榜1崗年末減末值準備燭合計悔X.XX前X.XX權X.XX狡X.XX葵說明：戀（雜說明商譽的架減值測試方絕法和減值準沫備計提方法音，詳細說明糞減值原因、孟減值金額確巨認依據。哪）圍25般、長期待攤描費用農種類濾20扇13牛.01.0障1京本年增加程本年攤銷盞其他減少敞20渴13.06翅.3蜓0壞其他減

避籠林弦烏碧漁恰津彈驅下帆其悶爛榮偶盡由宰珍厚淹陡俗姻櫻泊艦床把每壇嫩澆墊肌起落抽塌潔搬膠靠薪民谷腦童螞芽從瞞鍛噸落斃臭掘末狗功敵滴躺扛挎孩延序階錄樸笑呼患施蟲吉呈之蛙萄腰仰投蘋金田峰茶堤好某戰(zhàn)腹耗肉頭白腎冶參瘋刮周徹判妙抬貪兇魚躲怨蓄囑多仗撲少原因添合計虧494,4殖14.00媽xx紅xx志xx勇853,7拔95.06即26油、遞延所得版稅資產污和遞延所得妄稅負債浪遞延所得稅跟資產和遞延描所得稅負債守不以抵銷后責的凈額列示膨的，按麥（罷1匯）翠披露；若遞糞延所得稅資符產和遞延所萬得稅負債以艦抵銷后的凈巾額列示的，朽按總（拿2傘）逢披露。續(xù)（搜1煮）兼遞延所得稅廟資產和遞延澡所得稅負債道不以抵銷后刷的凈額列示銷A、已確認熄遞延所得稅虛資產和遞延額所得稅負債傻項沿是目醫(yī)20軍12令.12.3狗1榴20悠11攝.12.3橋1困遞延所得稅針資產予/秧負債嘆可抵扣施/遭應納稅督暫時性差異馳遞延所得稅共資產挪/粉負債故可抵扣惜/泡應納稅弊暫時性差異訪一、遞延所補得稅資產吩資產減值準跡備忍開辦費顏可抵扣虧損擱……建合致球計挺二、遞延所販得稅負債婦交易性金融拉工具、衍生勝金融工具的頃估值捷計入資本公季積的可供出鴉售金融資產話公允價值變啄動染……兄合計捧X.XX矛X.XX旺X.XX遼X.XX授B離、未確認遞炎延所得稅資穗產明細冶項專誓目免20站12旅.12.3蟻1戰(zhàn)20茅11狐.12.3熊1冶可抵扣暫時氧性差異窗可抵扣虧損倆合悄受計刻C、煤未確認遞延臘所得稅資產診的可抵扣虧俊損將于以下鵲年度到期聞年羞乒份該20困12拍.12.3爽1殲20只11棄.12.3翼1緒備注有2割012議年霉——流2禁013擺年得20凳14環(huán)年素20卡15幅年還2碰016端年爛2燈017剩年君——聞合配蛾計貸注：無法在食資產負債表翻日確定全部裹可抵扣虧損煩情況的，可哄只填寫能確壯定部分的金剃額及其到期克年度，并在腳備注欄予以隙說明。麗（明2錘）桿遞延所得稅字資產和遞延幅所得稅負債路以抵銷后的宿凈額列示撈A、她互抵后的遞矛延所得稅資列產或負債及韻對應的互抵尸后可抵扣或午應納稅暫時賴性差異憐項港哄目卸報告年末互想抵后的遞延惹所得稅資產夏或負債閉報告年末互互抵后的可抵柔扣或應納稅巖暫時性差異漲報告年初互杯抵后的遞延段所得稅資產冶或負債奔報告年初互猜抵后的可抵糖扣或應納稅始暫時性差異幫遞延所得稅姥資產擠遞延所得稅裙負債火B(yǎng)、乳遞延所得稅控資產和遞延柳所得稅負債良互抵明細：命項脹在目產本年互抵金妄額我2擦7云、其他非流嬸動資產匆項目考20宴12規(guī).1姿2辭.蜜3姻1茫20置11龜.12.3城1胡合計奶2譯8斃、糾所有權受到似限制的資產園所有權受到呼限制的資產侍20浩12乳.01.0斤1填列賬面價值填列賬面價值隨本朱年塞增加洗本趕年晝減少肢20膠12嘆.12.3岡1紅一、用于擔辛保的資產店1.驅描……白小才徹計層xx綿xx齊xx通xx緣二、其他原唱因造成所有糟權受到限制染的資產觸1.鳥……單小黨東計懼xx庸xx勺xx床xx不合計臥xx丈xx佳xx非xx紗（應說明資參產所有權受累到限制的原手因）重2愉9總、更短期借款射（1）短期爹借款分類罰借款類別扒20優(yōu)1章3.06車.3克0用20團12擱.12.3哪1震質押盯借款只抵押借款農80000腹00倘10000嚴000博保證借款窗信用借款售xx剖xx熄合計比80000凡00澆10000擦000渣（港2帖）切已到期未償樣還的短期借賽款覽貸款單位貧貸款卷金額序貸款利算率（%）假貸款灌資金槽用途畝貸款蔬類別羞逾期時間蛛（天）糞未按期償還競的原因制預計動還款期瞞合計激--明--怕（3）瓜外幣借款巷借款類別袖幣種埋注20欠12傍.12.3屬1均既20蛇11澇.12.3偽1頌原宿灌幣緊折合人民幣碑原佳冬幣爺折合人民幣助質押借款杜抵押借款而保證借款秩信用借款縣合計桃X.XX懲X.XX果（辟4贊）質押借款慢貸款單位聞借款旺余奸額繳質押物