風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施細(xì)則

PAGE唐山盾石建筑工程有限責(zé)任公司文件PDJ-ZL001-01唐山盾石建筑工程有限責(zé)任公司風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則（暫行）總則第一條為了進(jìn)一步加強(qiáng)公司的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，有效的防范、控制、處理可能發(fā)生或出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)，將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)，保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)和整體經(jīng)營(yíng)的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，遵照裝備股份公司《風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》特制定本實(shí)施細(xì)則。第二條本細(xì)則適用于公司及所屬各子（分）公司的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。全面風(fēng)險(xiǎn)管理，指圍繞裝備股份公司總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，確定我公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略。通過(guò)企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系及職能分工遵照裝備股份公司統(tǒng)一化管理。風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與基本原則的確立、風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)的劃分、基本流程的梳理參照裝備股份公司風(fēng)險(xiǎn)管理辦法執(zhí)行。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督體系及職責(zé)公司將全面風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求融入經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)流程中，風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，按照我公司的實(shí)際情況，分層級(jí)建立全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督體系為：對(duì)建筑公司（本部）的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督和對(duì)子（分）公司的風(fēng)險(xiǎn)控制。對(duì)建筑公司（本部）的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督體系：公司各有關(guān)職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)在具體業(yè)務(wù)中貫徹執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，定期提交本職能部門(mén)、本業(yè)務(wù)單位的重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，落實(shí)重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施等工作；公司生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)重大風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、組織相關(guān)部門(mén)提出解決方案并落實(shí)；公司企管部（兼審計(jì)職能）負(fù)責(zé)具體風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開(kāi)展，協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、組織相關(guān)部門(mén)就跨部門(mén)重大風(fēng)險(xiǎn)提出解決方案、出具評(píng)估報(bào)告，統(tǒng)籌風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施工作，如組織建立、健全公司制度及組織公司各單位流程的梳理。重大風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)上報(bào)裝備股份公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)并向公司經(jīng)理部匯報(bào)；公司經(jīng)理部設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的執(zhí)行情況進(jìn)行考核，企管部的工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督。公司企管部組織各部門(mén)及子（分）公司，在符合公司總體戰(zhàn)略目標(biāo)的基礎(chǔ)上，針對(duì)各單位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的特點(diǎn)，建立相應(yīng)的內(nèi)控制度及全面風(fēng)險(xiǎn)管理。公司對(duì)子（分）公司實(shí)行管理風(fēng)險(xiǎn)控制，主要包括：依法建立對(duì)子（分）公司的控制架構(gòu)，審定經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等；根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，協(xié)調(diào)子（分）公司的經(jīng)營(yíng)策略和風(fēng)險(xiǎn)管理策略，督促子（分）公司據(jù)以制定相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理程序；規(guī)范子（分）公司的業(yè)績(jī)考核與激勵(lì)約束制度；審定子（分）公司重大事項(xiàng)的內(nèi)部控制報(bào)告；定期取得子（分）公司月度財(cái)務(wù)報(bào)告和管理報(bào)告，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定，審核子（分）公司的財(cái)務(wù)報(bào)告。全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督評(píng)價(jià)，包涵對(duì)內(nèi)控環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素的評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集公司企管部負(fù)責(zé)牽頭組織收集與本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來(lái)預(yù)測(cè)，各有關(guān)部門(mén)及各子公司按其要求進(jìn)行具體收集、上報(bào)工作。風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息的內(nèi)容分：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面、法律風(fēng)險(xiǎn)方面信息，各部門(mén)和各子公司按照企管部下達(dá)的要求收集信息：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面，公司企管部負(fù)責(zé)組織收集國(guó)內(nèi)外公司戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致公司蒙受損失的案例，以及其他與本企業(yè)相關(guān)的信息。其重要事項(xiàng)如國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況；與公司相關(guān)的行業(yè)狀況以及國(guó)家和地方的產(chǎn)業(yè)政策；各相關(guān)行業(yè)市場(chǎng)需求狀況；公司戰(zhàn)略合作伙伴、主要客戶(hù)、供應(yīng)商及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的有關(guān)情況；公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計(jì)劃、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計(jì)劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面，公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)收集國(guó)內(nèi)外企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致危機(jī)的案例，以及本企業(yè)的其他重要信息，如負(fù)債、或有負(fù)債、負(fù)債率、償債能力；現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款及其占銷(xiāo)售收入的比重、資金周轉(zhuǎn)率；生產(chǎn)成本和管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用；盈利能力；成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)；與本企業(yè)相關(guān)的行業(yè)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估算、與國(guó)際會(huì)計(jì)制度的差異與調(diào)節(jié)(如退休金、遞延稅項(xiàng)等)等信息；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面，公司營(yíng)銷(xiāo)單位和采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)收集國(guó)內(nèi)外企業(yè)忽視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對(duì)措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，以及其他與本企業(yè)相關(guān)的信息，遵照公司《信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》及《供應(yīng)商管理辦法》測(cè)評(píng)主要客戶(hù)和業(yè)主、供應(yīng)商情況；掌握競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的有關(guān)情況；原材料、勞務(wù)和分包市場(chǎng)供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價(jià)格變化；運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面，公司職能部門(mén)按職能負(fù)責(zé)收集有關(guān)數(shù)據(jù)；法律風(fēng)險(xiǎn)方面，公司企管部及生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé)收集國(guó)內(nèi)外公司忽視法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對(duì)措施導(dǎo)致公司蒙受損失的案例，以及其他相關(guān)信息；影響公司運(yùn)營(yíng)的新法律法規(guī)和政策；公司簽訂的重大協(xié)議和工程合同；公司發(fā)生的重大法律糾紛案件情況；公司與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況；其他與法律、法規(guī)相關(guān)的信息與文件。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估公司對(duì)收集的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息和企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。公司企管部按照風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作要求、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，指導(dǎo)本單位風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估工作的開(kāi)展，并對(duì)子（分）公司風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)估方法等進(jìn)行指導(dǎo)與核實(shí)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法遵循裝備股份公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。在具體開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作時(shí)，由公司設(shè)計(jì)并下發(fā)評(píng)估問(wèn)卷，各職能部門(mén)和各單位代表根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和影響程度進(jìn)行評(píng)估，并得出量化分值。公司企管部將評(píng)估結(jié)果匯總計(jì)算，繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖，對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較，初步確定對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管理優(yōu)先順序和策略，并將評(píng)估結(jié)果上報(bào)公司經(jīng)理部及裝備股份公司。風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的制定與實(shí)施及文化推廣公司企管部部根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與收益相平衡的原則以及各風(fēng)險(xiǎn)屬性，進(jìn)一步確定風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)選順序，確定各重大風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理主導(dǎo)部門(mén)，并牽頭組織對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略與解決方案。各風(fēng)險(xiǎn)管理主導(dǎo)部門(mén)對(duì)本部門(mén)負(fù)責(zé)的重大風(fēng)險(xiǎn)提出風(fēng)險(xiǎn)管理策略與解決方案，并報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)，通過(guò)公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)組織的跨部門(mén)研討會(huì)確定策略與方案。各職能部門(mén)制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略應(yīng)根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制等適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的總體策略，并確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源的配置原則。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略，各職能部門(mén)針對(duì)每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，方案包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對(duì)措施以及風(fēng)險(xiǎn)管理工具。公司企管部牽頭組織各相關(guān)部門(mén)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略與解決方案研究確認(rèn)，并報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管委員會(huì)審議，經(jīng)批準(zhǔn)后下發(fā)至各職能部門(mén)。各職能部門(mén)對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的解決方案進(jìn)一步細(xì)化，提出實(shí)施方案，報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)審核后實(shí)施，每季度向風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)上報(bào)解決方案實(shí)施情況，并根據(jù)反饋意見(jiàn)進(jìn)行調(diào)整。公司企管部遵照裝備股份公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)化風(fēng)險(xiǎn)管理文化，負(fù)責(zé)公司內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，采取多種途經(jīng)和形