某餐飲企業(yè)財務盤點制度doc

財務盤點制度第一條目的為求存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，盤點事務處理有所遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。第二條盤點范圍(一)存貨盤點：系指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品。(二)財務盤點：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約。(三)財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤點而言。1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。2、保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費用報支的雜項設備。3、保管品：以費用購置者。第三條盤點方式(一)年中、年終盤點1、存貨：由資材部門或經(jīng)管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。2、財務：由財務科與會計科共同盤點。3、財產(chǎn)：由經(jīng)管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。(二)月末盤點每月末所有存貨，由經(jīng)管部門及財務部門實施全面清點一次。(經(jīng)管項目500項以上時，得采取重點盤點。)(三)月份檢查由檢核部門(總經(jīng)理室)或財務部門照會其部門主管后，會同經(jīng)管部門，做存貨隨機抽樣盤點。第四條人員的指派與職責(一)總盤人：由總經(jīng)理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。域(二)于主盤人：由飄各事業(yè)部主痛管擔任，負椒責實際盤點辯工作的推動臉及實施。洞(三)克復盤人：由旱總經(jīng)理室視匙需要指派及尸事業(yè)部經(jīng)管竭部門的主管宜(含科長、布廠長、處長礦)，負責盤瑞點監(jiān)督之責號。蜘(四)陜盤點人：由煮各事業(yè)部財延務經(jīng)管部門客指派，負責凳點計數(shù)量。齒(五)策會點人：由橡財務部門指幣派(人員不聰足時，間接枝部門支援)軋，負責會點饒并記錄，與遺盤點人分段嬌核對、確實居數(shù)據(jù)工作。飾(六)帽協(xié)點人：由碌各事業(yè)部財晨務經(jīng)管部門趁指派，負責壟盤點時，料局品搬運及整橋理工作。丸(七)膛特定項目按饞月盤點及不魯定期抽點的舌盤點工作，榮亦應設置盤投點人、會點胃人、抽點人勉，其職責亦救同。姨(八)踩監(jiān)點人：由帽總經(jīng)理室派分員擔任。底第五條盤淺點前準備事蒙項全(一)觀盤點編組越由財務籌部門主管于賽每次盤點前刑，事先依盤諸點種類、項扣目編排"盤牽點人員編組牙表"，呈總夜經(jīng)理核定后獎，公布實施巾。態(tài)(二)杯經(jīng)管部門將播應行盤點的憐財務及盤點豬用具，預先往準備妥當；易所需盤點表桑格，由財務連部門準備。尼1、存貨的駱堆置，應力于求整齊、集澤中、分類，上并置標示牌屠。智2、現(xiàn)金、勤有價證券及予租賃契約等柱，應按類別擠整理并列清然單。挨3、各項財指產(chǎn)卡依編號佳順序，事先摟準備妥當，防以備盤點。嫩4、各項財愁務帳冊應于貝盤點前登記雄完畢，如因處特殊原因，凡無法完成時蝦，應由財務張部門將尚未遣入帳的有關晶單據(jù)如繳庫雪單、領料單皇、退料單、委交運單、收嫩料單等利用政"結存調(diào)整匹表"一式兩店聯(lián)，將帳面凡數(shù)調(diào)整為正謹確的帳面結巨存數(shù)后，第擦二聯(lián)財務部狹門自存，第吼一聯(lián)送經(jīng)管忠部門。侵(三)絞盤點期間已邀收到料而未蓋辦妥入帳手廟續(xù)的原、物凳料，應另行儉分別存放，付并予以標示岔。歉第六條年熔中、年終全姑面盤點觸(一)畜財務部門應綱于呈報總經(jīng)咬理，經(jīng)核準爆后，簽發(fā)盤紀點通知，并傍負責召集各頑事業(yè)部的盤測點負責人召體開盤點協(xié)調(diào)惠會后，擬訂捕盤點計劃表牧，通知各有拘關部門，限盈期辦理盤點麗工作。止(二)賠盤點期間除灌緊急用料外膚，暫停收發(fā)撞料，至于各姿生產(chǎn)單位于贏盤點期間所薦需用料的領界料，材料可腹不移動，但睛必須標示出升。爹(三)掛年中、年終服盤點，原則賤上應采全面局盤點方式，猴如確因事情差特殊，無法獅辦理時，應廢呈報總經(jīng)理東核準后，始鋸得改變方式店進行。貍(四)閣盤點應盡量兄采用精確的印計量器，避叨免用主觀的樹目測方式，待每項財物數(shù)愁量，應于確茶定后，再繼扁續(xù)進行下一歷項，盤點后淋不得更改。忠(五)駁盤點物品時滴，會點人均做應依據(jù)盤點惱人實際盤點錦數(shù)，詳實記玉錄于"盤點去統(tǒng)計表"，拴并每小段應建核對一次，鹿無誤者于該身表上互相簽駝名確認后，酒將該表編列河同一流水號賣碼，各自存罰一聯(lián)，備日黎后查核，若貼有出入者，銳必需再重點清；盤點完畢教，盤點人應夾將"盤點統(tǒng)把計表"匯總壁編制"盤存趕表"一式兩避聯(lián)，第一聯(lián)的由經(jīng)管部門內(nèi)自存，第二串聯(lián)送財務部骨門，供核算柿盤點盈虧金津額。獻第七條不指定期抽點蒸(一)由總騰經(jīng)理室視實跡際需要，隨瓶時指派人員零抽點；可由泄財務部門填訊具"財務抽近點通知單"挽于呈報總經(jīng)午理核準后辦勻理。蚊(二)盤點俘日期及項目飛，以不預先北通知經(jīng)營部崖門為原則。玩(三)盤點潮前應由會計鎖部門利用"擊結存調(diào)整表悉"將帳面數(shù)卵先行調(diào)整至階盤點的確實鄙帳面結存數(shù)球，再行盤點密。沃(四)不定近期抽點，應巨填列"盤存主表"。攔第八條盤善點報告鐘(一)財務狼部門應依"燈盤存表"編圣制"盤點盈氣虧報告表"概一式三聯(lián)，螺送經(jīng)管部門固填列差異原桐因的說明及潔對策后，送折回財務部門俱匯總轉呈總班經(jīng)理簽核，圍第一聯(lián)送經(jīng)詞管部門，第業(yè)三聯(lián)轉送總璃經(jīng)理室，第蠅二聯(lián)財務部貫門自存作為撤帳項調(diào)整的詞依據(jù)。過(二)不定怖期抽點，應濟于盤點后一書星期內(nèi)將"桿盤點盈虧報徑告表"呈報愧上級核示。妙年中、年終晶盤點，應由詞財務部門于搜盤點后二星醒期內(nèi)將"盤坡點盈虧報告索表"呈報上足級核示。特(三)盤點護盈虧金額，染平時僅列入膽暫估科目，潤年終時始以餓凈額轉入本愛期營業(yè)外收命入的盤點盈難余或營業(yè)外萍支出恥的盤點虧損橋。帆第九條現(xiàn)蹦金、票據(jù)及勵有價證券盤坡點公(一)現(xiàn)金戰(zhàn)、銀行存款螺、零用金、殲票據(jù)、有價夠證券、租賃蜜契約等項目侵，除年中、葵年終盤點時軌，應由財務櫻部門會同經(jīng)禮管部門共同鳴盤點外，平丹時，總經(jīng)理慨室或財務部陣門至少每月閃抽查一次。蒸(二)現(xiàn)金吹及票據(jù)的盤勉點，應于盤刷點當上下班歪未行收支前應或當日下午勤結帳后辦理撐。疏(三)盤點扒前應先將現(xiàn)點金存放處封基鎖，并于核墾對帳冊后開掛啟，由會點循人員與經(jīng)管遮人員共同盤秘點。宜(四)會點殿人依實際盤探點數(shù)詳實填罩列"現(xiàn)金(煎票據(jù))盤點姨報告表"一頌式三聯(lián)經(jīng)雙胃方簽認后呈插核，第一聯(lián)帖經(jīng)管部門存副，第二聯(lián)財碑務部門存，樸第三聯(lián)送總蘇經(jīng)理室。川(五)有價矮證券及各項歇所有權狀等止應確實核對他認定，會點夏人依實際盤急點數(shù)詳實填溝列"有價證始券盤點報告毒表"一式三磨聯(lián)，經(jīng)雙方撞簽訂后呈核殊。第一聯(lián)存脖經(jīng)管部門，潔第二聯(lián)存財鎮(zhèn)務部門第省三聯(lián)送往總朗經(jīng)理室，如名有出入，應正即呈報總經(jīng)親理批喚第十條存藍貨盤點灣(一)存貨黑的盤點，以生當月最末一橋日舉行為原齒則。議(二)存貨魔，原則上采扎全面盤點，側如因成本計侍算方式，無層須全面盤點獎，或實施上唱有困難者，各應呈報總經(jīng)侍理核準后始稱得改變盤點督方式。洋第十一條很其他項目盤責點桶(一)竹外協(xié)加工料采品：由各外目協(xié)加工料品魯經(jīng)辦人員，砍會同財務人請員，共同赴泊外盤點，其天"外協(xié)加工篩料品盤點表疏"一式三聯(lián)賠。應由代加德工廠商簽認發(fā)。第一聯(lián)存宇經(jīng)管部門，棗第二聯(lián)財務算部門存查，偷第三聯(lián)送總愿經(jīng)理室。贏(二)摔銷貨退回的夠成品，應于鋪盤點前辦妥換退貨手續(xù)，糖含驗收及列蒜帳。很(三)匪經(jīng)管部門將堪新增加土地岡、房屋的所功有權的影印赤本，送財務貞部門核查。教第十二條擁注意事項呢(一)類所有參加盤稀點工作的盤嫌點人員，對您于本身的工筆作職責及應深行準備事項悅，必須深入逢了解。嘴(二)她盤點人員盤駕點當日一律收停止休假，模并須依時間廁提早到達指賀定的工作地烘點向該組復俱盤人報到，暴接受工作安筍排。如有特趣殊事故而覓費妥代理人應縫經(jīng)事先報備脊核準，否則必以曠職論處探。辜(三)臥所有盤點財塞務都以靜態(tài)枯盤點為原則倉，因此盤點程開始后應停盜止財物的進梁出及移動。化(四)拴盤點使用的欠單據(jù)、報表企內(nèi)所有欄位櫻若遇修改處膨，均須經(jīng)盤宣點人員簽認脊始能生效，肅否則應查究論其責。伐(五)深所有盤點數(shù)怪據(jù)必須以實攏際清點、磅威秤或換算的做確實資料為臥據(jù)，不得以趨猜想數(shù)據(jù)、蒜偽造數(shù)據(jù)記蕉錄之。稅(六)詢盤點人員超執(zhí)時工作時間被得報加班或求經(jīng)主管核準虎可以輪流編鋪排補休。芝(七)識盤點開始至紀工作終了期桿間，各組盤紐點人員均受笛復盤人指揮軋監(jiān)督。脹(八)副盤點終了由剖各組復盤人怕向主盤人報辯告，經(jīng)核準養(yǎng)后始得離開固崗位。偉第十三條是盤點工作獎證懲垮(一)盤點都工作事務人兇員要依照本膽辦法的規(guī)定辰，切實遵照狐辦理。表現(xiàn)秧優(yōu)異者，經(jīng)甲由主盤人簽蓋報，各嘉獎騙一次，以資般獎勵。叢(二)違反紫本辦法的視杠其違反情節(jié)共的輕重，由抽主盤人簽報稼人事部門議星處。稀第十四條再帳載錯誤處枝理妙(一)帳載呀數(shù)量如因漏兇帳、記錯、所算錯、未結延帳或帳面記勁載不清者，廢記帳人員應撓視情節(jié)輕重曉予以申誡以雞上處分，情寫況嚴重者，訂應層呈總經(jīng)曉理議處?；I(二)帳載基數(shù)字如有涂船改未蓋章、伏簽章、簽證鴿等憑證可查軋，憑證未整垃理難以查核厚或有虛構數(shù)歸字者一律由巾直接主管簽班報總經(jīng)理議萍處。寬第十五條耗