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文檔簡介
編制人復(fù)核人
立信會師事務(wù)(特普通合)穿行測模板編制日:復(fù)核日:重業(yè)流名:們執(zhí)測試是:確我們錄的認(rèn)定交易流程些交生成、處錄是;驗我們出的務(wù)流能發(fā)錯報于舞的錯環(huán)節(jié)的;針識別審計于應(yīng)錯報錯報動取是否行的據(jù);每一業(yè)務(wù)行測過選交易關(guān)鍵追查包括些交何生權(quán)、處理的,記賬總帳測試用來恰當(dāng)信息被糾于每測試必須下各:執(zhí)穿測的易別訪對、確對重流程述重流程業(yè)務(wù)我們求客描述制活解,及這是如執(zhí)行錄交成、記錄最終中報的過各個,包中的自動我們在此述信,重息可關(guān)底交叉
、確對控解察控行、行控用的的文述已行測支持文件證、、財?shù)龋┯涗涊^。公具控措/
測程
測內(nèi)
索號控活可加三不容責(zé)分以管層駕控之1、相職未離們應(yīng)不相未分陷對表發(fā)錯報度。職責(zé)分離削弱計的。因們應(yīng)在穿序中到的序和執(zhí)行否擔(dān)相沖責(zé)。們在試程否注些證存在職責(zé)情(/否)些不責(zé)未否表設(shè)計陷,已識的其或管層行法充該缺的)說明們的略的并提步證
2、權(quán)們應(yīng)現(xiàn)有機(jī)制授權(quán)否與/業(yè)務(wù)復(fù)雜相適評估否有保交當(dāng)授們在試程否注些證授權(quán)問題是/否)
些不授權(quán)明控存在而我別和他控理層為是分減陷的是/否說明們的略的并提步證3、理凌于制上們應(yīng)在穿中所詢問其他否提下兩息:理層駕于上,否存。管駕于的可能影我們的評括對體內(nèi)的有評價之一們在進(jìn)行試時注意證據(jù)理層經(jīng)凌制之上否)理層控制可能表明計存,而別和其他制或為是分減陷的/否)?說明們的略的并提步證
四結(jié)1們的試程確認(rèn)對重流程(是/否)?穿行序無了我大交的了說明的審影響2們的試程證實別的錯項重大程中關(guān)點(diǎn)可重大報(是/否)?說明們的略的
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