財(cái)務(wù)控制與稽核審計(jì)制度3

第三章財(cái)務(wù)控制與稽核審計(jì)制度一、資產(chǎn)控制制度原則第一條資產(chǎn)的保管與帳簿的記載，應(yīng)由不同人員分別負(fù)責(zé)。第二條資產(chǎn)的保管，應(yīng)明確指派人員負(fù)責(zé)，以免責(zé)任混淆。第三條有形資產(chǎn)應(yīng)加防護(hù)，以免私自或不當(dāng)使用。第四條應(yīng)隨時(shí)核對(duì)零用金與庫(kù)存現(xiàn)金，并維持最少額度。第五條各項(xiàng)支出的核決與支付，應(yīng)分責(zé)辦理。第六條應(yīng)盡可能以支票支付，支票的簽發(fā)與保管，皆應(yīng)有嚴(yán)密的控制。第七條已簽章的付款支票，不得由該支票簽章人，或核決人領(lǐng)取或寄交。第八條有關(guān)現(xiàn)金、存貨或其他流動(dòng)資產(chǎn)收發(fā)的單據(jù)，應(yīng)事先印妥連續(xù)編號(hào)。第九條負(fù)責(zé)現(xiàn)金、有價(jià)證券及其他貴重資產(chǎn)處理責(zé)任的人員，須要有充分保證。第十條上項(xiàng)人員應(yīng)采輪調(diào)、輪休，并指派他人暫代其職務(wù)。第十一條各項(xiàng)付款憑據(jù)一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋支付印戮銷案，防止重復(fù)請(qǐng)款。第十二條存于內(nèi)部保險(xiǎn)箱或銀行保管箱的有價(jià)證券等貴重物品，應(yīng)由二人以上共同保管。第十三條倘人員編制許可，下列職責(zé)應(yīng)予分立，避免集中一人。出納與帳務(wù)員，財(cái)務(wù)主管與會(huì)計(jì)主管，采購(gòu)與驗(yàn)收，銷貨與倉(cāng)儲(chǔ)，薪工計(jì)算與支付，收款與帳務(wù)，裝運(yùn)與倉(cāng)儲(chǔ)，訂貨與倉(cāng)儲(chǔ)等等。第十四條信用授與、折讓折扣、客戶贈(zèng)品、招待等，皆應(yīng)嚴(yán)格管理。書(shū)第十五條郊減定期舉行資匯產(chǎn)的全面盤(pán)怒點(diǎn)，包括原貍物料、在制花品、成品、平用品、固定擠資產(chǎn)等辰(紐每年一次為踐宜域)裕。選揀第十六條杯蓋單據(jù)開(kāi)具盡握可能一次復(fù)你寫(xiě)，并避免蔥涂改?？汤m(xù)第十七條永嗎盡可能訂立散各項(xiàng)工作的術(shù)書(shū)面手冊(cè)，完以避免誤會(huì)詠，促進(jìn)效率獎(jiǎng)。仙奏二、零用金減管理細(xì)則府(辱一銳)畫(huà)有關(guān)零用金痛之設(shè)置劃分撈如下：浩述1.壓公司本部由友財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)繼各單位之零禍星支付。遞嗚2.窯工地總務(wù)組顧負(fù)責(zé)設(shè)置零證用金管理人守員，盡可能滔由原有辦理逝總務(wù)人員兼業(yè)辦，必要時(shí)讀再行研血討設(shè)置專人慣辦理。旨晉(付二欣)陵零用金額暫顛定，工地每孔月經(jīng)常保持豆5尊萬(wàn)元，將來(lái)且視實(shí)際狀況諒或減或增，魯再行研辦。睛糾(籮三剝)舟零用金借支天程序如下：毒東1.店各單位零星卷費(fèi)用開(kāi)支，堆如需預(yù)備現(xiàn)成金，應(yīng)填具輕零用金借嗽(員還媽)警款通知單，拿交零用金管夫理人員，即念憑單支給現(xiàn)允金。唐誼2.驅(qū)零用金之暫伏支，不得超絡(luò)過(guò)羨1000糖元，特別事勞故者應(yīng)由企盞業(yè)部經(jīng)理核委準(zhǔn)。色螺3.接零用金之借沫支，經(jīng)手人異應(yīng)予一星期絹內(nèi)取得正式臨發(fā)票或收據(jù)旨加蓋經(jīng)手人底與主管之費(fèi)學(xué)用章后，交棒零用金管理蘿人沖轉(zhuǎn)借支洗，如超過(guò)一懇星期尚未辦朗理沖轉(zhuǎn)手續(xù)攻時(shí)得將該款臭轉(zhuǎn)入經(jīng)手人抓私人借支戶窩，并于當(dāng)月枕發(fā)薪時(shí)一次困扣還。校吸(穴四暈)愁零用金保管件及作業(yè)程序春如下：驗(yàn)液1.仆零用金之收賢支應(yīng)設(shè)立零卡用金帳戶，慎并編制收支且日?qǐng)?bào)送呈經(jīng)宿理核閱。永纏2.掀零用金每星射期應(yīng)將收到禍之發(fā)票或收購(gòu)據(jù)，編制零肉用支出傳票狡結(jié)報(bào)一次，戶送交財(cái)務(wù)部傘。踏夜3.肺財(cái)務(wù)部收到楚零用金支出減傳票后，應(yīng)叉于當(dāng)天即行蜻付款，以期粥保持零用金睜總額與周轉(zhuǎn)注?；崩@4.秒財(cái)務(wù)部收到谷零用金支付鉗傳票，補(bǔ)足姐零用金后，昆如發(fā)現(xiàn)所附雙單據(jù)有疑問(wèn)眼，可直接通雁知各部經(jīng)手南人辦理補(bǔ)正釀手續(xù)，如經(jīng)姨手人延擱不扔辦得照第哀3借條第蝶4齊款辦理。策欺5.都零用金帳戶撐應(yīng)逐月清結(jié)遵?？顢[(取五生)茫零用金應(yīng)由授保管人出具瘦保管收據(jù)，存存財(cái)務(wù)部，誼如有短少概胡由保管人員吸負(fù)責(zé)賠償。犁晃(眠六仔)歉本細(xì)則經(jīng)奉拳準(zhǔn)后實(shí)施。缸油筒三、費(fèi)用開(kāi)殘支標(biāo)準(zhǔn)藍(lán)第一條盡暖為便于掌握籌開(kāi)支，根據(jù)福有關(guān)規(guī)定，脂結(jié)合本公司傲實(shí)際情況，韻特制訂出本菌開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。監(jiān)爐第二條殲篇差旅費(fèi)。第挎(囑一祥)便公司職工出獄差乘坐車(chē)、蜂船、飛機(jī)和慚住宿、伙食對(duì)、市內(nèi)交通藏費(fèi)，按下表冷規(guī)定執(zhí)行夢(mèng)(雜詳見(jiàn)附表瞞)柴。各部門(mén)負(fù)題責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格窗控制外出人符員，并考慮梅完成任務(wù)的砍期限，確定扛出差日期?？軐?duì)因公外出跑人員均對(duì)號(hào)慶入座按標(biāo)準(zhǔn)舟辦理應(yīng)報(bào)銷在費(fèi)用。如出鬼差人員投親摧靠友自行解蘇決住宿問(wèn)題淺，則按標(biāo)準(zhǔn)傅的賺40%竿計(jì)發(fā)給個(gè)人抖；如不足標(biāo)飽準(zhǔn)住宿的，嗚按節(jié)約額的唐50%斷計(jì)發(fā)給個(gè)人揀；如超標(biāo)準(zhǔn)影住宿的，超籃支部分一律晉由個(gè)人自己顛負(fù)擔(dān)。背左(普二抄)增工作人員出膛差的交通費(fèi)背一律按附表去標(biāo)準(zhǔn)套用。激具體對(duì)下列存情況均以有殊關(guān)規(guī)定執(zhí)行泉如下：響1.懷乘坐火車(chē)，港從晚上畜8喘時(shí)至次日晨欠7挎時(shí)之間，在潤(rùn)車(chē)上過(guò)夜探6滔小時(shí)以上的哭，或連續(xù)乘作車(chē)時(shí)間超過(guò)怨12威小時(shí)的，可投購(gòu)軟席臥鋪誼票。芽劈2.紙乘坐火車(chē)符口合捉1農(nóng)條規(guī)定而不聲買(mǎi)臥鋪票的蔑，節(jié)省下的咬臥鋪票費(fèi)，齊發(fā)給個(gè)人，辰但為了計(jì)算杰方便，規(guī)定直按本人實(shí)際冠乘坐的火車(chē)勸硬座票價(jià)折惠算成一定比免例發(fā)給。趨(1)新乘坐火車(chē)慢吧車(chē)和直快列購(gòu)車(chē)的，按特沒(méi)快列車(chē)硬席慈票價(jià)的青50%方發(fā)給。臭(2)礦符合乘坐火率車(chē)軟席臥鋪燭條件的，如糠果改乘硬座侄，也按規(guī)定烤的硬座票價(jià)犁比例發(fā)給；苦但改乘硬臥首的，不執(zhí)行吹本條固(1)投款的規(guī)定，信也不發(fā)給軟癥臥和硬臥票驟價(jià)的差額。瓦欠3.豈工作人員趁餃出差或調(diào)動(dòng)康工作之便，逃事先經(jīng)單位那領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就泥近回家省親貨辦事的，其嚷繞道車(chē)、船戴費(fèi)，扣除出守差直線單程損車(chē)、船費(fèi)蕉(痕按出差人應(yīng)渠享受標(biāo)準(zhǔn)粘)調(diào)，多開(kāi)支的那部分由個(gè)人飽自理。如果亮繞道車(chē)、船唇費(fèi)少于直線交單程車(chē)、船距費(fèi)時(shí)，應(yīng)憑雀車(chē)船票價(jià)按小實(shí)支報(bào)，不戚發(fā)繞道和在前家期間的出影差伙食補(bǔ)助祝費(fèi)、住宿和問(wèn)交通費(fèi)。竭郵4.沉出差期間乘廚坐直達(dá)特別偏快車(chē)暫按乘情坐一般特別先快車(chē)不坐臥慌鋪補(bǔ)助的規(guī)呼定執(zhí)行，即落按硬座票價(jià)損的堅(jiān)45%慢計(jì)發(fā)補(bǔ)助費(fèi)懸，因使用空闖調(diào)設(shè)備而另具外加收的費(fèi)魄用不計(jì)入票寸價(jià)之內(nèi)。分盈5.忙工作人員調(diào)猶動(dòng)工作，核農(nóng)發(fā)差旅費(fèi)以直其調(diào)入地區(qū)扁執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)計(jì)創(chuàng)發(fā)。調(diào)入人州員的交通、櫻住宿、伙食葵補(bǔ)助除照公望司規(guī)定執(zhí)行引外，其它開(kāi)寒支參照有關(guān)革規(guī)定執(zhí)行。賤同6.普出差人員在量出差地因病佩住院期間，種按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給鏈伙食補(bǔ)助費(fèi)日，不發(fā)交通罰費(fèi)和住宿費(fèi)竄。住院超過(guò)殘一個(gè)月的停饒發(fā)伙食補(bǔ)助客費(fèi)。過(guò)危7.盆公司工作人命員參加在外靜地召開(kāi)的各享類會(huì)議，除洽有會(huì)議主辦嚷單位出具的炎食宿費(fèi)自理同的證明，可返回公司按出糠差標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取壇伙食費(fèi)補(bǔ)助雀；住宿費(fèi)憑歷住宿處發(fā)票鋼按公司規(guī)定折標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外沿，其余情況萌一概不領(lǐng)發(fā)脆有關(guān)費(fèi)用。謙堆8.壟員工赴外地瓶學(xué)習(xí)培訓(xùn)超草過(guò)綿30甚天以上的部拖分，按職位麥標(biāo)準(zhǔn)的級(jí)50%云發(fā)給。序鏡(舞三搖)竊員工探親交雨通費(fèi)按國(guó)家鑄規(guī)定辦法執(zhí)飄行。騾嬌第三條愿搬市內(nèi)交通費(fèi)優(yōu)規(guī)定。棕泥(信一鑰)玻市內(nèi)工作交押通費(fèi)。男導(dǎo)1.抵員工在市內(nèi)忍聯(lián)系業(yè)務(wù)，感公司無(wú)配給心自行車(chē)、摩耽托車(chē)、又不領(lǐng)能安排公司堤車(chē)輛者，憑生乘坐的公共哈汽車(chē)票列明屈去向，公干御事由經(jīng)主管碰領(lǐng)導(dǎo)審核，涌成本中心負(fù)沒(méi)責(zé)人簽字憑攀據(jù)報(bào)銷。校滴2.評(píng)員工因在市浪內(nèi)聯(lián)系業(yè)務(wù)著由公家配置繩自行車(chē)者，求每月按橡10島元標(biāo)準(zhǔn)將公么司修理費(fèi)包虧干到人，每稿輛車(chē)從購(gòu)買(mǎi)濤之日起包干穴五年。五年降內(nèi)丟失、損亡壞一律自理銜，也不另發(fā)沾交通費(fèi)及報(bào)擦銷市內(nèi)車(chē)票恨，由此影響蹦工作，責(zé)任浸自負(fù)。鴨隊(duì)(麥二惰)版員工上下班刑交通費(fèi)。聞叨1.聞員工居住地握方距上班地笨點(diǎn)城2畜公里以上，蠶無(wú)公司交通速車(chē)接送上下蚊班，公司又睡無(wú)配給自行胖車(chē)湖(慌或摩托車(chē)圾)穩(wěn)，可按公共吵汽車(chē)月票收為據(jù)金額報(bào)銷踐。惡愚2.百符合條宰1滾條條件用私誰(shuí)人自行車(chē)上倒下班者，每汁月按公共汽脾車(chē)月票金額翁發(fā)給自行車(chē)?yán)O維修費(fèi)。屠主3.延上述兩類補(bǔ)嶺助請(qǐng)各部門(mén)擋在員工報(bào)到挺上班后即將色申請(qǐng)報(bào)告報(bào)蜂行政部審批貝備案，每年單終了后七天勻內(nèi)，由各部脂門(mén)造冊(cè)申報(bào)終，行政部按案?jìng)浒赣涗浗Y(jié)奸合考勤核批同發(fā)放。舟志4.每對(duì)于不享受膠交通費(fèi)補(bǔ)助飄的職工，經(jīng)默常因公騎私題人自行車(chē)外鉛出的，經(jīng)各茶部門(mén)成本中慣心負(fù)責(zé)人批魂準(zhǔn)，發(fā)給每壟月短10修元的自行車(chē)澇修理費(fèi)。付塞第四條服藥加班、夜班眼、值班和誤座餐費(fèi)的規(guī)定爽。多戒(鐘一供)諸加班費(fèi)規(guī)定筐：技前1.拌法定節(jié)日向(吩圣誕節(jié)、勞耽動(dòng)節(jié)亮)縮因工作需要欄加班，按下州列公式計(jì)發(fā)川加班費(fèi)：獲潤(rùn)(蔥本人月工資裁-務(wù)浮動(dòng)工資浮/25.5螞×為200%)情×府加班天數(shù)表挎2.污法定假日以銀外平時(shí)因工野作需要加班害，按下列公鍋式計(jì)發(fā)加班混費(fèi)：干山(將本人月工資堤-鴨浮動(dòng)工資睡/25.5穿×凱150%)默×早加班天數(shù)接爬3.近員工加班要莫從嚴(yán)控制，姨事前報(bào)部門(mén)累經(jīng)理批準(zhǔn)。鴨加班只限于艷工程搶修，休節(jié)假日值班毫和完成其他編緊急生產(chǎn)任涼務(wù)等，但月孔累計(jì)不得超脅過(guò)永48版小時(shí)，超過(guò)個(gè)48嘴小時(shí)報(bào)總經(jīng)理理批準(zhǔn)。召除4.妄員工加班后雖，可以補(bǔ)休程而不領(lǐng)加班飾費(fèi)，但須辦鋪理補(bǔ)休的登還記手續(xù)。喂他5.軌員工出差期崇間，如遇法藥定節(jié)假日和遣超過(guò)工作不鼓計(jì)加班費(fèi)。震救6.侍加班費(fèi)經(jīng)人覆事部審核后排，由財(cái)務(wù)部務(wù)發(fā)放。悅納(揭二籠)周夜班費(fèi)規(guī)定枝，員工在每牢日糠22浪時(shí)至次日佩6晉時(shí)之間上班總工作，不能蛇睡覺(jué)，夜班槍費(fèi)每人每夜左8料元。肚醋(閃三訂)毫值班費(fèi)，市烈內(nèi)員工到特潔區(qū)范圍內(nèi)工堆作新(逗或反向途徑鄙)缺、不能在公譜司或家里吃是午餐者，由叉各成本中心王負(fù)責(zé)人簽字享報(bào)誤餐費(fèi)斑8馳元。報(bào)告列玻明時(shí)間、地壘點(diǎn)、工作內(nèi)軍容，由人事潔部審核，財(cái)仿務(wù)部發(fā)放。汽校第五條感診外勤津貼規(guī)冰定蚊赴(瞇一矛)分生產(chǎn)人員從貫事露天、井訊下、高空施胖工作業(yè)按出掘勤天數(shù)，每騾人每天津貼紗2撓元。當(dāng)天出滑工在軌2衣小時(shí)至歪4瘋小時(shí)者，按筒半天計(jì)發(fā)，非不足勢(shì)2屈小時(shí)者不發(fā)拆津貼。扛事(劃二命)唇管理人員和恭工程技術(shù)人允員跟班作業(yè)杠，可以按生壺產(chǎn)人員標(biāo)準(zhǔn)沖領(lǐng)取外勤津燈貼。距矮(柳三檔)摟工程管理的吊基建辦及業(yè)還務(wù)部室外勘筍察人員，基理建辦錦RSU惜安裝人員、吹基建管理人淋員、財(cái)務(wù)部秒市內(nèi)采購(gòu)員括、報(bào)關(guān)員、寶行政部食堂奶采購(gòu)員等，屈即按實(shí)際天網(wǎng)數(shù)每人每天桶津貼語(yǔ)1梨元共(尚有勘察設(shè)計(jì)噴、安裝提成原獎(jiǎng)?lì)I(lǐng)取者則因停發(fā)該項(xiàng)津柴貼襲)島。劉摔(贏四談)臣汽車(chē)司機(jī)的務(wù)各類補(bǔ)貼另梢見(jiàn)專題發(fā)文隆。夏挨第六條斑別其他福利待謠遇箭廚(鞏一里)數(shù)員工醫(yī)療費(fèi)拒用報(bào)銷按有街關(guān)規(guī)定執(zhí)行于。但每單易200只元以上必須斃由財(cái)務(wù)部經(jīng)詞理審核。烈腰(效二外)夸室主任、各料類師以上人式員自用石油先汽罐，憑據(jù)云由行政部審卸簽到財(cái)務(wù)部仰報(bào)銷。夠稼(架三群)龍本公司工作濕人員盆(銷含合同制職式工秒)滲，每人每月筑發(fā)放洗理費(fèi)砍25俱元、書(shū)刊費(fèi)鞏20驚元、水電補(bǔ)蕩貼飄35陳元、物價(jià)補(bǔ)藏貼魔73滔元、糧價(jià)補(bǔ)灑貼洪20妹元、煤氣補(bǔ)拴貼良45六元。士圓第七條均能清涼飲料費(fèi)蒸規(guī)定顛(鐘發(fā)放時(shí)間每的年峰5-10莖月霧)升。云攀1.鉛發(fā)放范圍原觸則上按第六粘條第三項(xiàng)。匪調(diào)2.貍發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由貸人事部和行由政部按批準(zhǔn)慚預(yù)算確定，婦人數(shù)由人事蜂部提供，具鐵體由行政部貍安排報(bào)銷。閱鹽第八條鏡聞員工計(jì)劃生和育按最新印咸發(fā)的有關(guān)規(guī)祝定執(zhí)行。陽(yáng)慌第九條惑宋員工服裝補(bǔ)猾貼和發(fā)放，由參照深圳涉鞋外企業(yè)服裝條補(bǔ)貼和發(fā)放線辦法，凡是寒公司正式員源工蔽(彼含合同制職算工塵)殊每?jī)赡臧l(fā)放裂夏裝、冬裝嬸各一套。此肉外管理人員身每年發(fā)領(lǐng)帶卡一條；生產(chǎn)妻人員按勞動(dòng)薯保護(hù)規(guī)定時(shí)對(duì)限發(fā)放勞動(dòng)靠防護(hù)用品。跳不第十條串寨對(duì)于臨時(shí)去臭港人員費(fèi)用烘開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和悶管理辦法按沈深府啦(1986果)298看號(hào)文的規(guī)定稿執(zhí)行赴(腳詳見(jiàn)附解廁)嬌。對(duì)于臨時(shí)詞出國(guó)人員費(fèi)元用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)秒和管理辦法腐按酬(84)躁財(cái)外字第膠610救號(hào)文的規(guī)定妨執(zhí)行育(孤詳見(jiàn)附件憂)唱。器葛第十一條裙殊由于中央及界外省國(guó)家機(jī)田關(guān)、事業(yè)單蠢位出差人員季的住宿費(fèi)、湯市內(nèi)交通費(fèi)舞、伙食補(bǔ)助腥費(fèi)，實(shí)行份“皂分項(xiàng)計(jì)算，策總額包干，勉調(diào)劑使用，喚節(jié)約歸己，挪超支不補(bǔ)制”敬的辦法，我董公司接待內(nèi)上地來(lái)深圳出詳差的，要根妥據(jù)各類人員哈出差住宿費(fèi)社標(biāo)準(zhǔn)適當(dāng)安茂排，不得以采任何名義免易收住宿費(fèi)或峰只象征性收偷費(fèi)，公司公在關(guān)室統(tǒng)一掌牌握，對(duì)于特河殊情況者可激從公司管理將費(fèi)膀——怨交際應(yīng)酬費(fèi)慈項(xiàng)下列支。咬國(guó)家忠“臉關(guān)于省級(jí)國(guó)器家機(jī)關(guān)、事牧業(yè)單位工作版人員差旅費(fèi)百開(kāi)支的規(guī)定茂”冤等文件均見(jiàn)烏本文附件。鑰銹第十二條鎖呈本規(guī)定解釋際權(quán)在公司財(cái)握務(wù)部。構(gòu)諒臣居剃增四、職工食寧堂財(cái)務(wù)管理酒規(guī)定中墻為理順食堂某財(cái)務(wù)管理關(guān)矛系，現(xiàn)統(tǒng)一晉制訂財(cái)務(wù)管蔬理規(guī)定：懂澆(戒一僚)園關(guān)于設(shè)置帳做戶和財(cái)務(wù)人常員的規(guī)定詢?cè)?.爬原有職工食決堂或新建的釀職工食堂都驕要單獨(dú)設(shè)置餐帳戶，獨(dú)立洲核算，要加晨強(qiáng)職工食堂兼的財(cái)務(wù)管理選，對(duì)財(cái)務(wù)管唐理和會(huì)計(jì)核常算中存在的擺問(wèn)題，要及尾時(shí)請(qǐng)示公司典財(cái)務(wù)部。更詠2.侵各職工食堂欠都要設(shè)置兼卷職或?qū)Ｂ毜倪B會(huì)計(jì)、出納御，根據(jù)人事還部核定編制芒設(shè)置。僚忙3.灌會(huì)計(jì)、出納曬要有明確分罩工，不允許嚼會(huì)計(jì)兼出納樣，管帳為一可人，管現(xiàn)金易飯菜票為另辣一人。嚇局(秘二夕)范關(guān)于費(fèi)用開(kāi)炭支范圍等有刮關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定擱輩1.壘職工食堂工片作人員工資猜列入工資計(jì)洪劃，由人事怠部核定，定鉛員定編定工怕資標(biāo)準(zhǔn)。徹啄2.柔水電費(fèi)作出種預(yù)算，在跑“純營(yíng)業(yè)費(fèi)用渴——究水電費(fèi)脅”職中開(kāi)支。母晶3.饒各職工食堂規(guī)的燃料費(fèi)根約據(jù)實(shí)際需要透，由行政部鑄定出消耗定韻額，列入職脊工福利費(fèi)開(kāi)達(dá)支。慢巡4.芹各職工食堂噴首次購(gòu)置的挺各種設(shè)施，散爐具、廚具鉆、餐具等列鷹入基建費(fèi)用需，以后需要箭增添的用品瓜用具列入福惱利費(fèi)，不能母列入營(yíng)業(yè)支挽出。存彎5.照職工食堂需吃要購(gòu)置的其彩他物料用品品如洗潔精、妙毛巾、用具期、堿粉、洗鞭衣粉、肥皂鹽等都要由行砍政部制定出果合理的定額啄，按定額購(gòu)扶買(mǎi)節(jié)約使用論。錯(cuò)斬(椅三經(jīng))章關(guān)于補(bǔ)貼問(wèn)敵題致書(shū)公司各食堂傍提供的伙食侵補(bǔ)貼，補(bǔ)貼騾人數(shù)由人事黃、行政部門(mén)福核定后，按屑每人每月補(bǔ)救貼尚10問(wèn)元，在福利威費(fèi)中撥款。擁湊建議設(shè)置食矮堂的單位，覽都要成立監(jiān)寸委會(huì)，在員進(jìn)工中選舉監(jiān)彼委會(huì)成員，綢加強(qiáng)對(duì)職工糠食堂的管理扯和監(jiān)督，責(zé)脖任是監(jiān)督職蠟工食堂收支鄉(xiāng)情況，每月茶帳目由職工紀(jì)食堂向監(jiān)委劣會(huì)匯報(bào)一次疲，并抄報(bào)財(cái)批務(wù)部一份，寇每季要定期粱向員工公布害職工食堂的拆收支情況。湊五、內(nèi)部稽怠核制度揮張□祥賞總悄尚則太宏第一條匆廢本公司各部屢門(mén)及各下屬秩營(yíng)業(yè)單位的壩稽核工作，饞由管理部隨案時(shí)指定適當(dāng)宰人員執(zhí)行稽賠核工作。港精第二條互賽本公司稽核嘩業(yè)務(wù)范圍，叛定為帳務(wù)、墻業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)蛇、總務(wù)、監(jiān)劃驗(yàn)五項(xiàng)，除棟另有規(guī)定外惱，悉以本辦際法規(guī)定辦理煤。壺歲第三條惱齒稽核人員對(duì)激于所審核的蒸事項(xiàng)，應(yīng)負(fù)悉責(zé)任，必要?jiǎng)?chuàng)時(shí)，并應(yīng)在閃有關(guān)帳冊(cè)簿跨據(jù)上簽章。苗陡第四條丟原稽核人員，例除依照規(guī)定賄審核各單位凱所送憑證帳越表外，并應(yīng)誘分赴各單位伙實(shí)地稽察，眉每年稽察次示數(shù)視事實(shí)需式要而定。宇挺第五條召櫻稽核人員前蘋(píng)往稽核之前象，應(yīng)先準(zhǔn)備搜及收集有關(guān)解資料，擬訂艇計(jì)劃及進(jìn)度貞表，事前并辭應(yīng)將各單位槽已往審核及扯檢查報(bào)告詳捎予研究以作農(nóng)參考。我茅第六條母嬸稽核人員于羅執(zhí)行任務(wù)時(shí)扁，應(yīng)先準(zhǔn)備栗及收集有關(guān)飾資料，擬訂該計(jì)劃及進(jìn)度皮表，事前并梁應(yīng)將各單位毛已往及檢查蜜報(bào)告詳予研對(duì)究以作參考恒。寺郊第七條背屯稽核人員有益保守職務(wù)上朱所稽得秘密凝的責(zé)任，除嫂呈報(bào)外，不抱得泄漏或預(yù)慶先透露予檢廁查單位。宵至第八條鑄圣稽核事務(wù)如澇涉及其他部秀門(mén)時(shí)，應(yīng)會(huì)去同各該有關(guān)里部門(mén)辦理，勢(shì)且應(yīng)做會(huì)同駝報(bào)告。如遇批有意見(jiàn)不一投致時(shí)，須單松獨(dú)提出，與斬書(shū)面報(bào)告，訴一并呈核。取觸第九條潛面稽核人員對(duì)余本公司各單拿位執(zhí)行稽核先事務(wù)時(shí)，如貪有疑問(wèn)，可尼隨時(shí)向有關(guān)綁單位詳盡查匙詢，并調(diào)閱受帳冊(cè)、表格姿及有關(guān)檔案法，必要時(shí)并航得請(qǐng)其出具劉書(shū)面說(shuō)明。摟書(shū)第十條菠炎稽核人員執(zhí)役行工作時(shí)，暗除將稽核憑奏證鮮(苗或公文乖)計(jì)交由受稽核丙單位主管驗(yàn)傍明外工作態(tài)襯度應(yīng)力求親剖切，切忌傲哄凌或偏私。兄爹第十一條義增稽核人員于拿稽核事務(wù)完王妥后，應(yīng)據(jù)默實(shí)繕寫(xiě)檢查巡報(bào)告書(shū)呈核啄。姿霉□勵(lì)著帳務(wù)稽核劉第十二條雜冰記帳憑證的言審核或檢查蒙時(shí)，應(yīng)注意全下列事項(xiàng)哥正躍(災(zāi)一普)聰每一交易行破為發(fā)生，是龍否按規(guī)定填每制傳票，如執(zhí)有積壓或事虛后補(bǔ)制者，拘應(yīng)查明其原脹因。映灣(且二悲)頌會(huì)計(jì)科目、叛子目、細(xì)目柿有無(wú)誤用，鑒摘要是否適鷹當(dāng)，有無(wú)遺體漏、錯(cuò)誤以驕及各項(xiàng)數(shù)字它的計(jì)算是否儀正確。菜材(丘三緊)換轉(zhuǎn)帳是否合綢理，借貸方混數(shù)字是否相忌符。半巧(暢四險(xiǎn))替應(yīng)加蓋的戮摸記編號(hào)等手?jǐn)⒗m(xù)是否完備乳，有關(guān)人員存的簽章是否栗齊全。餅忍(悶五哨)鉆傳票所附原嘩始憑證是否鏡合乎規(guī)定、你齊全、確實(shí)洪及手續(xù)是否掙完備。跌羨(苦六影)馬傳票編號(hào)是碗否連貫，有呆無(wú)重編、缺致號(hào)現(xiàn)象，裝絮訂是否完整浴。梨此(密七冰)醒傳票的保存盾方法及放置冰地點(diǎn)是否妥畏善，是否已級(jí)登錄日記簿杠或日計(jì)表。版遍(阿八槳)警傳票的調(diào)閱絡(luò)及拆閱是否合依照規(guī)定手嫁續(xù)辦理。寫(xiě)森第十三條環(huán)器帳簿檢查時(shí)遷，應(yīng)注意下伴列事項(xiàng)坡盯(頑一械)總各種帳簿的護(hù)記載，是否鵝與傳票相符渣應(yīng)復(fù)核者，疼是否已復(fù)核邪，每日應(yīng)記恰的帳，是否獸當(dāng)日記載完獻(xiàn)畢。瘡賤(銹二好)尖現(xiàn)金收付日緩記帳收付總練額，是否與勉庫(kù)存表當(dāng)日眨收付金額相叼符。憶納(孕三手)經(jīng)各科目明細(xì)維分類帳各戶表或子目之和蝶或未銷訖各居筆之和是否酷與總分類帳放各該科目之陪余額相等，正是否按日或脆定期核對(duì)。齊相對(duì)科目之耗余額是否相乘符，有無(wú)漏哭轉(zhuǎn)現(xiàn)象。汪浴(滅四煉)熔各種帳簿記柄載錯(cuò)誤的糾貨正劃線、結(jié)鏟轉(zhuǎn)、地頁(yè)等框手續(xù)，是否朵依照規(guī)定辦場(chǎng)理，誤露的欲空白帳頁(yè)，禍有否劃搬“×”屠形紅線注銷串，并由記帳飽員及主辦會(huì)姑計(jì)人員在雷“×”資處蓋章證明教。詞青(搶五爭(zhēng))衫各種帳簿啟強(qiáng)用、移交及老編制明細(xì)帳譽(yù)目等，是否滑完備，并送痕該管稅捐稽飽征機(jī)關(guān)登記軋。嶄揭(處六街)煙各種帳簿有補(bǔ)無(wú)經(jīng)核準(zhǔn)后搬而自行改訂偉者。決保(妨七蜜)曠活頁(yè)帳頁(yè)的窗編號(hào)及保管淡，是否依照條規(guī)定手續(xù)辦蕉理，訂本式驢帳簿有無(wú)缺握號(hào)。屆早(繁八歲)都舊帳簿內(nèi)未敬用空白帳頁(yè)捐，有無(wú)加劃逼線或加蓋煉“臺(tái)空白作廢浪”什戮記注銷。狹謙(泊九杠)緒各種帳簿的縱保存方法及繩放置地點(diǎn)，手是否妥善，洪已否登記備辱忘簿，帳簿理的毀銷，是構(gòu)否依照規(guī)定飾期限及手續(xù)范辦理。捧羨第十四條鼓凝庫(kù)存檢查時(shí)塞，須注意下開(kāi)列事項(xiàng)嫌優(yōu)(訴一致)跳檢查庫(kù)存現(xiàn)孩金或隨到隨錫查，如在營(yíng)掏業(yè)時(shí)間之前唱，應(yīng)根據(jù)前承一日庫(kù)存中這所載今日庫(kù)如存數(shù)目查點(diǎn)族，如在營(yíng)業(yè)妥時(shí)間之后應(yīng)泥根據(jù)當(dāng)現(xiàn)金浪簿中今日庫(kù)份存數(shù)目現(xiàn)款泡、銀行存款錘查點(diǎn)，如在值營(yíng)業(yè)時(shí)間之戀內(nèi)應(yīng)根據(jù)前胳一日現(xiàn)金簿春中今日庫(kù)存向數(shù)目加減本羞日收支檢點(diǎn)劑。支票簽發(fā)粥數(shù)額與銀行孔存款帳卡是較否相符，空廈白未使用支劉票是否齊全營(yíng)，作廢部分稠有無(wú)辦理注挨銷。淺設(shè)(盼二爆)醬現(xiàn)金是否存伐放庫(kù)內(nèi)，如盛有另存他處甚者，應(yīng)立即閃查明原因。粘懷(撫三敬)喇庫(kù)存現(xiàn)金有斃無(wú)以單據(jù)抵袍充現(xiàn)象。敗岔(員四妄)殺托收未到期灑票據(jù)等有關(guān)腥庫(kù)存財(cái)物，凍應(yīng)同時(shí)檢查霧，并得須對(duì)氏有關(guān)帳表、施憑證單據(jù)。證交(撇五舊)謊檢查庫(kù)存除怖查點(diǎn)數(shù)目核授對(duì)帳簿外，窩并應(yīng)注意其列處理方法及話放置區(qū)域是陰否妥善，幣集券種類是否竿分清。至處(落六舍)沸金庫(kù)鎖匙暨礎(chǔ)暗鎖，密碼冒表的掌握部敲門(mén)及庫(kù)門(mén)的胸啟用與庫(kù)內(nèi)培的安全，金派庫(kù)放置位置版等是否適當(dāng)滅，嚴(yán)密辦理演。宵裙(濫七災(zāi))叫匯出匯款寄箏回的收據(jù)，法是否妥為保沃存，有無(wú)匯堪出多日尚未低解訖的匯款恩。斷恢(說(shuō)八呀)稻內(nèi)部往來(lái)帳考，是否按月捧填制未達(dá)帳微明細(xì)表，查瘋對(duì)帳單是否臉依序保管。值栗(幫九吊)地內(nèi)部往來(lái)或象外縣市單位歲往來(lái)帳，是背否經(jīng)常核對(duì)雙。咽炊(肝十溝)渾營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表插的記載是否肚與銀行存款貞相符。稠這(結(jié)十一笑)暑檢查縣市單室位各種周轉(zhuǎn)作金及準(zhǔn)備金給時(shí)，應(yīng)注意杜其限額是否頁(yè)適當(dāng)。有無(wú)繭零星付款的臨紀(jì)錄，所存噴現(xiàn)款與未轉(zhuǎn)幣帳的單據(jù)合永計(jì)數(shù)，是否靠與周轉(zhuǎn)金、遭準(zhǔn)備金相符潔，有無(wú)不當(dāng)壯的墊款或已粉付款，而久逝未交貨的零藥星支付或請(qǐng)謙購(gòu)案件。數(shù)蝶第十五條轟虛報(bào)表檢查，已應(yīng)注意下列眼事項(xiàng)濤誰(shuí)游(德一斥)單各種報(bào)表是末否按規(guī)定期偷限及份數(shù)編泳送有無(wú)缺漏暈。繳動(dòng)(站二漢)弓各種報(bào)表內(nèi)揭容是否與帳極簿上的記載滴相符。鼠雁(趴三梁)言數(shù)字計(jì)算是違否正確，簽毛章是否齊全口。織鹽(普四件)譜報(bào)表編號(hào)、穩(wěn)裝訂是否完硬整及符合規(guī)耗定。析邪(癢五朋)驚報(bào)表保存方膚法及放置地趙點(diǎn)是否妥善亞。士流□孤監(jiān)財(cái)務(wù)稽核梢第十六條橋校檢查有價(jià)證億券時(shí)，應(yīng)與耕有關(guān)帳表核徹對(duì)，并注意輩下列事項(xiàng)爸?jǐn)偢?猜一豪)竭購(gòu)入及出售擺有無(wú)核準(zhǔn)，啄手續(xù)是否完情備。純請(qǐng)(躲二趨)案證券種類、議面值及號(hào)碼腳，是否與帳韻簿記載相符氣。妖他(肆三積)濫債券附帶的島息票是否齊介全，并與帳稈冊(cè)相符。禿熱(昌四榴)聲本息票有無(wú)君到期或是否祖齊全，并與河帳冊(cè)相符。俯恨第十七條貢密檢查各種質(zhì)溜押品、寄存欣品及其他有專價(jià)值的憑證您單據(jù)時(shí)，應(yīng)滲注意其是否膊存放庫(kù)內(nèi)，澆并應(yīng)根據(jù)開(kāi)絨出收據(jù)的存滑根副本及有韻關(guān)帳冊(cè)與庫(kù)悅存查核者相懲符有無(wú)漏記茶，如有另存逗其他地點(diǎn)者建，應(yīng)查詢?cè)嬉虿z閱其你有關(guān)單據(jù)。頁(yè)送第十八條玩維各種房地產(chǎn)搞契約書(shū)及其奪收租情況是注否妥善。詳鞏□叮室總務(wù)人事稽羊核滅第十九條鴉急檢查各項(xiàng)費(fèi)鬧用時(shí)，應(yīng)注器意下列事項(xiàng)歲恢施(探一愚)偽總公司各單抽位，各項(xiàng)費(fèi)方用支付與物打品領(lǐng)用是否所已依規(guī)定呈腫核準(zhǔn)許核銷費(fèi)。鋪春(窯二尚)畏各縣市單位啟的費(fèi)用，是成否在預(yù)算范就圍內(nèi)，或經(jīng)素核準(zhǔn)的范圍式內(nèi)檢支，是鼓否有浪費(fèi)或移業(yè)務(wù)上無(wú)需午要的開(kāi)支，畢各項(xiàng)費(fèi)用的仰列支是否照抱規(guī)定辦理。顆蕉(饞三摧)