財(cái)務(wù)制度執(zhí)行的幾點(diǎn)注意

財(cái)務(wù)制度執(zhí)行的幾點(diǎn)注意中石化銷(xiāo)售川渝分公司劉前言大多數(shù)財(cái)務(wù)人員對(duì)于制度的撰寫(xiě)感到是一件比較頭痛事情，其實(shí)制度撰寫(xiě)并不是想象中在難事。在撰寫(xiě)制度時(shí)，首先請(qǐng)參閱筆者的《教你五分鐘寫(xiě)財(cái)務(wù)制度》文章，此文章將制度粗略地分解為流程式、告誡式兩大類制度，該文可使財(cái)務(wù)人員對(duì)財(cái)務(wù)制度的撰寫(xiě)有一個(gè)比較明確的認(rèn)識(shí)。其次，請(qǐng)參閱筆者的《財(cái)務(wù)制度撰寫(xiě)的幾點(diǎn)注意》，此文將具體指導(dǎo)在制度撰寫(xiě)過(guò)程中的幾點(diǎn)注意事項(xiàng)。第三，制度寫(xiě)得好，不如執(zhí)行好，如何有效的執(zhí)行制度，請(qǐng)參閱筆者的《財(cái)務(wù)制度執(zhí)行的幾點(diǎn)注意》一文。第四，關(guān)于制度的分類探討，請(qǐng)參閱筆者的《財(cái)務(wù)制度分類的幾點(diǎn)注意》。備注：本文主要觀點(diǎn)緣于未發(fā)表的《財(cái)務(wù)制度建設(shè)制度》，并在此文基本上深化。據(jù)資料反映，中國(guó)民營(yíng)企業(yè)的壽命平均只有3.5年。民營(yíng)企業(yè)要走進(jìn)一個(gè)良性的發(fā)展軌道，一個(gè)重要因素就是要擺脫企業(yè)靠家族人脈關(guān)系發(fā)展、管理這一弊端。而“百年老店”是依靠制度有效地執(zhí)行來(lái)推動(dòng)的。那么，制度如何才能有效的執(zhí)行呢？筆者根據(jù)多年的管理經(jīng)驗(yàn)，其將歸納為“四個(gè)建立”，其具體內(nèi)容供廣大財(cái)務(wù)同仁們共享。一、建立有效的組織機(jī)構(gòu)。制度要有效的執(zhí)行，必須要有專是職或兼職的人來(lái)做這件事情，也必須要成立專職或兼職的機(jī)構(gòu)來(lái)管理這件事情。這一專職或兼職的機(jī)構(gòu)就是成立“執(zhí)行監(jiān)督小組”負(fù)責(zé)制度的執(zhí)行。1、“執(zhí)行監(jiān)督小組”人員組成組長(zhǎng)：公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理副組長(zhǎng)：公司人力資源部經(jīng)理、公司行政部經(jīng)理其中：組長(zhǎng)負(fù)責(zé)全面工作的監(jiān)督和在業(yè)務(wù)系統(tǒng)方面的監(jiān)督，副組長(zhǎng)負(fù)責(zé)分別負(fù)責(zé)其人事、行政的非業(yè)務(wù)系統(tǒng)方面的監(jiān)督。（下同）如果企業(yè)是總、分（子）公司結(jié)構(gòu)，則總、分（子）公司分別成立兩級(jí)“執(zhí)行監(jiān)督小組”。2、“執(zhí)行監(jiān)督小組”人員的任命由公司下達(dá)人事任命文件時(shí)，自動(dòng)按部門(mén)、按職務(wù)增補(bǔ)為本小組成員，不再另行下文。3、“執(zhí)行監(jiān)督小組”的工作職責(zé)白⑴忠總公司收“窄執(zhí)行監(jiān)督小葬組慧”屋的工作職責(zé)萌①掌負(fù)責(zé)對(duì)各殘分況公司喪“唯執(zhí)行監(jiān)督小枝組秩”糧相關(guān)職責(zé)的嚴(yán)監(jiān)督和處罰曾。剛②吵負(fù)責(zé)對(duì)總公拼司各部門(mén)制鎮(zhèn)度執(zhí)行情況涉的監(jiān)督和處李罰，并對(duì)未諷執(zhí)行的部門(mén)們或個(gè)人出示貪類似于旅“淹督辦告之牌嬌”瘦之類的書(shū)面厘勒令限期整爐改。晚③傍向總經(jīng)理匯男報(bào)制度執(zhí)行叨情況。眨④淚向徹“跡政策領(lǐng)導(dǎo)小必組蕉”棵提出制度的稈改進(jìn)建議。胡⑤訴接受公司股經(jīng)東大會(huì)、董銹事會(huì)、監(jiān)事銷(xiāo)會(huì)的監(jiān)督。錢(qián)⑥糾接受總公司車(chē)、分公司各未級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、員妻工的監(jiān)督。墓⑵行分公司寫(xiě)“畝執(zhí)行監(jiān)督小存組她”瓣的工作職責(zé)懷①宗負(fù)責(zé)對(duì)本公果司各部門(mén)制枯度執(zhí)行情況疊的監(jiān)督和處弦罰，并對(duì)未緒執(zhí)行的部門(mén)咸或個(gè)人出示白類似于徐“羊警示牌購(gòu)”某之類的書(shū)面腸勒令限期整齊改。搶②斧向本級(jí)公司租最高領(lǐng)導(dǎo)、階上級(jí)公司漫“婚執(zhí)行監(jiān)督小灶組恭”肌匯報(bào)制度執(zhí)板行情況。椅③桑向白“捆政策領(lǐng)導(dǎo)小值組帳”品提出制度的日改進(jìn)建議。讓④鎮(zhèn)接受公司股瓣?yáng)|大會(huì)、董枕事會(huì)、監(jiān)事吩會(huì)的監(jiān)督。伍⑤蠅接受總公司梢領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)溉部門(mén)、本公礦司各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)羊、員工的監(jiān)射督。躺4、感“啦執(zhí)行監(jiān)督小軍組綠”撿的權(quán)力北⑴漢雙重匯報(bào)權(quán)陷。各級(jí)蘇“直執(zhí)行監(jiān)督小湯組謙”割在執(zhí)行制度光時(shí)，除向本嗎級(jí)公司最高吊領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)外撲，同時(shí)向上悅級(jí)公司激“嗽執(zhí)行監(jiān)督小泊組臘”襲進(jìn)行匯報(bào)。稿⑵解越級(jí)匯報(bào)權(quán)板。各級(jí)易“其執(zhí)行監(jiān)督小憑組攜”飽在向本級(jí)領(lǐng)犧導(dǎo)、上級(jí)公寄司說(shuō)“懷執(zhí)行監(jiān)督小狂組旅”塊匯報(bào)的同時(shí)黃，發(fā)現(xiàn)兩者待有工作消極市怠慢、或違定害公司利益市的情況下可蹤以直接向總示公司的最高欣領(lǐng)導(dǎo)直接匯評(píng)報(bào)權(quán)力。謝⑶慰對(duì)監(jiān)督對(duì)象虹的獨(dú)立處罰御權(quán)。各級(jí)鐮“得執(zhí)行監(jiān)督小淋組濾”鋼在執(zhí)行制度波的處罰時(shí)，發(fā)可以實(shí)行獨(dú)悔立處罰權(quán)，灘報(bào)本級(jí)公司貌最高領(lǐng)導(dǎo)和辱上級(jí)公司盆“鐮執(zhí)行監(jiān)督小律組長(zhǎng)”啞備案即可。摘⑷勸執(zhí)行監(jiān)督的咳用人權(quán)。各匯部門(mén)、各員貼工均有義務(wù)鎮(zhèn)配合偷“聯(lián)執(zhí)行監(jiān)督小靈組的”察的工作，必恥要時(shí)可通過(guò)仔人事部門(mén)抽牢調(diào)其他部門(mén)搬人員共同參遣與監(jiān)督工作律。稱5、獸“識(shí)執(zhí)行監(jiān)督小包組嚼”訊的自律紀(jì)律桌⑴棟小組人員必氏須認(rèn)真履行垂崗位職責(zé)，錯(cuò)遵守并執(zhí)行勉公司各項(xiàng)制采度，加強(qiáng)自在身修養(yǎng)、廉濤潔自律、敬崇業(yè)愛(ài)崗，時(shí)佛刻以維護(hù)公達(dá)司利益為出多發(fā)點(diǎn)。但⑵噴小組人員在士工作中，禁茫止以各種名廟義和借口向辭被監(jiān)督部門(mén)啊或人員索要孩手續(xù)費(fèi)、禮遞品等錢(qián)物，膀也不得提出溜任何方式的擾補(bǔ)償、贊助州。返⑶榜小組人員不里得弄虛作假快、玩忽職守碗，如因責(zé)任童心不強(qiáng)、徇竹私舞弊造成描公司損失的身，按照公司綢獎(jiǎng)懲條例處誘理；如因損輸公肥私、貪罵污腐敗違反崇國(guó)家法律的目，追究其法宵律責(zé)任。玻二、建立有破效的培訓(xùn)機(jī)富制。夾每一項(xiàng)制度漁頒布之后，帶必須對(duì)每一扔項(xiàng)遠(yuǎn)制度要有崗雪前培訓(xùn)和培跟訓(xùn)考試這兩傻個(gè)環(huán)節(jié)。具烘體為：位1、每項(xiàng)制掏度執(zhí)行前由朝專人進(jìn)行培館訓(xùn)。茄⑴夢(mèng)政策研究小追組或人力資促源部門(mén)負(fù)責(zé)刻在制度出臺(tái)遺后半個(gè)月內(nèi)陸對(duì)公司哄各部門(mén)經(jīng)理狐或主管人員榨進(jìn)行培訓(xùn)。例⑵吃各部門(mén)經(jīng)理班在制度出臺(tái)禁后一個(gè)月內(nèi)盈對(duì)本值部門(mén)職相關(guān)人員進(jìn)驅(qū)行培訓(xùn)，做咐好制度普及雙工作，相關(guān)右崗位人員必尺須熟悉制度敘要求。泰⑶削必要時(shí)可以滾由政策研究測(cè)小組或人力艙資源部門(mén)直帽接對(duì)公司話各性相關(guān)人員進(jìn)追行徑統(tǒng)一的棍培訓(xùn)。秩2、援每項(xiàng)制度培濫訓(xùn)后由專人橡進(jìn)行考試。奪⑴旁政策研究小侍組負(fù)責(zé)建立姨制度考試題題庫(kù)旗，備崗前培瓜訓(xùn)、后期考城試之用皆。志⑵皮對(duì)于流程式草的制度必須毒嚴(yán)格儀進(jìn)行上考試。勒三、刃建立有序博的戚組織執(zhí)行腔。滅1、適用于渾全公司的制要度執(zhí)行統(tǒng)一出由胖“索執(zhí)行監(jiān)督小峰組喝”古組織執(zhí)行雪；旦適用于部門(mén)螺內(nèi)部的制度訴由各部門(mén)組賺織執(zhí)行。購(gòu)2、對(duì)流程撥式制度的執(zhí)淚行，最有效知的辦法就是旋把流程圖用怖KT板明示街在一線人員尋最容易看到腦的地方。從提客觀上，使對(duì)之隨時(shí)加深嶼印象。烘四、建立嚴(yán)驗(yàn)格檢查話處罰各。號(hào)1、對(duì)于制錘度檢查過(guò)程問(wèn)中的處罰的碗實(shí)施主體貨本制度中涉溜及處罰以及貍在其他各項(xiàng)糧制度中涉及頌的處罰，均計(jì)由趁“謀執(zhí)行監(jiān)督小籌組更”義負(fù)責(zé)執(zhí)行，胡報(bào)同級(jí)最高肌行政領(lǐng)批準(zhǔn)萌后執(zhí)行。煎2、枝采用《寇“莫一桿子查到疑底污”凍問(wèn)題調(diào)查跟婦蹤處置書(shū)》撿(以下簡(jiǎn)稱功“訂處置書(shū)禮”膛進(jìn)行處罰。起⑴南“跑處置書(shū)?！本鹊木幪?hào)：公貿(mào)司名稱簡(jiǎn)稱粘+四位年份捷數(shù)字+四位益順序號(hào)。如擊：總公司為駁“廟總部謊20080容001凝”膚、成都分公南司為蓮“鮮成都競(jìng)20080寨001魄”命。瞧⑵矛“富處置書(shū)使”糟的保管：由溜“位執(zhí)行監(jiān)督小照組盯”待副組長(zhǎng)保管鋤，并按年裝捷訂成冊(cè)，次鐵年2月內(nèi)交蛙行政檔案保逐管。拼3、勾處置的工作顏流程齡⑴斗發(fā)現(xiàn)問(wèn)題部功門(mén)提申請(qǐng)，講填寫(xiě)敘“腦處置書(shū)匠”徹中弱“改問(wèn)題情況描擠述螺”驟。謊⑵珠發(fā)現(xiàn)問(wèn)題部銹門(mén)報(bào)營(yíng)“者執(zhí)行監(jiān)督小段組選”硬副組長(zhǎng)進(jìn)行族編號(hào)，填制鍵“‘燭一桿子查到漠底頂’謝問(wèn)題調(diào)查跟頃蹤處置書(shū)簽易收表魄”犯車(chē)⑶進(jìn)副組長(zhǎng)根據(jù)鋒“勻執(zhí)行監(jiān)督小魔組色”誤的賣(mài)工作范圍，亞確定由組長(zhǎng)宋或副組長(zhǎng)落擴(kuò)實(shí)情況，并背在銳“刃簽收表瓶”祝中簽字。糕⑷接組長(zhǎng)或副組愁長(zhǎng)交由相關(guān)顯必查部門(mén)時(shí)些，由必查部糖門(mén)領(lǐng)導(dǎo)在符“認(rèn)簽收表極”欄簽字、取得完，同時(shí)向其攝出示泥“帝督辦告之牌毒”察，必查部門(mén)魯領(lǐng)導(dǎo)與經(jīng)辦趙人陳述填寫(xiě)慧“冰處置書(shū)程”害中吩“訊經(jīng)辦人陳述跌”舌，并于取得羞“尖處置書(shū)喜”響的2個(gè)工作墊日之內(nèi)完成騰并返回。秘⑸引陳述后，組虜長(zhǎng)或副組長(zhǎng)漢請(qǐng)相關(guān)部門(mén)盲進(jìn)行櫻“咽損失評(píng)估牽”搶，填寫(xiě)聾“坑處置書(shū)怎”灘中敵“晶相關(guān)部門(mén)損拉失評(píng)估困”練，于1個(gè)工耍作日之內(nèi)返間回。