宇環(huán)數(shù)控：2022年年度審計(jì)報(bào)告

2022年度審計(jì)報(bào)告此碼用于證明該審計(jì)報(bào)告是否由具有執(zhí)業(yè)許可的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具，您可使用手機(jī)“掃一掃”或進(jìn)入“注冊會(huì)計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(htp://acemof)進(jìn)行查驗(yàn)’報(bào)告編碼：浙23MAY3UA1G包括2022年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2022年度的合并及母公司公允反映了宇環(huán)數(shù)控公司2022年12月31日的合并及母公司財(cái)務(wù)狀況，以及2022(一)收入確認(rèn)誠信公正務(wù)實(shí)專業(yè)1.事項(xiàng)描述相關(guān)信息披露詳見財(cái)務(wù)報(bào)表附注三(二十一)及五(二)1。宇環(huán)數(shù)控公司的營業(yè)收入主要來自于數(shù)控機(jī)床銷售收入。2022年度，宇環(huán)數(shù)控公司營業(yè)收入金額為人民幣35,781.92萬元，主要為數(shù)控磨床、研磨拋光機(jī)等產(chǎn)品的銷售收入。由于營業(yè)收入是宇環(huán)數(shù)控公司關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)之一，可能存在宇環(huán)數(shù)控公司管理層(以下簡稱管理層)通過不恰當(dāng)?shù)氖杖氪_認(rèn)以達(dá)到特定目標(biāo)或預(yù)期的固有風(fēng)險(xiǎn)，因此，我們將收入確認(rèn)確定為關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。針對收入確認(rèn)，我們實(shí)施的審計(jì)程序主要包括：(1)了解與收入確認(rèn)相關(guān)的關(guān)鍵內(nèi)部控制，評價(jià)這些控制的設(shè)計(jì)，確定其是否得到執(zhí)行，并測試相關(guān)內(nèi)部控制的運(yùn)行有效性；(2)檢查銷售合同，了解主要合同條款或條件，評價(jià)收入確認(rèn)方法是否適當(dāng)；(3)對營業(yè)收入及毛利率按產(chǎn)品、月度等實(shí)施分析程序，識別是否存在重大或異常波動(dòng)，并查明波動(dòng)原因；(4)對于內(nèi)銷收入，以抽樣方式檢查與收入確認(rèn)相關(guān)的支持性文件，包括銷售合同、銷售發(fā)票、出庫單、運(yùn)輸單及客戶驗(yàn)收報(bào)告等；對于出口收入，以抽樣方式檢查與收入確認(rèn)相關(guān)的支持性文件，包括銷售合同、出庫單、出口報(bào)關(guān)單、銷售發(fā)票、收款回單等支持性文件；(5)結(jié)合應(yīng)收賬款函證，向主要客戶函證本期銷售額；(6)對資產(chǎn)負(fù)債表日前后確認(rèn)的收入實(shí)施截止測試，評價(jià)收入是否在恰當(dāng)期(7)檢查與營業(yè)收入相關(guān)的信息是否已在財(cái)務(wù)報(bào)表中作出恰當(dāng)列報(bào)。(二)存貨可變現(xiàn)凈值1.事項(xiàng)描述相關(guān)信息披露詳見財(cái)務(wù)報(bào)表附注三(九)及五(一)6。截至2022年12月31日，宇環(huán)數(shù)控公司存貨賬面余額為人民幣20,840.69萬元，跌價(jià)準(zhǔn)備為人民幣3,740.50萬元，賬面價(jià)值為人民幣17,100.19萬元。第2頁共82頁慮其他信息是否與財(cái)務(wù)報(bào)表或我們在審計(jì)過程中了解到的情況存在重大不一致持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項(xiàng)(如適用),并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非計(jì)劃進(jìn)行清算、終宇環(huán)數(shù)控公司治理層(以下簡稱治理層)負(fù)責(zé)監(jiān)督宇環(huán)數(shù)控公司的財(cái)務(wù)報(bào)告我們的目標(biāo)是對財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)(一)識別和評估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)和實(shí)(二)了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序。(三)評價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理(四)對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時(shí)，根據(jù)獲取的審計(jì)證據(jù)，就可能導(dǎo)致對宇環(huán)數(shù)控公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計(jì)準(zhǔn)則要求我們在審計(jì)報(bào)告中提請報(bào)表使用者注意財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計(jì)報(bào)告日可獲得的信息。然而，未來的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致宇環(huán)數(shù)控公司不能持續(xù)經(jīng)營。(五)評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反映相關(guān)交易和事項(xiàng)。(六)就宇環(huán)數(shù)控公司中實(shí)體或業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)信息獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，以對財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督和執(zhí)行集團(tuán)審計(jì)，并對審計(jì)意見承擔(dān)全部責(zé)任。我們與治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時(shí)間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通我們在審計(jì)中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。我們還就已遵守與獨(dú)立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認(rèn)為影響我們獨(dú)立性的所有關(guān)系和其他事項(xiàng)，以及相關(guān)的防范措施(如適用)。從與治理層溝通過的事項(xiàng)中，我們確定哪些事項(xiàng)對本期財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)最為重要，因而構(gòu)成關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)。我們在審計(jì)報(bào)告中描述這些事項(xiàng)，除非法律法規(guī)禁止公開披露這些事項(xiàng)，或在極少數(shù)情形下，如果合理預(yù)期在審計(jì)報(bào)告中溝通某事項(xiàng)造成的負(fù)面后果超過在公眾利益方面產(chǎn)生的益處，我們確定不應(yīng)在審計(jì)報(bào)告中溝通該事項(xiàng)。(項(xiàng)目合伙人)(項(xiàng)目合伙人)二〇二三年四月十三日第5頁共82頁流動(dòng)資產(chǎn)：非流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)資產(chǎn)：非流動(dòng)資產(chǎn)：固定資產(chǎn)開發(fā)支出長期待攤費(fèi)用資產(chǎn)總負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)號2345678910,242,436.74 流動(dòng)負(fù)債；向中央銀行借款非流動(dòng)負(fù)債：所有者權(quán)益(或股東權(quán)益):實(shí)收資本(或股本)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：第6頁共82頁號號46,497,775.54號46,497,775.5443,631,001.54123 流動(dòng)資產(chǎn)：非流動(dòng)資產(chǎn)：固定資產(chǎn)開發(fā)支出長期待攤費(fèi)用會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：法定代表人；流動(dòng)負(fù)債：非流動(dòng)負(fù)債；所有者權(quán)益(或股東權(quán)益):實(shí)收資本(或股本)編制單位：字環(huán)數(shù)控機(jī)床股份有限公司會(huì)企01表編制單位：字環(huán)數(shù)控機(jī)床股份有限公司號號33,579,699.16 1,786,068.86-1,325,942.941235678912,882,212.86 4,667,221.99已賺保費(fèi)手續(xù)費(fèi)及傭金收入二、營業(yè)總成本其中：營業(yè)成本利息支出手續(xù)費(fèi)及傭金支出退保金提取保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金凈額保單紅利支出分保費(fèi)用稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：利息費(fèi)用利息收入投資收益(損失以“-”號填列)其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益匯兌收益(損失以“-”號填列)凈敞口套期收益(損失以“-”號填列)公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“-”號填列)信用減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列)三、營業(yè)利潤(虧損以“”號填列)加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)減：所得稅費(fèi)用五、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(一)按經(jīng)營持續(xù)性分類：1.持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)2.終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(二)按所有權(quán)歸屬分類：1.歸屬于母公司所有者的凈利潤(凈虧損以“-”號填列)2.少數(shù)股東損益(凈虧損以“-”號填列)六、其他綜合收益的稅后凈額歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額(一)不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額2.權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益3.其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)4.企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)公允價(jià)值變動(dòng)5.其他(二)將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益2.其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)3.金融資產(chǎn)重分類計(jì)入其他綜合收益的金額5.現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備6.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額7.其他歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額歸屬于母公司所有者的綜合收益總額八、每股收益：(一)基本每股收益(二)稀釋每股收益注釋號 注釋號 1232,730,955.93 3,174,000.00銷售費(fèi)用管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：利息費(fèi)用利息收入加：其他收益投資收益(損失以“-”號填列)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益凈敵口套期收益(損失以“-”號填列)公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“-”號填列)信用減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列)二、營業(yè)利潤(虧損以“-”號填列)加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出三、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(一)持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(二)終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“”號填列)(一)不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額2.權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益3.其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)5.其他(二)將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益2.其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)3.金融資產(chǎn)重分類計(jì)入其他綜合收益的金額4.其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備5.現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備6.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額7.其他七、每股收益：(一)基本每股收益(二)稀釋每股收益會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：法定代表人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：第9頁共82號78,646,693.95號78,646,693.9534.701.585.7145.947.228.69217,255,191.551234 31,142,905.20 37,071,400.00193,233,672.86一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：向中央銀行借款凈增加額向其他金融機(jī)構(gòu)拆大資金凈增加額回購業(yè)務(wù)資金凈增加額三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：四、匯率變動(dòng)對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：法定代表人：其82頁其82頁主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：法定代表人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：法定代表人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：編制單位：字環(huán)數(shù)控機(jī)床股份有限公司編制單位：字環(huán)數(shù)控機(jī)床股份有限公司一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金四、匯率變動(dòng)對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 40,378,682.5554,106,322.1616,212,093.7540,359,257.9820,293,889.8668,042,400.2049,519,537.1224,602,782.4935,070,188.53第12頁共82頁第12頁共82頁器眼即黃槽主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：益血第13頁共82頁第13頁2022年度建，于2004年8月4日在瀏陽市工商行政管理局登記注冊，總部位于湖南省瀏陽市。公司現(xiàn)持有統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為914300007656254831的營業(yè)執(zhí)照，注冊資本152,244,000.00股；無限售條件的流通股份A股94,903,162股。公司股票已于2017年10月13日在深圳證本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)公司2023年4月13日第四屆董事會(huì)第八次會(huì)議批準(zhǔn)對外報(bào)出。本公司將子公司湖南宇環(huán)智能裝備有限公司(以下簡稱宇環(huán)智能)和湖南宇環(huán)精密制造(一)編制基礎(chǔ)(二)持續(xù)經(jīng)營能力評價(jià)本公司不存在導(dǎo)致對報(bào)告期末起12個(gè)月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況。第14頁共82頁(一)遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明(二)會(huì)計(jì)期間會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。(三)營業(yè)周期公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的營業(yè)周期較短，以12個(gè)月作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。(四)記賬本位幣(五)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法其子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，由母公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號一(六)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)(七)外幣業(yè)務(wù)折算(八)金融工具金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下三類：(1)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)；(2)以公允第15頁共82頁負(fù)債；(3)不屬于上述(1)或(2)的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，以及不屬于上述(1)并以低于市場利率貸(1)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)和初始計(jì)量方法慮未超過一年的合同中的融資成分的，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號收入》所定義的交(2)金融資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量方法1)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)2)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資3)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的權(quán)益工具投資采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。獲得的股利(屬于投資成本收回部分的除外)計(jì)入當(dāng)期損4)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)(3)金融負(fù)債的后續(xù)計(jì)量方法1)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債此類金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債(含屬于金融負(fù)債的衍生工具)和指定為以公允價(jià)值第16頁共82頁司自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)引起的指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的公允價(jià)值變動(dòng)金額計(jì)入其他綜合收益，除非該處理會(huì)造成或擴(kuò)大損益中的會(huì)計(jì)錯(cuò)配。此類金融負(fù)債產(chǎn)生的其他利得或損失(包括利息費(fèi)用、除因公司自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)引起的公允價(jià)值變動(dòng))計(jì)入當(dāng)期損益，除非該金融負(fù)債屬于套期關(guān)系的一部分。終止確認(rèn)時(shí)，將之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計(jì)入留存收益。2)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第23號金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》相關(guān)規(guī)定進(jìn)行計(jì)量。3)不屬于上述1)或2)的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，以及不屬于上述1)并以低于市場利率貸款的貸款承諾在初始確認(rèn)后按照下列兩項(xiàng)金額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量：①按照金融工具的減值規(guī)定確定的損失準(zhǔn)備金額：②初始確認(rèn)金額扣除按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號收入》相關(guān)規(guī)定所確定的累計(jì)攤銷額后的余額。4)以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債采用實(shí)際利率法以攤余成本計(jì)量。以攤余成本計(jì)量且不屬于任何套期關(guān)系的一部分的金融負(fù)債所產(chǎn)生的利得或損失，在終止確認(rèn)、按照實(shí)際利率法攤銷時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。(4)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的終止確認(rèn)1)當(dāng)滿足下列條件之一時(shí)，終止確認(rèn)金融資產(chǎn)：①收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止；②金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且該轉(zhuǎn)移滿足《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第23號——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》關(guān)于金融資產(chǎn)終止確認(rèn)的規(guī)定。2)當(dāng)金融負(fù)債(或其一部分)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)已經(jīng)解除時(shí)，相應(yīng)終止確認(rèn)該金融負(fù)債(或該部分金融負(fù)債)。3.金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法公司轉(zhuǎn)移了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)，并將轉(zhuǎn)移中產(chǎn)生或保留的權(quán)利和義務(wù)單獨(dú)確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處理：(1)未保留對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)，并將轉(zhuǎn)移中產(chǎn)生或保留的權(quán)利和義務(wù)單獨(dú)確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債：(2)保留了對該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)第18頁共82頁(2)按組合評估預(yù)期信用風(fēng)險(xiǎn)并采用三階段模型計(jì)量預(yù)期信用損失的金融工具計(jì)量預(yù)期信用損失的方法其他應(yīng)收款——合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)往來組合[注]參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測，通過違約風(fēng)險(xiǎn)散口和未來12個(gè)月內(nèi)或整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失其他應(yīng)收款——賬齡組臺參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測，通過違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和未來12個(gè)月內(nèi)或整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失(3)采用簡化計(jì)量方法，按組合計(jì)量預(yù)期信用損失的應(yīng)收款項(xiàng)及合同資產(chǎn)1)具體組合及計(jì)量預(yù)期信用損失的方法計(jì)量預(yù)期信用損失的方法票據(jù)類型參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測，通過違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失應(yīng)收賬款——合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)往來組合合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方[注]參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測，編制應(yīng)收賬款賬齡與整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率對照表，計(jì)算預(yù)期信用損失2)應(yīng)收賬款——賬齡組合的賬齡與整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率對照表預(yù)期信用損失率(%)1年以內(nèi)(含，下同)1-2年3-4年4-5年5年以上公司以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示：(1)公司具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的；(2)公司計(jì)劃以凈額結(jié)算，或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償(九)存貨第20頁共82頁(1)低值易耗品(2)包裝物(十)合同成本(十一)長期股權(quán)投資2.投資成本的確定公司通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，判斷是否屬于1)在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，按照原持有的股權(quán)投資的賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作2)在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各第22頁共82頁以債務(wù)重組方式取得的，按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第12號——債務(wù)重組》確定其初始投資成本；投資成本。(1)個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表(2)合并財(cái)務(wù)報(bào)表1)通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權(quán)，且不屬于“一攬子交易”的開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積(資本溢價(jià)),資本溢價(jià)不足沖減的，2)通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權(quán)，且屬于“一攬子交易”的第23頁共82頁(十二)固定資產(chǎn)認(rèn)。2.各類固定資產(chǎn)的折舊方法類別折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)558555(十三)在建工程2.在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，按工程(十四)借款費(fèi)用2.借款費(fèi)用資本化期間(1)當(dāng)借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件時(shí)，開始資本化：1)資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；2)借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；3)為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開(2)若符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中續(xù)超過3個(gè)月，暫停借款費(fèi)用的資本化；中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用，直至資第24頁共82頁(十五)無形資產(chǎn)攤銷年限(年)5(十七)長期待攤費(fèi)用長期待攤費(fèi)用核算已經(jīng)支出，攤銷期限在1年以上(不含1年)的各項(xiàng)費(fèi)用。長期待攤(十八)職工薪酬2.短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法(1)在職工為公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)(2)對設(shè)定受益計(jì)劃的會(huì)計(jì)處理通常包括下列步驟：1)根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設(shè)對有關(guān)人口統(tǒng)計(jì)變量和2)設(shè)定受益計(jì)劃存在資產(chǎn)的，將設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計(jì)劃資產(chǎn)公允價(jià)3)期末，將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債當(dāng)期損益：(1)公司不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)；(2)公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)。第26頁共82頁凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計(jì)量其他長期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)等組成項(xiàng)(十九)預(yù)計(jì)負(fù)債(二十)股份支付1.股份支付的種類(1)以權(quán)益結(jié)算的股份支付(2)以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付第27頁共82頁(3)修改、終止股份支付計(jì)劃如果公司在等待期內(nèi)取消了所授予的權(quán)益工具或結(jié)算了所授行權(quán)條件而被取消的除外),則將取消或結(jié)算作為加速可行權(quán)處理，立即確認(rèn)原本在剩余等(二十一)收入約義務(wù)：(1)客戶在公司履約的同時(shí)即取得并消耗公司履約所帶來的經(jīng)濟(jì)利益；(2)客戶能夠控制公司履約過程中在建商品；(3)公司履約過程中所產(chǎn)出的商品具有不(1)公司就該商品享有現(xiàn)時(shí)收款權(quán)利，即客戶就該商品負(fù)有現(xiàn)時(shí)付款義務(wù)；(2)公司已將該商品的法定所有權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權(quán)；(3)公司已將該商品實(shí)物轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已實(shí)物占有該商品：(4)公司已將該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬第28頁共82頁2.收入計(jì)量原則(二十二)政府補(bǔ)助政府文件規(guī)定用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政第29頁共82頁第30頁共82頁(二十五)租賃在租賃期開始日，公司將租賃期不超過12個(gè)月，且不包含購買選擇權(quán)的租賃認(rèn)定為短(1)使用權(quán)資產(chǎn)(2)租賃負(fù)債第31頁共82頁2.公司作為出租人(1)經(jīng)營租賃(2)融資租賃在租賃期開始日，公司按照租賃投資凈額(未擔(dān)保余值和租賃期開始(1)公司作為承租人公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號——收入》的規(guī)定，評估確定售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入等額的金融負(fù)債，并按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》對該(2)公司作為出租人公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號——收入》的規(guī)定，評估確定售后租回交易中的資產(chǎn)第32頁共82頁1.公司自2022年1月1日起執(zhí)行財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第15號》“關(guān)于2.公司自2022年1月1日起執(zhí)行財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第15號》“關(guān)于3.公司自2022年11月30日起執(zhí)行財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第16號》“關(guān)4.公司自2022年11月30日起執(zhí)行財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第16號》“關(guān)第33頁共82頁稅種以按稅法規(guī)定計(jì)算的銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)收入為基礎(chǔ)計(jì)算銷項(xiàng)稅額，扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后，差額部分為應(yīng)交增值稅從價(jià)計(jì)征的，按房產(chǎn)原值一次減除20%后余值的1.2%計(jì)繳；從租計(jì)征的，按租金收入的12%計(jì)繳實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額教育費(fèi)附加實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額地方教育附加實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額(二)稅收優(yōu)惠(1)2020年9月11日，本公司通過高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，取得編號為GR202043001144的高新技術(shù)企業(yè)證書，有效期自2020年9月11日至2023年9月10日。本公司2022年度享受15%的企業(yè)所得稅率優(yōu)惠政策。(2)2022年10月18日，宇環(huán)智能通過高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，獲得編號為GR202243003364的高新技術(shù)企業(yè)證書，有效期自2022年10月18日至2025年10月17日。宇環(huán)智能2022年度享受15%的企業(yè)所得稅率優(yōu)惠政策。(3)2021年9月18日，宇環(huán)精密取得編號為GR202143000943的高新技術(shù)企業(yè)證書，有效期自2021年9月18日至2024年9月17日。宇環(huán)精密2022年度享受15%的企業(yè)所得2.增值稅根據(jù)國務(wù)院《關(guān)于印發(fā)進(jìn)一步鼓勵(lì)軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展若干發(fā)〔2011〕4號)、《財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于軟件產(chǎn)品增值稅政策的通知》(財(cái)稅(2011)100號)以及《財(cái)政部國家稅務(wù)總局海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》規(guī)定，本公司銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品，按13%稅率征收增值稅后，對過3%的部分實(shí)行即征即退政策。(一)合并資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目注釋第34頁共82頁(1)明細(xì)情況(2)其他說明其他貨幣資金中銀行承兌匯票保證金為8,4(1)明細(xì)情況1)類別明細(xì)情況比例比例(%)(續(xù)上表)比例(%)比例(%)2)期末單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款計(jì)提比例(%)計(jì)提理由有限公司預(yù)計(jì)無法收回第35頁共82頁計(jì)提比例(%)計(jì)提理由3)采用賬齡組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款計(jì)提比例(%)1年以內(nèi)1-2年4-5年(2)賬齡情況1年以內(nèi)1-2年4-5年(3)壞賬準(zhǔn)備變動(dòng)情況本期增加本期減少收回轉(zhuǎn)回核銷其他(4)本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況本期實(shí)際核銷應(yīng)收賬款138,143.75元。第36頁共82頁(5)應(yīng)收賬款金額前5名情況占應(yīng)收賬款余額的比例(%)中山比亞迪電子有限公司四川卡泊斯通科技有限公司惠州比亞迪電子有限公司捷普科技(成都)有限公司江西合力泰科技有限公司(1)明細(xì)情況累計(jì)確認(rèn)的累計(jì)確認(rèn)的(2)期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)情況(1)賬齡分析比例比例1年以內(nèi)1-2年第37頁共82頁比例比例(2)預(yù)付款項(xiàng)金額前5名情況占預(yù)付款項(xiàng)余額的比例(%)南通德鑫數(shù)控機(jī)床有限公司中國石化銷售股份有限公司湖南石油分公司國網(wǎng)匯通金財(cái)(北京)信息科技有限公司廣州北辰機(jī)電設(shè)備有限公司東莞松山智能機(jī)器人有限公司(1)明細(xì)情況比例(%)比例(%)(續(xù)上表)比例(%)比例(%)(2)采用組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款計(jì)提比例(%)第38頁共82頁計(jì)提比例(%)其中：1年以內(nèi)1-2年(3)壞賬準(zhǔn)備變動(dòng)情況第一階段未來12個(gè)月整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失(未發(fā)生信用減值)信用減值)期初數(shù)在本期--轉(zhuǎn)回第一階段本期收回本期轉(zhuǎn)回本期核銷其他變動(dòng)(4)其他應(yīng)收款款項(xiàng)性質(zhì)分類情況款項(xiàng)性質(zhì)款項(xiàng)性質(zhì)(5)其他應(yīng)收款金額前5名情況款項(xiàng)性質(zhì)占其他應(yīng)收款余額的比例(%)新疆特變電工工程項(xiàng)目管理有限公司1年以內(nèi)公司有限公司1年以內(nèi)套園項(xiàng)目管理有限公司1年以內(nèi)陳永福1年以內(nèi)(1)明細(xì)情況在產(chǎn)品庫存商品發(fā)出商品1)明細(xì)情況本期增加本期減少庫存商品第40頁共82頁2)確定可變現(xiàn)凈值的具體依據(jù)、本期轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原因確定可變現(xiàn)凈值的具體依據(jù)準(zhǔn)備的原因相關(guān)產(chǎn)成品估計(jì)售價(jià)減去至完工估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定可變現(xiàn)凈值用/售出庫存商品相關(guān)產(chǎn)成品估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定可變現(xiàn)凈值(1)分類情況備備(2)明細(xì)情況收益調(diào)整智能數(shù)控系統(tǒng)創(chuàng)新中心有限公司(續(xù)上表)第41頁共82頁利或利潤智能數(shù)控系統(tǒng)創(chuàng)新中心有限公司(1)明細(xì)情況1)購置累計(jì)折舊(2)經(jīng)營租出固定資產(chǎn)第42頁共82頁(3)未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)的情況未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因2號廠房房屋土地證合一，正在辦理中4號廠房房屋土地證合一，正在辦理中小計(jì)(1)明細(xì)情況備備停車位及其他項(xiàng)目色環(huán)保升級改造項(xiàng)目精密高效智能化磨削(2)重要在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況(萬元)本期增加固定資產(chǎn)減少停車位及其他項(xiàng)目色環(huán)保升級改造項(xiàng)目精密高效智能化磨削(續(xù)上表)第43頁共82頁本期增加本期攤銷其他減少本期增加本期攤銷其他減少占預(yù)算比例(%)進(jìn)度(%)資本化金額本化率(%)資金來源自有資金停車位及其他項(xiàng)目自有資金色環(huán)保升級改造項(xiàng)目精密高效智能化磨削累計(jì)攤銷第44頁共82頁本期增加本期攤銷其他減少裝修費(fèi)(1)明細(xì)情況可抵扣暫時(shí)性差異可抵扣暫時(shí)性差異資產(chǎn)減值準(zhǔn)備(2)未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)可抵扣虧損(3)未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期備備貨款(1)明細(xì)情況本期增加本期減少離職后福利一設(shè)定提存計(jì)劃辭退福利(2)短期薪酬明細(xì)情況本期增加本期減少第46頁共82頁本期增加本期減少(3)設(shè)定提存計(jì)劃明細(xì)情況本期增加本期減少失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)19.應(yīng)交稅費(fèi)印花稅教育費(fèi)附加地方教育附加防洪保安基金(1)明細(xì)情況第47頁共82頁應(yīng)付股利(2)應(yīng)付股利普通股股利小計(jì)(3)其他應(yīng)付款小計(jì)售后服務(wù)費(fèi)(1)明細(xì)情況本期增加本期減少形成原因第48頁共82頁本期增加本期減少形成原因(四)3之說明(2)政府補(bǔ)助明細(xì)情況損益[注]公共租賃住房建設(shè)補(bǔ)助資金2021年度長沙市科技重費(fèi)2020年湖南省第五批制2020年第八批創(chuàng)新型省2018年“大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新”-硬脆材料高效精密雙端面磨削裝備關(guān)鍵技術(shù)研究及應(yīng)用2019年專利密集型企業(yè)2021年第一批制造強(qiáng)省2021年第八批創(chuàng)新型省大專項(xiàng)滾動(dòng)支持資金(高效精密磨削拋光關(guān)鍵技術(shù)研究及其應(yīng)用)[注]政府補(bǔ)助本期計(jì)入當(dāng)期損益情況詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注五(四)3之說明(1)明細(xì)情況本期增減變動(dòng)(減少以“”表示)第49頁共82頁公積股(2)其他說明根據(jù)公司2022年度第四屆董事會(huì)第二次會(huì)議決議和股東大會(huì)決議，公司回購注銷不符合激勵(lì)條件的已離職員工朱永波持有的90,000股，其中，減少實(shí)收股本90,000.00元，減少資本公積(股本溢價(jià))458,100.00元。本次注冊資本減資情況業(yè)經(jīng)天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)審驗(yàn)，并由其出具《驗(yàn)資報(bào)告》(天健驗(yàn)〔2022〕2-18號)。(1)明細(xì)情況本期增加本期減少(2)其他說明1)股本溢價(jià)增加系限制性股票解禁從其他資本公積轉(zhuǎn)入股本溢價(jià)4,870,500.00元、購買及處置子公司部分股權(quán)調(diào)整股本溢價(jià)2,141,666.06元，股本溢價(jià)減少詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附2)其他資本公積本期增加系按服務(wù)年限確認(rèn)的股權(quán)激勵(lì)費(fèi)用(含遞延稅費(fèi)影響)為1,462,516.30元。(1)明細(xì)情況本期增加本期減少限制性股票激勵(lì)回購義務(wù)(2)其他說明本期減少系已離職員工朱永波回購注銷減少548,100.00元、限制性股票解禁減少4,546,600.00元以及預(yù)計(jì)未來可解鎖的限制性股票分紅沖減254,500.00元。本期增加本期減少安全生產(chǎn)費(fèi)(2)其他說明本期增加本期減少法定盈余公積期初未分配利潤加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤減：提取法定盈余公積應(yīng)付普通股股利期末未分配利潤(2)其他說明30,466,800.00元。2)預(yù)計(jì)未來可解鎖的限制性股票分紅減少9,000.00元。(二)合并利潤表項(xiàng)目注釋(1)明細(xì)情況收入收入其中：與客戶之間的合同產(chǎn)生的收入(2)收入分解信息1)與客戶之間的合同產(chǎn)生的收入按商品或服務(wù)類型分解收入收入智能裝備系列2)與客戶之間的合同產(chǎn)生的收入按商品或服務(wù)轉(zhuǎn)讓時(shí)間分解(3)在本期確認(rèn)的包括在合同負(fù)債期初賬面價(jià)值中的收入為28,156,815.81元。2.稅金及附加第52頁共82頁教育費(fèi)附加印花稅防洪保安基金職工薪酬業(yè)務(wù)招待費(fèi)差旅費(fèi)展會(huì)費(fèi)廣告費(fèi)辦公費(fèi)會(huì)務(wù)費(fèi)職工薪酬折舊費(fèi)、無形資產(chǎn)攤銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)差旅費(fèi)第53頁共82頁汽車費(fèi)用中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用租賃費(fèi)辦公費(fèi)維修費(fèi)廣告宣傳費(fèi)5.研發(fā)費(fèi)用職工薪酬材料、燃料和動(dòng)力折舊及攤銷其他費(fèi)用6.財(cái)務(wù)費(fèi)用與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助[注]與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助[注]第54頁共82頁[注]本期計(jì)入其他收益的政府補(bǔ)助情況詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注五(四)3之說明固定資產(chǎn)處置利得罰沒收入13.營業(yè)外支出非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢損失捐贈(zèng)支出罰款支出14.所得稅費(fèi)用(1)明細(xì)情況當(dāng)期所得稅費(fèi)用遞延所得稅費(fèi)用(2)會(huì)計(jì)利潤與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程按適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用子公司適用不同稅率的影響調(diào)整以前期間所得稅的影響非應(yīng)稅收入的影響加計(jì)扣除費(fèi)用的影響不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響扣虧損的影響第56頁共82頁所得稅費(fèi)用(三)合并現(xiàn)金流量表項(xiàng)目注釋定期存款質(zhì)押收到的匯票及保函保證金收到政府補(bǔ)助付現(xiàn)的銷售費(fèi)用付現(xiàn)的管理費(fèi)用、研發(fā)費(fèi)用銀行手續(xù)費(fèi)第57頁共82頁5.現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料(1)現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料補(bǔ)充資料1)將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量：凈利潤加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊使用權(quán)資產(chǎn)折舊無形資產(chǎn)攤銷長期待攤費(fèi)用攤銷處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(收益以“一”號填列)固定資產(chǎn)報(bào)廢損失(收益以“一”號填列)公允價(jià)值變動(dòng)損失(收益以“一”號填列)財(cái)務(wù)費(fèi)用(收益以“一”號填列)投資損失(收益以“一”號填列)遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“一”號填列)遞延所得稅負(fù)債增加(減少以“一”號填列)存貨的減少(增加以“一”號填列)經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(增加以“一”號填列)經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減少以“一”號填列)其他[注]經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額2)不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)：債務(wù)轉(zhuǎn)為資本第58頁共82頁融資租入固定資產(chǎn)3)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況：[注]其他主要為專項(xiàng)儲(chǔ)備、銀行承兌匯票保金和保函保證金等(2)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成1)現(xiàn)金(四)其他受限原因貨幣資金貨幣資金2.外幣貨幣性項(xiàng)目貨幣資金第59頁共82頁(1)明細(xì)情況1)與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助本期攤銷本期攤銷列報(bào)項(xiàng)目說明公共租賃住房建設(shè)補(bǔ)瀏住保發(fā)〔2013〕長經(jīng)開管發(fā)(2018)29號2)與收益相關(guān)，且用于補(bǔ)償公司以后期間的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的政府補(bǔ)助列報(bào)項(xiàng)目說明2021年度長沙市科技重大專項(xiàng)滾動(dòng)支持項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)〔2021〕52號2020年湖南省第五批〔2020〕55號2020年第八批創(chuàng)新型〔2020〕74號2017年長沙縣知識產(chǎn)(2017)7號2019年專利密集型企〔2018〕68號、瀏財(cái)建指〔2019〕136號2018年“大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新”-硬脆材料高效精密雙端面磨削裝備關(guān)鍵技術(shù)研究及應(yīng)用(2019)069號2021年第一批制造強(qiáng)〔2021〕4號2021年第八批創(chuàng)新型(2021)48號第60頁共82頁重大專項(xiàng)滾動(dòng)支持資長科發(fā)〔2022〕30號3)與收益相關(guān)，且用于補(bǔ)償公司已發(fā)生的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的政府補(bǔ)助列報(bào)項(xiàng)目說明即征即退增值稅“135”工程升級版第三批標(biāo)準(zhǔn)廠房擬支持新開工項(xiàng)目明細(xì)表2022年湖南省第三批制造強(qiáng)省專項(xiàng)資金2021年度國家綠色工廠獎(jiǎng)勵(lì)2022年湖南省第三批制造強(qiáng)省專項(xiàng)資金國家綠色設(shè)計(jì)示范企業(yè)2021年01批次小微企業(yè)招用高校畢業(yè)生享受社保補(bǔ)貼關(guān)于做好2022年湖南移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金項(xiàng)目申報(bào)工作的通知經(jīng)濟(jì)工作產(chǎn)業(yè)扶持資金綠色發(fā)展獎(jiǎng)長沙市工業(yè)自愿性清潔生產(chǎn)審核評估和驗(yàn)收實(shí)施細(xì)則(試行)長沙市2021年認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)獎(jiǎng)補(bǔ)經(jīng)費(fèi)2021年度長沙市創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)帶動(dòng)就業(yè)項(xiàng)目、初創(chuàng)企長財(cái)社(2018)4號)、長政發(fā)(2019)穩(wěn)崗補(bǔ)貼經(jīng)濟(jì)工作產(chǎn)業(yè)扶持資金規(guī)模發(fā)展獎(jiǎng)2020年外貿(mào)穩(wěn)增長資金(2)本期計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助金額為12,791,507.86元。(一)在重要子公司中的權(quán)益第61頁共82頁業(yè)務(wù)性質(zhì)持股比例(%)間接有限公司有限公司2.重要的非全資子公司少數(shù)股東持股比例本期歸屬于少本期向少數(shù)股東宣告分派的股利期末少數(shù)股東有限公司3.重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息(1)資產(chǎn)和負(fù)債情況子公司資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債合計(jì)制造有限公司(續(xù)上表)子公司資產(chǎn)合計(jì)非流動(dòng)負(fù)債負(fù)債合計(jì)制造有限公司(2)損益和現(xiàn)金流量情況子公司營業(yè)收入凈利潤有限公司子公司凈利潤有限公司(二)在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化但仍控制子公司的交易1.在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化的情況說第62頁共82頁變動(dòng)時(shí)間變動(dòng)前持股比例變動(dòng)后持股比例限公司2022年1月2022年7月2.交易對于少數(shù)股東權(quán)益及歸屬于母公司所有者權(quán)益的影響2022年1月2022年7月減：按取得/處置的股權(quán)比例其中：調(diào)整資本公積(三)在聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益湖北華數(shù)新一代智能數(shù)控系統(tǒng)創(chuàng)新中心有限公司凈利潤(一)信用風(fēng)險(xiǎn)第63頁共82頁第64頁共82頁(1)貨幣資金(2)應(yīng)收款項(xiàng)中按照客戶進(jìn)行管理。截至2022年12月31日，本公司存在一定的信用集中風(fēng)險(xiǎn)，本公司應(yīng)收賬款的63.52%(2021年12月31日：66.04%)源于余額前五名客戶。本公司對應(yīng)收賬(二)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)由本公司的財(cái)務(wù)部門集中控制。財(cái)務(wù)部門通過監(jiān)控現(xiàn)金余額以及對未來121年以內(nèi)1-3年(續(xù)上表)1年以內(nèi)1-3年第65頁共82頁(三)市場風(fēng)險(xiǎn)第66頁共82頁許燕鳴、許亮簽訂的《一致行動(dòng)協(xié)議》,該三人為一致行動(dòng)人。其他關(guān)聯(lián)方與本公司關(guān)系易欣副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書楊任東副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)湖南中濤起重科技有限公司實(shí)際控制人之一許世雄弟弟控制的公司湖南字環(huán)一號創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)(有限合伙)員工持股平臺，公司董事、總經(jīng)理許燕鳴為普通合伙人(二)關(guān)聯(lián)交易情況合伙企業(yè)(有限合伙)2.關(guān)鍵管理人員薪酬關(guān)鍵管理人員報(bào)酬(三)關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)湖南中濤起重科技有限公司易欣[注]楊任東[注][注]易欣、楊任東的往來款均為股權(quán)激勵(lì)代繳個(gè)人所得稅，公司已于2023年1月在工第67頁共82頁十、股份支付(一)股份支付總體情況1.明細(xì)情況公司本期行權(quán)的各項(xiàng)權(quán)益工具總額725,000股公司本期失效的各項(xiàng)權(quán)益工具總額90,000股公司期末發(fā)行在外的限制性股票行權(quán)價(jià)格的范圍和合同剩余期限首次授予限制股票的行權(quán)價(jià)格為6.09元，合同剩余期限為5個(gè)月；第二批授予限制股票的行權(quán)價(jià)格為6.83元，合同剩余期限為1個(gè)月2.其他說明(1)履行的程序1)2020年第一次臨時(shí)股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)辦理公司制性股票激勵(lì)計(jì)劃有關(guān)事項(xiàng)的議案，2020年6月8日，公司根據(jù)第三屆董事會(huì)第十一次會(huì)議審議通過的《關(guān)于公司調(diào)整2020年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃首次授予部分激勵(lì)對象名單和授予數(shù)量的議案》《關(guān)于公司向激勵(lì)對象首次授予限制性股票的議案》等相關(guān)議案，將本次激勵(lì)計(jì)劃首次授予的限制性股票數(shù)量由205.50萬股變更為203.50萬股，預(yù)留部分由34.50萬股變更為36.50萬股；首次授予部分激勵(lì)對象由64人調(diào)整為62人：除此之外，本次授予的激勵(lì)對象及其所獲授限制性股票的數(shù)量與公司2020年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過的一致；并認(rèn)為公司本次限制性股票激勵(lì)計(jì)劃規(guī)定的首次授予條件已經(jīng)滿足，確定2020年6月8日為首次授予的授予日，向62名激勵(lì)對象授予203.5萬股限制性股票，授予價(jià)格為6.09元/股。2)根據(jù)2021年1月27日第三屆董事會(huì)第十一次會(huì)議決議，第二批授予戴光華、雷艷文等26名股權(quán)激勵(lì)對象授予限制性股票共計(jì)人民幣普通股(A股)365,000股，每股面值1元，第二批限制性股票的授予日為2021年1月27日，授予激勵(lì)對象限制性股票的價(jià)格為6.83元/股。3)根據(jù)2021年第三屆董事會(huì)第二十次會(huì)議會(huì)議，首次授予部分第一個(gè)解除限售期解除限售條件已滿足，本次解鎖的限制性股票794,000股于2021年7月2日上市流通。4)根據(jù)2021年第三屆董事會(huì)第十八次、二十二次會(huì)議決議以及股東大會(huì)決議，公司對于不符合激勵(lì)條件的已離職員工回購注銷其持有的股份合計(jì)為66,000股。5)根據(jù)2022年第四屆董事會(huì)第二次會(huì)議、第四屆監(jiān)事會(huì)第二次會(huì)議決議以及股東大會(huì)決議，公司對于不符合激勵(lì)條件的已離職員工回購注銷其持有的股份合計(jì)為90,000股。6)根據(jù)2022年第四屆董事會(huì)第四次會(huì)議和第四屆監(jiān)事會(huì)第四次會(huì)議決議，預(yù)留授予部分第一個(gè)解除限售期解除限售條件已滿足，本次解鎖的限制性股票177,500股于2022年57)根據(jù)2022年第四屆董事會(huì)第五次會(huì)議和第四屆監(jiān)事會(huì)第五次會(huì)議決議，首次授予部分第二個(gè)解除限售期解除限售條件已滿足，本次解鎖的限制性股票547,500股于2022年6月24日上市流通。(2)限售期安排1)首次授予的限制性股票解除限售期及各期解除限售時(shí)間安排如下表所示：限售期安排解除限售時(shí)間解除限售比例第一個(gè)解除限售期自限制性股票首次授予登記完成之日起12個(gè)月后的首個(gè)交易日起至首次授予登記完成之日起24個(gè)月內(nèi)的最后一個(gè)交易日當(dāng)日止第二個(gè)解除限售期自限制性股票首次授予登記完成之日起24個(gè)月后的首個(gè)交易日起至首次授予登記完成之日起36個(gè)月內(nèi)的最后一個(gè)交易日當(dāng)日止第三個(gè)解除限售期自限制性股票首次授予登記完成之日起36個(gè)月后的首個(gè)交易日起至首次授予登記完成之日起48個(gè)月內(nèi)的最后一個(gè)交易日當(dāng)日止2)本激勵(lì)計(jì)劃中，若預(yù)留部分在2020年授予完成，則預(yù)留部分解除限售期與首次授予一致；若預(yù)留部分在2021年授予，則預(yù)留部分各期解除限售時(shí)間安排如下表所示：限售期安排解除限售時(shí)間解除限售比例第一個(gè)解除限售期自限制性股票首次授予登記完成之日起12個(gè)月后的首個(gè)交易日起至首次授予登記完成之日起24個(gè)月內(nèi)的最后一個(gè)交易日當(dāng)日止第二個(gè)解除限售期自限制性股票首次授予登記完成之日起24個(gè)月后的首個(gè)交易日起至首次授予登記完成之日起36個(gè)月內(nèi)的最后一個(gè)交易日當(dāng)日止(3)解鎖條件解除限售期業(yè)績考核指標(biāo)[注]第一個(gè)解除限售期第二個(gè)解除限售期第三個(gè)解除限售期(二)以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況第69頁共82頁盤價(jià)12.71元為基礎(chǔ)計(jì)算確定；第二批授予日的股票收盤價(jià)為13.85元可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的確定依據(jù)公司根據(jù)在職激勵(lì)對象對應(yīng)的權(quán)益工具、以及對未來年度公司業(yè)績的預(yù)測進(jìn)行確定本期估計(jì)與上期估計(jì)有重大差異的原因無以權(quán)益結(jié)算的股份支付計(jì)入資本公積的累計(jì)(二)或有事項(xiàng)擬分配的利潤或股利根據(jù)2023年4月13日公司第四屆董事會(huì)第八次會(huì)議通過的2022年度利潤分配預(yù)案，以2022年12月31日公司總股本152,244,000股為基數(shù)，向全體股東每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利1.50元(含稅),不送紅股，不以公積金轉(zhuǎn)增股本。本次利潤分配預(yù)計(jì)共派發(fā)現(xiàn)金22,836,600.00元人民幣，剩余未分配利潤余額結(jié)轉(zhuǎn)以后年度分配。經(jīng)審議批準(zhǔn)宣告發(fā)放的利潤或股利(一)分部信息(二)租賃第70頁共82頁短期租賃費(fèi)用(2)與租賃相關(guān)的當(dāng)期損益及現(xiàn)金流與租賃相關(guān)的總現(xiàn)金流出(1)租賃收入(2)經(jīng)營租賃資產(chǎn)固定資產(chǎn)小計(jì)經(jīng)營租出固定資產(chǎn)詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注五(一)9之說明。(3)根據(jù)與承租人簽訂的租賃合同，不可撤銷租賃未來將收到的未折現(xiàn)租賃收款額1年以內(nèi)1-2年(一)母公司資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目注釋(1)明細(xì)情況第71頁共82頁1)類別明細(xì)情況比例(%)比例(%)(續(xù)上表)比例(%)比例(%)計(jì)提比例(%)計(jì)提理由有限公司預(yù)計(jì)無法收回3)采用組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款計(jì)提比例(%)4)采用賬齡組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款計(jì)提比例(%)1年以內(nèi)1-2年第72頁共82頁4-5年(2)賬齡情況1年以內(nèi)1-2年4-5年(3)壞賬準(zhǔn)備變動(dòng)情況本期增加本期減少收回其他轉(zhuǎn)回核銷其他(4)本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況本期實(shí)際核銷應(yīng)收賬款138,143.75元。(5)應(yīng)收賬款金額前5名情況占應(yīng)收賬款余額的比例(%)中山比亞迪電子有限公司四川卡泊斯通科技有限公司湖南宇環(huán)智能裝備有限公司捷普科技(成都)有限公司惠州比亞迪電子有限公司第73頁共82頁2.其他應(yīng)收款(1)明細(xì)情況應(yīng)收利息(2)應(yīng)收利息內(nèi)部資金拆借(3)其他應(yīng)收款1)明細(xì)情況比例比例(%)(續(xù)上表)比例比例(%)②采用組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款計(jì)提比例(%)其中：1年以內(nèi)1-2年1年以內(nèi)1-2年2-3年3-4年5年以上3)壞賬準(zhǔn)備變動(dòng)情況第一階段未來12個(gè)月用損失(未發(fā)生信用減值)信用減值)--轉(zhuǎn)回第一階段本期收回本期轉(zhuǎn)回款項(xiàng)性質(zhì)內(nèi)部往來5)其他應(yīng)收款金額前5名情況款項(xiàng)性質(zhì)占其他應(yīng)收款余額的比例(%)陳永福[注1]1年以內(nèi)有限公司1年以內(nèi)易欣[注1]1年以內(nèi)楊任東[注1]1年以內(nèi)有限公司內(nèi)部往來1年以內(nèi)[注1]陳永福、易欣、楊任東其他往來款均為股權(quán)激勵(lì)代繳個(gè)人所得稅，公司已于2023年1月在工資薪酬中扣回(1)明細(xì)情況(2)對子公司投資本期增加本期減少第76頁共82頁裝備有限公司制造有限公司(3)對聯(lián)營企業(yè)投資收益調(diào)整湖北華數(shù)新一代智能數(shù)控系統(tǒng)創(chuàng)新中心有限公司(續(xù)上表)湖北華數(shù)新一代智能數(shù)控系統(tǒng)創(chuàng)新中心有限公司(二)母公司利潤表項(xiàng)目注釋(1)明細(xì)情況其中：與客戶之間的合同(2)與客戶之間的合同產(chǎn)生的收入按主要類別的分解信息1)收入按商品或服務(wù)類型分解收入收入第77頁共82頁小計(jì)2)收入按商品或服務(wù)轉(zhuǎn)讓時(shí)間分解小計(jì)3)在本期確認(rèn)的包括在合同負(fù)債期初賬面價(jià)值中的收入為17,069,467.75元。2.研發(fā)費(fèi)用材料、燃料和動(dòng)力職工薪酬折舊及攤銷其他