貸款責(zé)任人盡職免責(zé)指導(dǎo)意見(jiàn)

農(nóng)村信用社貸款盡職免責(zé)指導(dǎo)意見(jiàn)（試行）第一章 總則第一條 為規(guī)范農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，促進(jìn)貸款調(diào)查、審查、審批、檢查履職盡責(zé)，提高信貸管理水平，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《貸款通則》、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》、《***農(nóng)村信用社不良貸款責(zé)任認(rèn)定辦法（試行）》等有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，制定本指導(dǎo)意見(jiàn)。第二條本指導(dǎo)意見(jiàn)所稱貸款責(zé)任人是指從事信貸業(yè)務(wù)調(diào)查、審查、審批、發(fā)放、貸后管理等各崗位人員。第三條 本指導(dǎo)意見(jiàn)所指信貸業(yè)務(wù)是 ***農(nóng)村信用社各法人機(jī)構(gòu)（含縣聯(lián)社、合行、農(nóng)商行）對(duì)客戶(非自然人)提供的表內(nèi)、外信用(信貸業(yè)務(wù))的總稱，表內(nèi)信貸業(yè)務(wù)包括除農(nóng)戶貸款以外的其他貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借、回購(gòu)等；表外信貸業(yè)務(wù)包括票據(jù)承兌、保證、信用證、貸款承諾等。第四條本指導(dǎo)意見(jiàn)所稱盡職免責(zé)是指信貸業(yè)務(wù)操作流程中，各崗位貸款責(zé)任人是否按規(guī)定履行了自己崗位應(yīng)盡的職責(zé)，根據(jù)其盡職的情況，給予免除全部或部分貸款風(fēng)險(xiǎn)賠償、經(jīng)濟(jì)處罰和責(zé)任處分。第五條 盡職免責(zé)認(rèn)定的范圍（一） 按貸款五級(jí)分類由正常、關(guān)注轉(zhuǎn)入次級(jí)以下的貸款及按四級(jí)分類貸款逾期三個(gè)月以上的貸款。（二） 開(kāi)具的銀行承兌匯票到期因企業(yè)不能按時(shí)付款，貸款人被迫發(fā)生墊款并經(jīng)有權(quán)決策人批準(zhǔn)，已轉(zhuǎn)入不良類的信貸業(yè)務(wù)。（三）對(duì)符合第（一）、（二）條未且采取借新還舊等轉(zhuǎn)貸的信貸業(yè)務(wù)，按照轉(zhuǎn)貸手續(xù)辦理時(shí)所在時(shí)段進(jìn)行免責(zé)認(rèn)定。第六條 對(duì)貸款責(zé)任人的問(wèn)責(zé)與免責(zé)應(yīng)當(dāng)遵循實(shí)事求是、客觀公正、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、程序透明、盡職免責(zé)、失職追責(zé)的原則。第二章 貸款各崗位人員盡職要求第七條 貸前調(diào)查人員盡職要求貸前調(diào)查人員可分為貸款主辦調(diào)查人和貸款輔助調(diào)查人，貸款主辦調(diào)查人對(duì)借款人、擔(dān)保人或其他還款義務(wù)人調(diào)查的信息資料的真實(shí)性負(fù)主要責(zé)任，貸款輔助調(diào)查人對(duì)貸款主辦調(diào)查人在調(diào)查期間的真實(shí)性負(fù)次要責(zé)任。 （是否直接修改為貸前調(diào)查人員均對(duì)真實(shí)性負(fù)責(zé)，具體責(zé)任大小在貸款形成風(fēng)險(xiǎn)后另行認(rèn)定）貸前調(diào)查人員具體盡職要求至少包括以下內(nèi)容：1．負(fù)責(zé)受理借款申請(qǐng)和調(diào)查借款人、擔(dān)保人和其他還款義務(wù)人的基本信息、財(cái)務(wù)信息、現(xiàn)金流量信息、非財(cái)務(wù)信息等，收集的信息資料需完整、有效。2．對(duì)借款用途和收集資料的真實(shí)性進(jìn)行初審，對(duì)借款人或主要負(fù)責(zé)人的品行、經(jīng)營(yíng)管理狀況、資產(chǎn)負(fù)債（含或有負(fù)債）情況、盈利能力、發(fā)展前景及保證人或抵押人、出質(zhì)人、抵（質(zhì)）押物等方面情況進(jìn)行實(shí)地調(diào)查核實(shí)；核實(shí)的過(guò)程和結(jié)果應(yīng)予以記載。核實(shí)應(yīng)以實(shí)地調(diào)查為主。信息收集與核實(shí)可同時(shí)進(jìn)行。3．根據(jù)調(diào)查核實(shí)情況，對(duì)借款人、擔(dān)保人的主體資格、資信等級(jí)、償債能力、經(jīng)營(yíng)效益以及貸款的安全性、 流動(dòng)性、效益性等情況進(jìn)行分析，預(yù)測(cè)提示貸款風(fēng)險(xiǎn)程度。．將核實(shí)情況、分析結(jié)果形成書面調(diào)查報(bào)告。調(diào)查報(bào)告應(yīng)對(duì)客戶借款事由、還款能力、財(cái)務(wù)狀況、業(yè)主或主要股東個(gè)人信用情況進(jìn)行分析，判斷客戶是否符合基本準(zhǔn)入條件，對(duì)是否發(fā)放貸款、貸款金額、用途、利率、期限、償還方式、擔(dān)保條件、貸款風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范措施等提出建議。貸前調(diào)查人員應(yīng)對(duì)調(diào)查報(bào)告中所含信息的真實(shí)性及調(diào)查結(jié)論負(fù)責(zé)。第八條 貸款審查人員盡職要求貸款審查人員應(yīng)對(duì)貸款材料的合規(guī)性、有效性和完整性進(jìn)行審查，具體盡職要求至少包括以下內(nèi)容：1．對(duì)貸款調(diào)查人提供的貸款資料、調(diào)查報(bào)告等進(jìn)行審核，確定提交審查的材料是否全面、完整、有效，調(diào)查人提出的觀點(diǎn)是否有充分的佐證材料，是否客觀合理。2．審查貸款是否符合國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融方針政策以及系統(tǒng)內(nèi)部信貸政策和制度的規(guī)定要求。3．對(duì)貸款調(diào)查人提供的借款人資產(chǎn)、負(fù)債、經(jīng)營(yíng)情況、資信情況、抵（質(zhì)）押物或保證情況及其他非財(cái)務(wù)信息等進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，對(duì)貸款調(diào)查人提出的貸款方式、金額、用途、利率、期限、償還方式、擔(dān)保條件等的合理性進(jìn)行確認(rèn)。4．貸款審查人員應(yīng)根據(jù)審查與分析結(jié)果，出具書面審查意見(jiàn)。經(jīng)審查同意的貸款業(yè)務(wù)， 審查意見(jiàn)應(yīng)明確貸款金額、用途、利率、期限、償還方式、擔(dān)保條件等內(nèi)容，并提示貸款潛在風(fēng)險(xiǎn)。貸款審查人員應(yīng)對(duì)審查意見(jiàn)簽字負(fù)責(zé)。第九條 貸款審批人員盡職要求貸款審批人具體盡職要求至少包括以下內(nèi)容：1．審批發(fā)放符合國(guó)家方針政策、金融法律法規(guī)和信貸規(guī)章制度的貸款。2．在授權(quán)范圍內(nèi)審批發(fā)放貸款。3．按照規(guī)定的審批程序?qū)徟l(fā)放貸款。4．對(duì)關(guān)系人申請(qǐng)的貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)申請(qǐng)回避。5．應(yīng)嚴(yán)格遵循客觀、公正的原則，不受外部因素干擾明確決策意見(jiàn)。6．審批的重組貸款應(yīng)以保全資產(chǎn)、最大限度減少損失為目的，且符合相關(guān)重組條件規(guī)定。7．貸款審批人員應(yīng)出具審批意見(jiàn)。明確是否給予貸款、貸款金額、用途、利率、期限、償還方式、擔(dān)保條件、貸款條件等內(nèi)容。貸款審批人員應(yīng)對(duì)審批意見(jiàn)負(fù)責(zé)。第十條 貸款發(fā)放人員盡職要求貸款發(fā)放人員具體盡職要求至少包括以下內(nèi)容：1．貸款發(fā)放人員應(yīng)根據(jù)審批意見(jiàn)發(fā)放貸款。貸款條件未落實(shí)或發(fā)生變更未重新審批的，貸款發(fā)放人不應(yīng)發(fā)放貸款。2．貸款發(fā)放人員不應(yīng)受其他單位和個(gè)人的干預(yù)，發(fā)放貸款條件未落實(shí)或發(fā)生變更的貸款。第十一條 貸后管理人員盡職要求貸后管理人員應(yīng)在貸后管理期間，按規(guī)定實(shí)施貸后管理，貸后管理人員具體盡職要求至少包括以下內(nèi)容：1． 嚴(yán)格執(zhí)行貸后檢查制度，貸后檢查以現(xiàn)場(chǎng)檢查為主，按規(guī)定收集有關(guān)貸后信息，及時(shí)形成書面的貸后檢查報(bào)告（或貸后檢查表），如實(shí)反映檢查結(jié)果。2．對(duì)貸款用途實(shí)施跟蹤監(jiān)督檢查，提示貸款用途是否真實(shí)、合法，是否符合貸款合同約定。3．對(duì)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、借款人或主要負(fù)責(zé)人的品行、或有負(fù)債進(jìn)行檢查， 提示對(duì)貸款償還的負(fù)面影響程度。4．定期、不定期的對(duì)抵（質(zhì)）押物和保證人情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，并作好檢查記錄， 密切關(guān)注抵（質(zhì)）押物的形態(tài)、價(jià)值、法律效力和權(quán)屬的變化，及保證人擔(dān)保能力的變化，及時(shí)進(jìn)行擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)提示。5．發(fā)生影響客戶履約能力的重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)形成書面報(bào)告報(bào)送上級(jí)相關(guān)部門。6．按照風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，根據(jù)貸后監(jiān)測(cè)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)狀況調(diào)整并真實(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果。7．按規(guī)定提示客戶償還貸款本息，對(duì)逾期貸款的催收應(yīng)做好催收記錄，采取有效措施防止債權(quán)超過(guò)訴訟時(shí)效；對(duì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的貸款，提出風(fēng)險(xiǎn)防范和處置措施。8．根據(jù)貸后監(jiān)測(cè)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)狀況提出是否對(duì)貸款進(jìn)行調(diào)整，包括展期、縮減貸款額度、要求借款人提前還款等意見(jiàn)。9．落實(shí)相關(guān)部門提出的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)或措施。10．按規(guī)定需要完成的其他貸后管理工作。第三章 貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任界定第十二條 除“三違”（違法、違規(guī)、違程）貸款責(zé)任追究另有規(guī)定外，對(duì)其他每筆貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人追究責(zé)任時(shí)，根據(jù)其在信貸業(yè)務(wù)中職責(zé)的不同和過(guò)失的大小，可將其責(zé)任劃分為完全責(zé)任、主要責(zé)任、次要責(zé)任、無(wú)責(zé)任四種。（一）貸款主辦人及其責(zé)任界定1．貸款主辦人包括信貸業(yè)務(wù)的主辦調(diào)查人和輔助調(diào)查人，貸款主辦人對(duì)貸款及其他授信業(yè)務(wù)提出同意發(fā)放的建議并經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)而發(fā)放貸款形成風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)負(fù)主要責(zé)任，審查人、審批人負(fù)次要責(zé)任；2．貸款調(diào)查人在貸款手續(xù)上明確簽署“不同意發(fā)放”字樣的，而貸款審查人、審批人同意發(fā)放所形成貸款風(fēng)險(xiǎn)的，貸款審查人、審批人負(fù)主要責(zé)任，客戶經(jīng)理無(wú)責(zé)任。（二）貸款繼辦人及其責(zé)任界定貸款繼辦人，指原貸款主辦人因工作變動(dòng)而對(duì)該筆貸款進(jìn)行接收，并承擔(dān)管理和催收責(zé)任的現(xiàn)客戶經(jīng)理。對(duì)貸款主辦人、繼辦人交接的貸款，出現(xiàn)下列情況的，由貸款繼辦人承擔(dān)完全或主要責(zé)任：1．貸款接管后，因貸款繼辦人管理和催收不力造成貸款損失或喪失勝訴權(quán)的。2．貸款接管后，繼辦人對(duì)原貸款主辦人所移交的貸款風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有在書面移交中提出異議的貸款形成風(fēng)險(xiǎn)（主辦人的三違貸款除外）。對(duì)貸款主辦人、繼辦人交接的貸款，出現(xiàn)下列情況的，由貸款主辦人承擔(dān)完全或主要責(zé)任：1．冒名貸款。2．違法、違規(guī)、違程辦理的貸款。3．貸款主辦人在辦理貸款移交時(shí)，為逃避責(zé)任、故意隱瞞風(fēng)險(xiǎn)事實(shí)的貸款。4．喪失貸款勝訴權(quán)的貸款。5．在貸款辦理移交時(shí)，沒(méi)有按規(guī)定辦理書面移交、界定手續(xù)的。（三）貸款審查人及其責(zé)任界定貸款審查人明確提出同意發(fā)放該筆貸款的建議并得到有權(quán)人批準(zhǔn)，而形成的貸款風(fēng)險(xiǎn)的，貸款審查人應(yīng)負(fù)次要責(zé)任；對(duì)審查人簽署不同意發(fā)放意見(jiàn)，審批人決定同意發(fā)放貸款而形成風(fēng)險(xiǎn)的，貸款審查人不負(fù)任何責(zé)任。（四）貸款審批人及其責(zé)任界定貸款主辦人簽署不同意發(fā)放貸款的意見(jiàn)后，貸款審查人和審批人卻簽署了同意的意見(jiàn)，對(duì)所形成的貸款風(fēng)險(xiǎn)由審查人負(fù)次要責(zé)任、審批人負(fù)主要責(zé)任。第四章 貸款風(fēng)險(xiǎn)免責(zé)條件第十三條各縣聯(lián)社、合行、農(nóng)商行應(yīng)成立盡職評(píng)價(jià)小組，由盡職評(píng)價(jià)小組對(duì)信貸業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行盡職評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)信貸工作人員是否盡職，確定信貸工作人員是否免責(zé)，并出具盡職評(píng)價(jià)報(bào)告，對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果負(fù)責(zé)。第十四條同一信貸工作人員在業(yè)務(wù)流程的多個(gè)環(huán)節(jié)中參與業(yè)務(wù)活動(dòng)的，應(yīng)達(dá)到所參與的各項(xiàng)活動(dòng)的盡職要求。第十五條在信貸業(yè)務(wù)真實(shí)、合規(guī)、準(zhǔn)確和有效的前提下，經(jīng)評(píng)價(jià)，有充分證據(jù)表明信貸工作人員按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章等勤勉盡職地履行了職責(zé)，在貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可免除信貸工作人員的合規(guī)責(zé)任：（一）自然人借款人信用記錄良好，無(wú)主觀逃廢債意圖，還款期內(nèi)由于重大疾病、意外事故或自然災(zāi)害等客觀原因?qū)е聜麣垺⑹й?、死亡的；（二）借款企業(yè)法定代表人或?qū)嶋H主要經(jīng)營(yíng)者（或?qū)嶋H控制者）信用記錄良好，無(wú)主觀逃廢債意圖，還款期內(nèi)意外死亡或發(fā)生重大疾病導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難的；（三）由于國(guó)家行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整，使整體行業(yè)、產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致借款人經(jīng)營(yíng)困難的；（四）國(guó)家政策性貸款出現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)的；（五）抵（質(zhì)）押物因市場(chǎng)原因自然降價(jià)或因不可抗力致使抵（質(zhì)）物全部或部分滅失的，經(jīng)依法處置抵（質(zhì)）物所得價(jià)款或保險(xiǎn)賠償?shù)慕痤~不足以補(bǔ)償?shù)郑ㄙ|(zhì)）押貸款本息的部分；（六）落實(shí)債務(wù)貸款，貸款風(fēng)險(xiǎn)較原來(lái)沒(méi)有增加的；（七）其他因外部客觀非正常原因造成的貸款風(fēng)險(xiǎn)；（八）其它認(rèn)定免責(zé)的情形。第十六條 有下列情形之一的，對(duì)貸款責(zé)任人不得免責(zé)：（一）不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策或地方產(chǎn)業(yè)政策的貸款。（二）超越審批權(quán)限或逆程序發(fā)放的貸款。（三）違規(guī)發(fā)放的以貸收息、以貸還貸的貸款。（四）借名、冒名的貸款。（五）未按規(guī)定對(duì)抵（質(zhì)）押物進(jìn)行實(shí)地核查，抵（質(zhì)）押物評(píng)估嚴(yán)重失實(shí)明顯偏高，抵（質(zhì)）押率不符合規(guī)定，未依法辦理抵（質(zhì)）押登記或抵（質(zhì)）押登記手續(xù)不全的貸款。（七）向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他同類借款人貸款條件的貸款。（八）進(jìn)行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或遺漏重大信息的貸款。（九）未對(duì)客戶信息資料進(jìn)行核實(shí)，對(duì)異常情況未作進(jìn)一步調(diào)查的。（十）隱瞞真實(shí)情況的，特別是隱瞞與借款人關(guān)系，或隱瞞借款人、擔(dān)保人及其業(yè)主的不良信用記錄等。（十一）未按照規(guī)定實(shí)施貸后