某咨詢?yōu)樯虾１O(jiān)事的培訓(xùn)2

上海市第六期監(jiān)事培訓(xùn)班

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理及

內(nèi)部控制制度框架

1演講人簡(jiǎn)介陳少瑜先生安達(dá)信公司中國(guó)企業(yè)融資部合伙人安達(dá)信公司中國(guó)評(píng)估業(yè)務(wù)的主管合伙人中國(guó)注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師(CPV)參與制定《中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則/指南》香港會(huì)計(jì)師公會(huì)會(huì)員(AHKSA)英國(guó)特許會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)資深會(huì)員(FCCA)積極參與中國(guó)企業(yè)改革重組及其在國(guó)際資本市場(chǎng)上進(jìn)行的私募、股票上市和買(mǎi)殼上市等相關(guān)的項(xiàng)目在財(cái)會(huì)、審計(jì)、企業(yè)融資、兼并收購(gòu)及資產(chǎn)/企業(yè)價(jià)值評(píng)估方面有超過(guò)十年的工作經(jīng)驗(yàn)2主要內(nèi)容中國(guó)企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制在企業(yè)管理中的地位及其重要性風(fēng)險(xiǎn)管理的概念與思路內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程重組內(nèi)部控制實(shí)務(wù)3授課目標(biāo)

風(fēng)險(xiǎn)管理的概念和思路實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制制度需要考慮的關(guān)鍵因素風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制制度關(guān)鍵因素的系統(tǒng)性及相關(guān)性協(xié)助您們了解風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制制度的框架包括4一、中國(guó)企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)5電子商務(wù)虛擬組織數(shù)字化集成知識(shí)經(jīng)濟(jì)信息高速公路...正在改變整個(gè)商業(yè)世界合并與收購(gòu)WTO/全球化世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展趨勢(shì)－表面現(xiàn)象6迅速的逐步的改進(jìn):改進(jìn)流程新的管理軟件重組：合并、分立戰(zhàn)略聯(lián)盟重新定位:綜合成本管理綜合質(zhì)量管理變革:價(jià)值鏈重新設(shè)計(jì)企業(yè)文化重新定位速度戰(zhàn)術(shù)上的戰(zhàn)略上的程度世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展趨勢(shì)－轉(zhuǎn)變動(dòng)力7目前在中國(guó)企業(yè)里觀察到一些現(xiàn)象上級(jí)部門(mén)考核缺乏具體可操作性的指標(biāo)，指標(biāo)往往單向考核，造成企業(yè)為達(dá)到指標(biāo)而不顧國(guó)家的整體利益企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)精力集中于向政府爭(zhēng)取和利用優(yōu)惠政策多于考慮企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展及企業(yè)內(nèi)部管理的完善。成功的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)忙于應(yīng)付政府活動(dòng)、上級(jí)會(huì)議、參觀、經(jīng)驗(yàn)介紹等，而真正花在企業(yè)經(jīng)營(yíng)上的時(shí)間越來(lái)越少，結(jié)果幾年之后，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益嚴(yán)重滑坡。企業(yè)內(nèi)部管理人員考慮權(quán)力劃分多于考慮企業(yè)的整體發(fā)展，內(nèi)部關(guān)系裙帶風(fēng)嚴(yán)重。盡管企業(yè)內(nèi)部會(huì)議眾多，但部門(mén)之間各自為政，缺乏正常的溝通環(huán)境，經(jīng)常會(huì)議結(jié)束問(wèn)題照舊。老總忙于解決具體事務(wù)，缺乏全方位的考慮企業(yè)發(fā)展。8戰(zhàn)略定位不明: 企業(yè)缺乏對(duì)產(chǎn)業(yè)愿景的認(rèn)識(shí)和自身的定位，無(wú)法組織和建立未來(lái)競(jìng)爭(zhēng)所需的資源和競(jìng)爭(zhēng)力組織架構(gòu)紊亂: 組織架構(gòu)不能配合企業(yè)戰(zhàn)略的實(shí)施，難以整合提升資源業(yè)務(wù)流程松散: 業(yè)務(wù)部門(mén)之間聯(lián)系松散，職能重疊，缺乏信息共享機(jī)制，無(wú)法為企業(yè)創(chuàng)造附加價(jià)值激勵(lì)機(jī)制不足: 缺乏全面完備的績(jī)效評(píng)估制度等激勵(lì)機(jī)制，人才的成長(zhǎng)落后于企業(yè)的發(fā)展信息技術(shù)缺乏: 信息系統(tǒng)較落后，信息技術(shù)運(yùn)用程度較低，難以為企業(yè)提供決策支持資金管理低效: 企業(yè)缺乏成熟的資金運(yùn)用和投資管理技能，造成資金運(yùn)用的低效率這些現(xiàn)象的背后原因是……9中國(guó)企業(yè)轉(zhuǎn)型面臨的挑戰(zhàn)員工觀念落后，難以接受新的管理理念大部分員工缺乏管理的專(zhuān)業(yè)背景與技能，難以接受新的管理體系和不適應(yīng)與國(guó)際接軌的管理運(yùn)作方式企業(yè)性質(zhì)決定員工缺乏變革的緊迫感，并對(duì)于企業(yè)變革存在抵觸員工習(xí)慣于在平均主義的環(huán)境中生存，對(duì)打破現(xiàn)有分配體制有一定的顧慮企業(yè)缺乏集成的信息系統(tǒng)，內(nèi)部條塊分割明顯，各自為政，員工對(duì)打破現(xiàn)有的運(yùn)作體系有疑慮管理層與員工之間缺乏上下交流的通暢渠道，以便于管理政策的全面貫徹及實(shí)施情況的及時(shí)和準(zhǔn)確反饋10中國(guó)企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急－全方位完善運(yùn)作架構(gòu)如何擬定一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、信息系統(tǒng)、績(jī)效考核等多方面緊密配合的整體方案如何根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略來(lái)重整業(yè)務(wù)流程和組織架構(gòu)，以企業(yè)資源系統(tǒng)為龍頭來(lái)建立內(nèi)部信息共享如何有效地運(yùn)用管理信息系統(tǒng)來(lái)配合績(jī)效評(píng)估體系的設(shè)立如何在轉(zhuǎn)變員工觀念的基礎(chǔ)上提高其素質(zhì)及整個(gè)團(tuán)隊(duì)的技能，以求與國(guó)際水平接軌11二、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制在企業(yè)管理中的地位及其重要性12企業(yè)管理的整體框架企業(yè)未來(lái)的轉(zhuǎn)型策略必須在確認(rèn)自身戰(zhàn)略目標(biāo)的基礎(chǔ)上，對(duì)組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、以及業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估三個(gè)元素進(jìn)行整合，并取得信息技術(shù)的充分配合與支持，才能全面提升管理水平。組織架構(gòu)及業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估中最主要的就是人的因素。

經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略

信息技術(shù)

業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估

業(yè)務(wù)流程組織架構(gòu)

環(huán)環(huán)市場(chǎng)境境業(yè)行13

經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略

信息技術(shù)

業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估

業(yè)務(wù)流程組織架構(gòu)

環(huán)環(huán)市場(chǎng)境境業(yè)行企業(yè)管理－以經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略為先導(dǎo)企業(yè)在面臨外部市場(chǎng)環(huán)境和行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的壓力時(shí)，首先需要調(diào)整的是其經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，以適應(yīng)市場(chǎng)的變遷。14整體解決方案以經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略為先導(dǎo)尋求企業(yè)潛在的商業(yè)機(jī)會(huì)及威脅，探討企業(yè)未來(lái)發(fā)展目標(biāo)和方向。確定企業(yè)必須具備的競(jìng)爭(zhēng)力，明確企業(yè)的共同愿景并擬定具有綜合性及可行性的行動(dòng)計(jì)劃。將來(lái)客戶目前目前

產(chǎn)品市場(chǎng)滲透多樣化產(chǎn)品開(kāi)發(fā)將來(lái)現(xiàn)在15安達(dá)信價(jià)值動(dòng)態(tài)模型有形資產(chǎn)土地建筑物機(jī)器設(shè)備存貨財(cái)務(wù)資產(chǎn)現(xiàn)金應(yīng)收帳款投資權(quán)益與資金提供者的關(guān)系員工＆供應(yīng)商員工供應(yīng)商合作伙伴客戶資產(chǎn)顧客渠道關(guān)聯(lián)企業(yè)組織資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)能力 創(chuàng)新能力經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略 知識(shí)管理組織架構(gòu) 信息系統(tǒng)企業(yè)文化 業(yè)務(wù)流程品牌智慧財(cái)產(chǎn)

16價(jià)值動(dòng)態(tài)模型啟示資產(chǎn)可以是有形的也可以是無(wú)形的資產(chǎn)被定義為一切可以為企業(yè)帶來(lái)未來(lái)價(jià)值的資源資產(chǎn)可以同時(shí)為所擁有的和不為所擁有的，可控制的和非可控制的各類(lèi)資產(chǎn)都具備產(chǎn)出的能力資產(chǎn)都具有生命周期資產(chǎn)管理應(yīng)體現(xiàn)在價(jià)值的創(chuàng)造，而不是價(jià)值摧毀資產(chǎn)來(lái)自于內(nèi)部以及外部的價(jià)值17未來(lái)企業(yè)關(guān)注點(diǎn)調(diào)查客戶滿意度員工保持度收入增長(zhǎng)利潤(rùn)邊際凈運(yùn)營(yíng)邊際技術(shù)投資品牌認(rèn)知率市場(chǎng)份額公司在股東中的形象資產(chǎn)回報(bào)股東投資回報(bào)市盈率專(zhuān)利和新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)020406080100％關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)18國(guó)有企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)的基本要求國(guó)有企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)的基本要求是國(guó)有資產(chǎn)的保值增值缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理及企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制，是影響國(guó)有企業(yè)戰(zhàn)略貫徹到位的主要因素19相互信任關(guān)系市場(chǎng)持續(xù)發(fā)展集成性的產(chǎn)品與服務(wù)高效的運(yùn)作機(jī)制電子商務(wù)客戶關(guān)系管理戰(zhàn)略性采購(gòu)國(guó)有企業(yè)的戰(zhàn)略方向20戰(zhàn)略一何強(qiáng)化高齒效運(yùn)營(yíng)機(jī)眾制明確集團(tuán)搖/控股公店司與子公度司/下屬惑公司的責(zé)角任與權(quán)力刺關(guān)系建立能蠟夠?qū)崟r(shí)還提供管哲理和財(cái)塑務(wù)信息鹽的ERP系統(tǒng)降低企業(yè)販運(yùn)營(yíng)成本21戰(zhàn)略二縫建立客身戶關(guān)系管瘡理系統(tǒng)建立客肢戶關(guān)系壁管理系予統(tǒng)：建立企臘業(yè)客戶萬(wàn)檔案、括客戶服白務(wù)中心建立客呀戶信息堡的反饋弟體系制定客戶斃服務(wù)的標(biāo)口準(zhǔn)模式22戰(zhàn)略三三策略性紀(jì)采購(gòu)運(yùn)用計(jì)茄算機(jī)網(wǎng)航絡(luò)，與籮供應(yīng)商里建立虛銷(xiāo)擬化企投業(yè)，強(qiáng)礙化與供竿應(yīng)商的婚合作關(guān)磚系23戰(zhàn)略四液定屢義核心援業(yè)務(wù)優(yōu)化企狡業(yè)的核臟心業(yè)務(wù)企業(yè)的核暴心業(yè)務(wù)不關(guān)一定局限冠于某一單戶純的行業(yè)企業(yè)的虹核心業(yè)霸務(wù)應(yīng)具生有發(fā)展屑潛力和萍擴(kuò)充的多余地24戰(zhàn)略五窩選擇目浪標(biāo)市場(chǎng)在選擇欄目標(biāo)市墨場(chǎng)時(shí)，償首先要宿著眼于守國(guó)內(nèi)市塔場(chǎng)，側(cè)侮重于國(guó)急內(nèi)市場(chǎng)霸的需求蓋與發(fā)展割；同時(shí)吧兼顧國(guó)炕際市場(chǎng)目標(biāo)市場(chǎng)涉的開(kāi)發(fā)應(yīng)三著重考慮楊中等收入案水平消費(fèi)翅者的需求25戰(zhàn)略六無(wú)發(fā)展集爭(zhēng)成化的產(chǎn)綢品集成化產(chǎn)嗚品著眼于傘滿足客戶緣瑞的需求，厭而不是企假業(yè)的生產(chǎn)敞能力和技錯(cuò)術(shù)針對(duì)不冤同的客冊(cè)戶的需且求持續(xù)臭開(kāi)發(fā)與唐擴(kuò)展集寶成化的鍵產(chǎn)品26企業(yè)戰(zhàn)略艦經(jīng)營(yíng)架構(gòu)僵圖戰(zhàn)略形誘成外部環(huán)州境分析客戶滿意嗽程度主要成過(guò)功因素風(fēng)險(xiǎn)評(píng)慮估理想及使吃命確定戰(zhàn)略定顛位戰(zhàn)略改進(jìn)評(píng)估和控悉制特定戰(zhàn)略執(zhí)行經(jīng)營(yíng)計(jì)劃內(nèi)部因珍素分析行業(yè)/市謝場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)分侮析全球最賤佳借鑒診斷成文執(zhí)行評(píng)估SWOT分析27企業(yè)戰(zhàn)略博經(jīng)營(yíng)的意感義了解企業(yè)答內(nèi)部?jī)?yōu)劣剖析企達(dá)業(yè)外部擁環(huán)境幫助企業(yè)姐迎接未來(lái)評(píng)的挑戰(zhàn)提供企業(yè)渠未來(lái)明確要的目標(biāo)及緊方向使企業(yè)每個(gè)成員暴明白企業(yè)的賠目標(biāo)擁有完善叔戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)巷體系的企陪業(yè)比沒(méi)有匪該體系的噴企業(yè)有更脖高的成功藍(lán)機(jī)率企業(yè)的編戰(zhàn)略不秤是固定菌不變的來(lái)，應(yīng)當(dāng)排隨著企圖業(yè)內(nèi)外沉部環(huán)境遭的改變敞而有所稀調(diào)整。企業(yè)的戰(zhàn)乞略計(jì)劃應(yīng)炮當(dāng)有層次躬和先后次彩序，戰(zhàn)略蝕實(shí)施應(yīng)做彩到任務(wù)落淺實(shí)到人，伸并有監(jiān)控置機(jī)制。28戰(zhàn)略方冊(cè)向設(shè)定洲框架主要戰(zhàn)覺(jué)略實(shí)施計(jì)劃戰(zhàn)略目疑標(biāo)與衡葛量指標(biāo)價(jià)值觀使命愿景企業(yè)未臭來(lái)的境心界業(yè)務(wù)定義階與范圍決策綱領(lǐng)具體行臨動(dòng)安排衡量戰(zhàn)腦略實(shí)施喚績(jī)效企業(yè)經(jīng)營(yíng)務(wù)理念我們將廟用以下蔑框架確市定戰(zhàn)略眠方向29以公司的羅產(chǎn)品、服涉務(wù)和健康拍信息來(lái)源爬來(lái)提高公防司顧客的尊生活品質(zhì)罵；以永遠(yuǎn)倘求新為公桐司發(fā)展的計(jì)企業(yè)核心愿景使命價(jià)值觀提升在訊中國(guó)行競(jìng)業(yè)在國(guó)際的犧領(lǐng)導(dǎo)地位創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)以人為仗本追求卓揭越戰(zhàn)略

目星標(biāo)關(guān)鍵績(jī)咽效指標(biāo)加強(qiáng)政鹽府關(guān)系管筆理健全零售舞及采購(gòu)體泳系降低營(yíng)運(yùn)愧成本與費(fèi)蹦用增強(qiáng)員工壟技能并加尊強(qiáng)團(tuán)隊(duì)精拍神銷(xiāo)售額市場(chǎng)份額品牌知予曉度存貨周何期采購(gòu)成度本商品結(jié)構(gòu)員工流動(dòng)皆率員工滿梢意度營(yíng)運(yùn)收即入利潤(rùn)銷(xiāo)售費(fèi)號(hào)用占總稱收入比堂例應(yīng)收帳款霞周轉(zhuǎn)率建立客炮戶關(guān)系憶管理系泰統(tǒng)及電泊子商務(wù)客戶滿券意度內(nèi)容貢獻(xiàn)電子商務(wù)棵收入實(shí)現(xiàn)國(guó)際愁化集團(tuán)公對(duì)司投資收益菌率組織及協(xié)唉辦政府活餡動(dòng)的次數(shù)戰(zhàn)略目俯標(biāo)樣本提供明確鑄的目標(biāo)導(dǎo)蔥向提供可衡劣量的指標(biāo)離以保證戰(zhàn)欄略目標(biāo)的背實(shí)現(xiàn)30三、風(fēng)夜險(xiǎn)管理驚的概念殺與思路31什么是風(fēng)底險(xiǎn)32企業(yè)目遲標(biāo)管理1、企業(yè)扭目標(biāo)長(zhǎng)期目標(biāo)錄（五年、火十年）短期目曉標(biāo)（一纏年）2、達(dá)到框上述目標(biāo)掉的關(guān)鍵因酒素3、如何林設(shè)立公司碑政策、策濃略及程序誤來(lái)管理控專(zhuān)制好上述關(guān)鍵洽因素，以欄確保企業(yè)繭經(jīng)營(yíng)目標(biāo)范的實(shí)現(xiàn)33企業(yè)目標(biāo)風(fēng)管理企業(yè)總目變標(biāo)具體目標(biāo)利潤(rùn)增長(zhǎng)10％變動(dòng)成本增長(zhǎng)30％固定成本0增長(zhǎng)收入增長(zhǎng)20％生產(chǎn)安排價(jià)格采購(gòu)成本核算人力資源營(yíng)銷(xiāo)物流關(guān)鍵因素34什么是仰經(jīng)營(yíng)風(fēng)瀉險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)炎的本義是老指未來(lái)事種項(xiàng)的不確還定性從企業(yè)管檢理角度來(lái)喉看是指對(duì)娃實(shí)現(xiàn)企業(yè)者經(jīng)營(yíng)目標(biāo)捧具有關(guān)鍵作用齊的因素的廚不確定性35經(jīng)營(yíng)風(fēng)押險(xiǎn)管理鏟系統(tǒng)設(shè)定風(fēng)泡險(xiǎn)管理讓流程目的及漁目標(biāo)共同語(yǔ)耳言結(jié)構(gòu)決策資廢料訂立策蜻略避免利用接受轉(zhuǎn)移減低評(píng)估風(fēng)溫險(xiǎn)驗(yàn)明來(lái)源量度不斷的表改善管理能薄力設(shè)計(jì)或洗引進(jìn)管理能力監(jiān)察風(fēng)有險(xiǎn)管理表現(xiàn)36建立經(jīng)像營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)碰管理系泳統(tǒng)的主璃要困難如何比接較全面根的確認(rèn)困風(fēng)險(xiǎn)如何采惡用行業(yè)襲最佳的飽風(fēng)險(xiǎn)管撤理控制剖方法如何確歐信所有蔑的風(fēng)險(xiǎn)瀉控制方懷法、政班策、程子序均得筆到執(zhí)行…...37安達(dá)信企六業(yè)風(fēng)險(xiǎn)模捐型TM競(jìng)爭(zhēng)者釋敏感息性 股包東關(guān)系臨資金點(diǎn)充足性叫金街融市場(chǎng)災(zāi)難性損凱失 獨(dú)立撈／政治屈法律 行滔政管理晶行業(yè)環(huán)境風(fēng)寧險(xiǎn)信息技術(shù)凍風(fēng)險(xiǎn)使用權(quán)踢完麗整性 相釘關(guān)性靜可得犧到性鹿基礎(chǔ)濾設(shè)施財(cái)務(wù)風(fēng)盛險(xiǎn)貨幣瘦利率流動(dòng)性隸結(jié)算再投資親信用雙邊關(guān)系現(xiàn)金轉(zhuǎn)移程或流速改院變廉政風(fēng)險(xiǎn)管理欺詐衣雇員祝欺詐非法行為傲無(wú)授勺權(quán)使用商舞譽(yù)授權(quán)風(fēng)叼險(xiǎn)領(lǐng)導(dǎo)力艱權(quán)力限制暑表點(diǎn)現(xiàn)激勵(lì)溝通營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)客戶滿衛(wèi)意 人河力資源產(chǎn)品開(kāi)發(fā)者效率能力言表現(xiàn)差異循環(huán)時(shí)間摧資源商品定秧價(jià) 過(guò)己失或損蘿失符合性鈔業(yè)智務(wù)中斷健康和安梢全 環(huán)錫境產(chǎn)品或服材務(wù)失敗商標(biāo)或產(chǎn)鞭品名侵蝕營(yíng)運(yùn)價(jià)格 合伶同投入衡賴量結(jié)盟可完整性跌和精確陵性管理報(bào)叨告決策信息攻風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)預(yù)算和計(jì)續(xù)劃 完整見(jiàn)性和精確掠性會(huì)計(jì)信婚息警財(cái)務(wù)報(bào)互告評(píng)價(jià)稅收志養(yǎng)老源基金投資評(píng)估遍管理旺報(bào)告戰(zhàn)略環(huán)境檢自視頓業(yè)務(wù)組腸合價(jià)值衡膚量盡組織結(jié)沾構(gòu)資源分錘配羨計(jì)劃生命周慌期企業(yè)需要旅按照以下蜘的“安達(dá)督信企業(yè)風(fēng)補(bǔ)險(xiǎn)模型”茂設(shè)計(jì)企業(yè)蹄內(nèi)部管理產(chǎn)及風(fēng)險(xiǎn)控溝制體系來(lái)識(shí)全面減少苗企業(yè)的經(jīng)仁營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)38環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)1.董競(jìng)爭(zhēng)者黨－蠅競(jìng)爭(zhēng)饒者令企壞業(yè)失去父原有的眾市場(chǎng)競(jìng)鬧爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)2.佳敏感性羨－畜企業(yè)哥無(wú)法對(duì)怎變化的膚環(huán)境作戒出有效賠及時(shí)的雁反應(yīng)3.股竊東關(guān)系鴨－ 直接暈關(guān)系到企故業(yè)在資本內(nèi)市場(chǎng)上的縫籌資能力4.資黎本的可獲斃得性 －者公司可立能無(wú)法籌大措到足夠森的資金來(lái)濤支持自育身發(fā)展39環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)揪（續(xù)）5.災(zāi)火難性損失批－ 自然箱災(zāi)害給企晨業(yè)造成巨親大的損失6.政襲策.法規(guī)旁風(fēng)險(xiǎn)－承由政策澤.法規(guī)的慚不可測(cè)性禍及變化給慚企業(yè)帶來(lái)座損失7.行豪業(yè)風(fēng)險(xiǎn)融－ 由乓于行業(yè)有怒關(guān)要素變敬化，使企黑業(yè)喪失在以行業(yè)中背的優(yōu)勢(shì)套地位8.金夸融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)－卵由于金殺融市場(chǎng)的于價(jià)格波動(dòng)頃給企業(yè)的債金融性資趁產(chǎn) 造解成損失40流程風(fēng)險(xiǎn)吊－營(yíng)運(yùn)風(fēng)哄險(xiǎn)1.客距戶滿意蔑－ 由螺于對(duì)客戶免服務(wù)不夠匆重視造成園營(yíng)業(yè)額下秩降2.人言力資源掙－ 崗候位人員資陰格和能力圍不夠3.率產(chǎn)品開(kāi)叼發(fā)機(jī)－ 新自產(chǎn)品無(wú)巾法被市侮場(chǎng)接受4.效港率舉－補(bǔ)企業(yè)效元率底下令禾成本高居5.瓣能力欣－糕企業(yè)摔生產(chǎn)能半力過(guò)剩飛或者不燙足41流程風(fēng)險(xiǎn)盞－營(yíng)運(yùn)風(fēng)鏡險(xiǎn)（續(xù)）6.舅表現(xiàn)差異磨－ 企嬌業(yè)的運(yùn)作沸水平與國(guó)終際先進(jìn)水污準(zhǔn)之間還歸存在巨大兄的差距7.叫時(shí)間或拖延疏－ 業(yè)苗務(wù)流程竿耗時(shí)過(guò)儀多8.遮存貨遺失好－ 由課于管理不完當(dāng)，存貨比的遺失給駱企業(yè)業(yè)績(jī)屆造成巨大絡(luò)的損冷失9.兵符合布－ 由于北員工的失糠誤，造成脾產(chǎn)品不能婆符合市場(chǎng)葉的需要，額無(wú) 法恐完成企業(yè)眉的預(yù)期目付標(biāo)42流程風(fēng)險(xiǎn)好－營(yíng)運(yùn)風(fēng)遍險(xiǎn)（續(xù)）10.偏業(yè)務(wù)傲中斷伏－ 企怖業(yè)可能塊由于主伙要原材聞料供應(yīng)赤的突然覺(jué)中斷.仙有經(jīng)驗(yàn)嚼人員息的流失籮等原因值造成業(yè)潑務(wù)的中設(shè)斷，給期公司的外發(fā)展造紀(jì)成不利然影響11.壯采唇購(gòu)－圖企業(yè)可尖能由于缺距乏材料供掃應(yīng)商的選浙擇余地造涌成采購(gòu)成柄本 偏高昆，影響企野業(yè)產(chǎn)品競(jìng)爸爭(zhēng)力12.驚商品典定價(jià)國(guó)－ 定掩價(jià)的不鍋合理，教比如企淋業(yè)使用思現(xiàn)行市賄價(jià)與客蜻戶簽訂將遠(yuǎn)期螞合同，隊(duì)由于市守場(chǎng)價(jià)格段的波動(dòng)栽給企業(yè)謹(jǐn)帶來(lái)可風(fēng)能的損帳失43流程風(fēng)偶險(xiǎn)－營(yíng)閥運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)懸（續(xù)）13.收產(chǎn)品炭或服務(wù)促失?。瓝層捎隈Y某種產(chǎn)浮品的失肺敗給企桶業(yè)的整吩個(gè)形象夸造成影虎響14.征環(huán)境摔－ 由于貧企業(yè)破壞耽環(huán)境而受食到第三方開(kāi)或政府的沃罰款15.都健康和安訴全由－ 由層于對(duì)安全戒生產(chǎn)不夠逼重視造成言員工的傷疑亡，給企組業(yè)造成不仆必要的損克失16.畜商標(biāo)被侵外蝕歉－ 由爽于產(chǎn)品或漂服務(wù)的質(zhì)悟量不佳，灑造成企業(yè)否名譽(yù)受損44流程風(fēng)險(xiǎn)懶－財(cái)務(wù)風(fēng)茶險(xiǎn)1.崇貨幣風(fēng)殺險(xiǎn)據(jù)－琴貨幣匯秘率的波伴動(dòng)直接雜影響企病業(yè)的業(yè)元績(jī)2.家利率風(fēng)暫險(xiǎn)黨－秀利率波帖動(dòng)可能涼會(huì)增加棚企業(yè)的氏借款費(fèi)份用和減砌少投資辮項(xiàng)目的秘產(chǎn)出3.流下動(dòng)性太－餐資產(chǎn)變現(xiàn)已能力差可口能企業(yè)陷銳入財(cái)務(wù)危耀機(jī)4.挑現(xiàn)金轉(zhuǎn)旺移速度勢(shì)－獸現(xiàn)金稻的回籠挨速度直尋接影響綢企業(yè)對(duì)沿現(xiàn)金的娘使用效季率45流程風(fēng)筐險(xiǎn)－財(cái)從務(wù)風(fēng)險(xiǎn)逗（續(xù)）5.炎結(jié)算腦－介企業(yè)低資金在滑兩國(guó)市衣場(chǎng)上運(yùn)沒(méi)作，可汗能由于爬兩個(gè)市惜場(chǎng)結(jié)算被時(shí)間不陶同給企隔業(yè)的現(xiàn)雞金流帶傘來(lái)影響6.怪再投資高－專(zhuān)資金在慶短期高體回報(bào)投送資項(xiàng)目幕結(jié)束回扶籠后無(wú)程法再次叛獲得相睛同回報(bào)墓的投資傻機(jī)會(huì)7.信璃用揮－ 客戶原長(zhǎng)期拖欠謊貨款造成姨企業(yè)現(xiàn)金栽被大量擠糞占46流程風(fēng)險(xiǎn)這－授權(quán)風(fēng)歡險(xiǎn)1.怠領(lǐng)導(dǎo)力法－捕業(yè)務(wù)流略程的負(fù)執(zhí)責(zé)人沒(méi)郊有領(lǐng)導(dǎo)伴力2.職輸權(quán)－石員工或室者不能盡孔職或者做盈本不應(yīng)由唱其完成的美工作3.限御制－序管理層奏超越職權(quán)意限制，濫筆用權(quán)利4.訴表現(xiàn)激別勵(lì)子－ 由轟于表現(xiàn)么評(píng)估制魔度不合監(jiān)理致使熔員工對(duì)華工作缺符乏興趣5.溝率通－躲公司內(nèi)田部上下以摔及橫向溝醉通不夠造川成內(nèi)部合墾作不夠緊融密47流程風(fēng)墓險(xiǎn)－信軋息處理儀/技詠術(shù)風(fēng)險(xiǎn)1.使央用權(quán)笛－堪對(duì)數(shù)據(jù)使針用的權(quán)限偽設(shè)置不夠嚼安全,造蝴成機(jī)密的賴泄漏2.拔整合性播－啄公司兩抽個(gè)實(shí)體擊使用的削系統(tǒng)不礙同，造此成公司境的數(shù)據(jù)倆不具整腸合性，柜給管理郵造成困往難3.敞相關(guān)性堪－超所收集巴的數(shù)據(jù)遮與管理鳥(niǎo)所需的前數(shù)據(jù)無(wú)仔關(guān)4.可拜得到性興－ 急懲需的數(shù)據(jù)敲無(wú)法得到48流程風(fēng)漠險(xiǎn)－廉唐正風(fēng)險(xiǎn)1.管恥理欺詐撐－共管理層飛在會(huì)計(jì)報(bào)玩表中作假孝蒙騙總公削司領(lǐng)導(dǎo)和鑄投資者2.沈雇員欺決詐脆－喇雇員宅私自挪責(zé)用公司吼資產(chǎn)造千成企業(yè)探重大損濱失3.非知法行為封－虛管理人燥員或員工熟擅自以公趴司名義作誓出違法行朗為使企業(yè)校蒙受損失4.沾無(wú)授權(quán)漲使用相－示員工未翻經(jīng)授權(quán)查，為其窯他目的落使用公君司資產(chǎn)49決策信息弟風(fēng)險(xiǎn)－營(yíng)蔽運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)1.定改價(jià)風(fēng)險(xiǎn)不－ 定價(jià)剝不合理造蔥成對(duì)企業(yè)繳業(yè)績(jī)的影始響2.雕合同執(zhí)狂行－巴公司喘可能由恒于沒(méi)能稿按期完針成合同堆，造成壞公司被尸大量罰申款和最亡終失去猛某個(gè)客楊戶3.呆衡洪量階－量由于缺車(chē)乏可靠維的衡量打標(biāo)準(zhǔn)，衫造成管冊(cè)理層決煮策較為性隨意，拆容易造辱成決策廚失誤給神企業(yè)帶催來(lái)?yè)p失50決策信備息風(fēng)險(xiǎn)邀－營(yíng)運(yùn)翅風(fēng)險(xiǎn)（重續(xù)）4.符搬合性扣－障公司流桌程中所預(yù)執(zhí)行的局目標(biāo)和裕業(yè)績(jī)考雙核標(biāo)準(zhǔn)蒙與公司槳總體的撐目標(biāo)所禽要求的行不相符墻合5.管梨理報(bào)告紹－ 向賺有關(guān)不況門(mén)遞交住的報(bào)告梨不完整難.不正淘確.不駐及時(shí)，啊使企業(yè)粉遭受有庭關(guān)方面佳的罰款膽等51決策信嫩息風(fēng)險(xiǎn)?。?cái)務(wù)預(yù)算和計(jì)竊劃虜－壯預(yù)算和計(jì)瀉劃不切實(shí)盡際，無(wú)法畝執(zhí)行完整性團(tuán)和準(zhǔn)確扔性－歸企業(yè)財(cái)饒務(wù)數(shù)據(jù)蒼不夠完璃整和準(zhǔn)藝確，無(wú)轉(zhuǎn)法全面嫌真實(shí)地睜反語(yǔ)映企貫業(yè)經(jīng)營(yíng)重狀況會(huì)計(jì)信息悟－久過(guò)渡依持賴于會(huì)計(jì)帆信息對(duì)企格業(yè)經(jīng)營(yíng)狀羨況作出判惡斷，忽表視其政他的因素剛?cè)缈蛻魸M雙意度等52決策信息計(jì)風(fēng)險(xiǎn)－財(cái)抗務(wù)（續(xù)）稅仔收宴－爸由于企匯業(yè)沒(méi)能信按時(shí)按總期依法西納稅，蝴遭到稅治務(wù)機(jī)關(guān)耗的罰款福利基金德－ 福架利基金的窩不足造成宅員工缺乏溝工作積極紋性投資評(píng)估旁－ 管浪理層在缺億乏財(cái)務(wù)數(shù)方據(jù)和相關(guān)欲信息的基楊礎(chǔ)上作出蠅投資評(píng)估柳， 往交往造成投命資的失敗53決策信息雖風(fēng)險(xiǎn)－戰(zhàn)萍略環(huán)境監(jiān)煎視－眼無(wú)法蔽及時(shí)發(fā)膏現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)固環(huán)境所逆發(fā)生的鴉變化，梅及時(shí)調(diào)瘡整戰(zhàn)略業(yè)務(wù)組差合－置企業(yè)診沒(méi)有良煙好的業(yè)季務(wù)組合氣來(lái)實(shí)現(xiàn)子其業(yè)績(jī)擁的最大蓋化價(jià)值評(píng)牙估－真管理竟層沒(méi)能青從戰(zhàn)略仙角度評(píng)誦估某項(xiàng)創(chuàng)業(yè)務(wù)衡量標(biāo)準(zhǔn)號(hào)－ 組破織衡量標(biāo)房誠(chéng)準(zhǔn)只關(guān)注蟲(chóng)短期業(yè)績(jī)光或與業(yè)務(wù)完戰(zhàn)略不一雄致54決策信息蓮風(fēng)險(xiǎn)－戰(zhàn)病略（續(xù)）組織結(jié)銷(xiāo)構(gòu)－泳組織架社構(gòu)與變敵化了的置企業(yè)戰(zhàn)屠略不相劈燕適應(yīng)資源分配架－資源借分配無(wú)法華維持企業(yè)執(zhí)在市場(chǎng)中隱的有利地飾位生命周期液－企業(yè)借沒(méi)能依照忍產(chǎn)品的生訪命周期及綿時(shí)調(diào)整自沖身的戰(zhàn)略55警鐘長(zhǎng)鳴泰國(guó)的起經(jīng)濟(jì)危浙機(jī)出乎蠢意料地悲波及整赴個(gè)東南欣亞地區(qū)證，主要先問(wèn)題便越是東南宇亞國(guó)家坊的企業(yè)腰平時(shí)對(duì)邁業(yè)務(wù)風(fēng)劫險(xiǎn)認(rèn)識(shí)網(wǎng)不夠，高沒(méi)有采材取及時(shí)縮慧有效的拘措施。56警鐘長(zhǎng)衛(wèi)鳴（續(xù)螞）廣東國(guó)害際信托痕投資公估司及三和家全資垃子公司杏破產(chǎn)還架債。主瞇要原因計(jì)：長(zhǎng)期以來(lái)快經(jīng)營(yíng)管理掉極其混亂存在大軋量高息知攬存.謀帳外經(jīng)騾營(yíng).亂惹拆借.誦亂投資輛等違規(guī)壘經(jīng)營(yíng)活挖動(dòng)57我們認(rèn)為企業(yè)所面業(yè)臨的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)是無(wú)法完柄全避免，享但風(fēng)險(xiǎn)是宴一定能被辮控制在最坡小范圍中亮的。企業(yè)的厲風(fēng)險(xiǎn)控奮制是企暢業(yè)各位揭員工的截共同責(zé)瘋?cè)?，而沃并非管溉理層單?cè)方面的窯責(zé)任。設(shè)立企業(yè)深管理控制理制度并非是在企業(yè)覽內(nèi)對(duì)權(quán)力仁進(jìn)行分配58我們的最鹽佳實(shí)務(wù)－附企業(yè)管理似控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)有器效的組伯織架構(gòu)西，使管皺理層能蓄方便地夫隨時(shí)監(jiān)恒控業(yè)務(wù)其發(fā)展，篇并促進(jìn)差公司內(nèi)婆部信息發(fā)的交流資和共享搜。在組織中您貫徹高層敲領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于議企業(yè)管理信控制的正價(jià)確觀念和箏風(fēng)格。組織控制帆架構(gòu)和企奮業(yè)管理控都制系統(tǒng)的不運(yùn)作需要袖不斷地加裙以監(jiān)督和就改善。59四、內(nèi)極部控制環(huán)與業(yè)務(wù)鵲流程重彎組60A.內(nèi)部控制兇的概論61什么是內(nèi)判部控制注：COS豆O是指美國(guó)砌反對(duì)虛假浸財(cái)務(wù)報(bào)告工委員會(huì)所寬屬的內(nèi)部者控制專(zhuān)門(mén)求研究委員檢會(huì)——發(fā)撲起機(jī)構(gòu)委蒸員會(huì)（Com蘆mit止tee緒of香Sp漂ons弄ori覽ng鼻Org測(cè)ani斬zat攤ion泛so膝ft棄he泡Tre字adw慚ay晉Com愛(ài)mis育sio蘆n，簡(jiǎn)稱COSO鴿）。它包括旦美國(guó)注鼻冊(cè)會(huì)計(jì)乞師協(xié)會(huì)種，內(nèi)部攻審計(jì)師瞎協(xié)會(huì)，歡財(cái)務(wù)經(jīng)興理協(xié)會(huì)憂，美國(guó)勝會(huì)計(jì)學(xué)辜會(huì)，管臟理會(huì)計(jì)川協(xié)會(huì)。內(nèi)部控制奴是企業(yè)為亭控制經(jīng)營(yíng)讓風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)驗(yàn)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目鮮標(biāo)而制定念的各項(xiàng)政覆策與程序新。COS間O報(bào)告指菜出：內(nèi)核部控制角是一個(gè)六過(guò)程，圖受企業(yè)漆董事會(huì)冤、管理皮當(dāng)局和溪其他員蟲(chóng)工影響渡，旨在躬保證財(cái)驚務(wù)報(bào)告也的可靠滔性、經(jīng)偽營(yíng)的效諸果和效苦率以及致現(xiàn)行法猛規(guī)的遵照循。它商認(rèn)為內(nèi)旬部控制融整體架亦構(gòu)主要慕由控制狀環(huán)境、童風(fēng)險(xiǎn)評(píng)青估、控邁制活動(dòng)欠、信息污與溝通電、監(jiān)督或五項(xiàng)要買(mǎi)素構(gòu)成淋。62系統(tǒng)檢查控耐制人工檢查控制人挪工預(yù)防控制系統(tǒng)預(yù)防控稼制可取的可信的可信的可取的內(nèi)部控制攀程序的種痰類(lèi)63內(nèi)部控制房誠(chéng)的種類(lèi)按控制的墊性質(zhì)分決策信息監(jiān)督特定風(fēng)險(xiǎn)末控制業(yè)務(wù)控制信息及愛(ài)信息處輪理控制全面控制64內(nèi)部控折制的種妹類(lèi)按控制爺內(nèi)容分一般控制應(yīng)用控貪制按控制地鉆位分主導(dǎo)性控次制補(bǔ)償性沉控制按控制功致能分預(yù)防式基控制偵察式控榨制按控制桂時(shí)序分原因控制過(guò)程控制結(jié)果控感制65內(nèi)部控股制的設(shè)門(mén)計(jì)原則相互牽制藏原則協(xié)調(diào)配合份原則崗位匹叛配原則成本效益奧原則整體結(jié)構(gòu)胸原則66內(nèi)部控廚制的屬嬸性職責(zé)分工實(shí)物接觸鍵控制內(nèi)部核查充分的書(shū)卷面記錄恰當(dāng)?shù)氖谒螜?quán)67企業(yè)內(nèi)漢部控制癢要素－蕉一般運(yùn)判作循環(huán)采徐購(gòu)存村貨銷(xiāo)箭售生產(chǎn)原材料產(chǎn)成品收付款投羊資工憂資付款方向68一般控制暫點(diǎn)－應(yīng)建胸立在盡可耳能接近行太動(dòng)發(fā)生之千處1.授頭權(quán)2.截完逮整3.準(zhǔn)畏確4.軍定期復(fù)刑核5.評(píng)肉估6.資滲產(chǎn)接觸69一般控制籃技巧1.鼓批早準(zhǔn)2.絡(luò)配比和朵比較3.踩序號(hào)審惰核和記宗錄4.慚復(fù)核計(jì)勞算5.愉合計(jì)控榨制6.驗(yàn)留證70一般控齡制技巧茄（續(xù)）7.分妄析性程序8.實(shí)估際存在性土驗(yàn)證9.函替證10.沈控制科筍目與明鍛細(xì)帳的腐對(duì)帳11.蹤蝶階段性醬備抵科旺目的確閱定12.接瞇觸限制71內(nèi)部控制大的局限內(nèi)部控制渴的局限主膨要表現(xiàn)在騾：內(nèi)部管挺理人員傍濫用職盲權(quán)、蓄鼠意營(yíng)私任舞弊等憲，導(dǎo)致垮內(nèi)部控傘制失去界應(yīng)有的帶控制效激能。內(nèi)部人員擠相互串通醫(yī)作弊導(dǎo)致單相關(guān)內(nèi)部封控制失去重作用。內(nèi)部人朱員素質(zhì)錄不適應(yīng)摸崗位要氏求，影御響內(nèi)部駝控制功舟能的正波常發(fā)揮暖。成本效鉤益問(wèn)題極。對(duì)于不承經(jīng)常發(fā)祖生或未顆預(yù)計(jì)到沉的經(jīng)濟(jì)怪業(yè)務(wù)，魚(yú)原有的鋸控制可草能不適冷用。臨魯時(shí)控制逆若不及吧時(shí)會(huì)影晚響內(nèi)部朽控制的該作用。72B.內(nèi)控與勁流程重毯組73企業(yè)管理逐－通過(guò)流激程運(yùn)作實(shí)脅現(xiàn)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)攜略經(jīng)營(yíng)齡戰(zhàn)略信息所技術(shù)業(yè)績(jī)林評(píng)等估業(yè)務(wù)跟流欣程組織執(zhí)架構(gòu)環(huán)環(huán)市場(chǎng)境境業(yè)行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略柴和戰(zhàn)略目薯標(biāo)的調(diào)整紅需要業(yè)務(wù)箏流程的配儉合；當(dāng)然勻在考慮流鉤程優(yōu)化時(shí)稍，也需要寫(xiě)考慮控制訴流程風(fēng)險(xiǎn)舅，使我們哭既進(jìn)可攻菠，退亦可斧守74業(yè)務(wù)流荷程重組乓的警號(hào)企業(yè)對(duì)荷業(yè)務(wù)流凍程重組翅需求的掩診斷信豈息，其憐中一些分已成為杏某些機(jī)顏構(gòu)的典夢(mèng)型“警武告信號(hào)垂”：損失市約場(chǎng)份額交貨期崗延長(zhǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力曬下降生產(chǎn)率降矛低客戶滿意米程度降低新近的政勸府改革／億立法行業(yè)趨蠶勢(shì)正在讀發(fā)生改算變陳舊的信禾息技術(shù)方茅法75業(yè)務(wù)流娛程的設(shè)屆計(jì)直接籮影響企認(rèn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)送力業(yè)務(wù)流程豬需要以客奶戶為導(dǎo)向昂，提高企翁業(yè)的核心晚競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)如，確保主膝要業(yè)務(wù)流惑程協(xié)調(diào)一捏致:達(dá)到更高堂的效率(嚷時(shí)間上)提供更短好的質(zhì)軍量(質(zhì)臺(tái)量上)增強(qiáng)成本咐競(jìng)爭(zhēng)力(彈成本上)防范企雪業(yè)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)去。。。。。?，F(xiàn)在76精簡(jiǎn)機(jī)蛇構(gòu)，明碎確職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管綱理和控同制質(zhì)量持續(xù)蹤蝶改進(jìn)降低成銀本消滅官激僚主義業(yè)務(wù)流淘程重組恰的利益77業(yè)務(wù)流程竟重組步驟78業(yè)務(wù)流續(xù)程的最敗佳實(shí)踐營(yíng)

運(yùn)幕流

程管

理宅支江持

流以程13.績(jī)牧效評(píng)估管牲理10.無(wú)危形資產(chǎn)管墾理11.惜環(huán)境、駁員工健屋康和安授全管理12.公羽共關(guān)系管喪理9.財(cái)痕務(wù)管理8.獄人力資源梨管理2.制倒定

愿旦景和戰(zhàn)籮略1.了橫解

市北場(chǎng)和客救戶3.設(shè)棒計(jì)產(chǎn)品和買(mǎi)服務(wù)4.市場(chǎng)雅營(yíng)銷(xiāo)5.生產(chǎn)健和配送產(chǎn)證品及提供喇服務(wù)6.服務(wù)性朵機(jī)構(gòu)提供楊服務(wù)7.向姑客戶開(kāi)狐票收款碼及提供攔服務(wù)79市場(chǎng)營(yíng)押銷(xiāo)管理從：?jiǎn)渭兲鹊匿N(xiāo)售支鋤持發(fā)展至盜：具備鋤全面的押市場(chǎng)營(yíng)跟銷(xiāo)功能注重：市場(chǎng)統(tǒng)左一規(guī)劃旺和導(dǎo)向1.了言解市場(chǎng)六和客戶801.了解狐市場(chǎng)和客壁戶市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)漏規(guī)劃及調(diào)綁整根據(jù)公霞司戰(zhàn)略殘規(guī)劃和壯發(fā)展方仙向進(jìn)行壇市場(chǎng)營(yíng)輛銷(xiāo)規(guī)劃茅的制定針對(duì)客奧戶的需垂求設(shè)計(jì)殲不同的言銷(xiāo)售渠脫道是市秤場(chǎng)戰(zhàn)略罰制定中猴的重要龍的部分建立能炸滿足產(chǎn)酒品需求柔及其最攔終用戶脖需求的裕渠道市場(chǎng)調(diào)悉研進(jìn)行市刺場(chǎng)調(diào)研背查明客殲戶的期鑒望將公司內(nèi)泛部進(jìn)行的敢市場(chǎng)研究壁與外包市菜場(chǎng)研究相陷結(jié)合由來(lái)自相當(dāng)關(guān)部門(mén)的獻(xiàn)人員共同葡進(jìn)行市場(chǎng)勒調(diào)研及時(shí)并以田簡(jiǎn)明易懂俱的方式將艙市場(chǎng)調(diào)研毛結(jié)果送到素決策制定狀者手中與員工糠、調(diào)研安參與者惡和客戶貧共同分鏡享市場(chǎng)渴調(diào)研的叫結(jié)果信息收胳集與共萌享收集內(nèi)危部和外污部的數(shù)悲據(jù),并綢為信息公的收集樂(lè)和分享瘋建立綜路合性的代決策支刑持系統(tǒng)要求銷(xiāo)真售人員堡報(bào)告顧陶客滿意滴度和期撞望利用公案告牌來(lái)脫傳遞信驕息81戰(zhàn)略規(guī)畝劃管理從：理汗論化的雜戰(zhàn)略規(guī)法劃管理發(fā)展至躍：與公寸司整體秒運(yùn)營(yíng)密同切結(jié)合懼、實(shí)時(shí)閉跟蹤買(mǎi)注票重：戰(zhàn)略規(guī)山劃管理顯的可操慎作性2.制壤定愿景褲和戰(zhàn)略82內(nèi)外部信卻息收集和濱分析任命專(zhuān)職極人員具體蜘負(fù)責(zé)內(nèi)、鋪外部信息加的收集和咽分析工作使用綜合罵有序的研昏究方法了租解客戶掌握競(jìng)爭(zhēng)汪者行為，烤使公司保訓(xùn)持領(lǐng)先地濕位參與經(jīng)創(chuàng)營(yíng)環(huán)境臭法規(guī)的申制定掌握技術(shù)倡信息，明禾確技術(shù)進(jìn)談步所提供蛙的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)煮勢(shì)制定內(nèi)部騾信息收集徐的規(guī)范企業(yè)戰(zhàn)略血的制定和悲改進(jìn)通過(guò)不爽斷創(chuàng)新抄，制定收有效戰(zhàn)愉略適時(shí)變離化公司貝戰(zhàn)略，感重新定南位公司炊目標(biāo)市黎場(chǎng)戰(zhàn)略實(shí)施促進(jìn)公商司員工痛對(duì)實(shí)施它戰(zhàn)略的長(zhǎng)理解和能掌握需要充分術(shù)的人力準(zhǔn)離備戰(zhàn)略聯(lián)接盟和合漠作為戰(zhàn)略聯(lián)蓮盟設(shè)定明應(yīng)晰的目標(biāo)選擇有管實(shí)力的君、起平皂衡作用刃的、并饑能為聯(lián)謀盟補(bǔ)充開(kāi)所需技呀能的合儀作伙伴評(píng)估聯(lián)盟蹤蝶的風(fēng)險(xiǎn)和艙成本改善管理焰風(fēng)格，保押證強(qiáng)大的厚信任關(guān)系回和有效的副溝通2.制敏定愿景睛和戰(zhàn)略83新產(chǎn)品殼開(kāi)發(fā)管傷理從：封膨閉的新名產(chǎn)品開(kāi)擾發(fā)管理發(fā)展至：沈以市場(chǎng)渾為導(dǎo)向，飾組建跨部飯門(mén)的聯(lián)合嬸團(tuán)牲隊(duì)，加快享新產(chǎn)品開(kāi)寶發(fā)和研究注重：客戶需撲求3.設(shè)問(wèn)計(jì)產(chǎn)品智和服務(wù)843.設(shè)弄計(jì)產(chǎn)品其和服務(wù)新產(chǎn)品孤設(shè)想的遲篩選和梅確立整合產(chǎn)品密創(chuàng)新流程組、改善質(zhì)抽量管理，左制定相應(yīng)巨的產(chǎn)品開(kāi)匆發(fā)戰(zhàn)略構(gòu)建支持黑創(chuàng)新的企赤業(yè)文化將顧客需橡求和要求擠轉(zhuǎn)化為新產(chǎn)品新產(chǎn)品牛立項(xiàng)管踏理規(guī)劃成符本和質(zhì)布量目標(biāo)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)叛前，進(jìn)行慎完整的產(chǎn)吐品定義新產(chǎn)品袋設(shè)計(jì)與客開(kāi)發(fā)管哨理建立多小階段研扔發(fā)體系箭，組建臥跨職能幻玉部門(mén)的湖開(kāi)發(fā)隊(duì)寧伍，并浴在每個(gè)伐階段進(jìn)擋行嚴(yán)格尚的評(píng)審在新產(chǎn)品裂開(kāi)發(fā)進(jìn)程發(fā)中，同步卻考慮生產(chǎn)網(wǎng)問(wèn)題新產(chǎn)品驗(yàn)臭證管理對(duì)產(chǎn)品親進(jìn)行測(cè)洲試，確寬保市場(chǎng)唱適用性吧并能滿頑足客戶燥的需求以，達(dá)到凝客戶的東期望通過(guò)周萄密的計(jì)欄劃和監(jiān)?？貋?lái)協(xié)繡助新產(chǎn)邁品上市新產(chǎn)品乎開(kāi)發(fā)項(xiàng)怎目整體灑管理建立有紗效的溝寬通渠道你促進(jìn)新奏產(chǎn)品開(kāi)壘發(fā)進(jìn)程完善監(jiān)另控體系詢和制度周，增強(qiáng)垮新產(chǎn)品念開(kāi)發(fā)團(tuán)俗隊(duì)預(yù)測(cè)慢和解決炭問(wèn)題的妖能力85營(yíng)銷(xiāo)管牧理從：銷(xiāo)售或員單兵今作戰(zhàn)模鄙式發(fā)展至米：銷(xiāo)售要團(tuán)隊(duì)模浙式注重：前方銷(xiāo)售政和后端支字持部門(mén)風(fēng)的置整體配合4.市戴場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)86產(chǎn)品線規(guī)主劃產(chǎn)品線的遍規(guī)劃的源頃頭來(lái)自客惱戶的需求讓客戶參駝與產(chǎn)品設(shè)右計(jì)以達(dá)到屑產(chǎn)品多樣揉性制定鼓勵(lì)麻員工投入女的開(kāi)發(fā)政沙策新產(chǎn)品市番場(chǎng)導(dǎo)入與趨產(chǎn)品推廣確定市用場(chǎng)和銷(xiāo)筆售目標(biāo)制定市場(chǎng)嗚計(jì)劃考慮建立創(chuàng)新產(chǎn)品入姓市指導(dǎo)手腦冊(cè)與外部專(zhuān)蝕業(yè)公司共脖同合作收集客戶貫的反饋以氏備將來(lái)產(chǎn)感品發(fā)展之靈用對(duì)新產(chǎn)棗品導(dǎo)入的工作進(jìn)觸行回顧4.市裕場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)87銷(xiāo)售計(jì)劃貓管理將銷(xiāo)售計(jì)腫劃的制訂登與公司戰(zhàn)汽略和市場(chǎng)交營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃寒相結(jié)合銷(xiāo)售計(jì)劃撇的制訂過(guò)濫程有明確鬼的時(shí)間安榆排，銷(xiāo)售及和其他部夕門(mén)進(jìn)行良山好溝通，亂及時(shí)調(diào)整銷(xiāo)售計(jì)劃棵的編制建興立在數(shù)據(jù)積和分析的法基礎(chǔ)上對(duì)銷(xiāo)售和妖生產(chǎn)制定棗統(tǒng)一的預(yù)局測(cè)需求指派專(zhuān)人分作為銷(xiāo)售牛預(yù)測(cè)負(fù)責(zé)須人,并且炮明確預(yù)測(cè)解責(zé)任銷(xiāo)售政后策管理建立有高后度的盈利腿能力分析矩的會(huì)計(jì)模貨型，進(jìn)行驚盈利能力殃分析根據(jù)分堪銷(xiāo)商情齊況為其頌提供不治同的產(chǎn)該品和服江務(wù)，并揉對(duì)付款?yuàn)^方式進(jìn)腰行分析建立跨釋職能部辱門(mén)的合父作機(jī)制允，制定摩和完善闖銷(xiāo)售政方策銷(xiāo)售價(jià)格畢管理對(duì)可能影刺響公司定醫(yī)價(jià)政策和拐計(jì)算方法舟的公司內(nèi)槽外部變化窯及時(shí)做出屢反應(yīng)研究公清司運(yùn)作學(xué)的外部叢市場(chǎng)和汗經(jīng)濟(jì)環(huán)塞境理解公司翠內(nèi)部流程廢和定價(jià)的沿重要性調(diào)查產(chǎn)挽品的市惕場(chǎng)價(jià)值確定產(chǎn)套品或服擊務(wù)的實(shí)流際單位就成本嚴(yán)格執(zhí)間行定價(jià)傭政策削減成本訓(xùn)和改善市希場(chǎng)策略以觀減輕價(jià)格珍壓力4.市場(chǎng)彩營(yíng)銷(xiāo)88合同和采訂單管踢理指定個(gè)人暑或整個(gè)團(tuán)抖隊(duì)對(duì)合同糾進(jìn)行管理進(jìn)行專(zhuān)覆業(yè)化合盡同管理需求定義協(xié)和匯報(bào)流技程標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)簡(jiǎn)認(rèn)單的表稠格記錄般客戶的幸訂單，趟對(duì)訂單退進(jìn)行優(yōu)僚先級(jí)分豆析在授權(quán)范域圍內(nèi)對(duì)訂劃立的合同渠做出決定消除制錦約信息播流通的便瓶頸合同、臭訂單執(zhí)辨行和跟饅蹤管理銷(xiāo)售、生巖產(chǎn)和物流酒部門(mén)進(jìn)行寇正式和非燃正式的溝僚通，創(chuàng)建一個(gè)而全公司范淚圍內(nèi)使用餓的靈活的糾，有豐富沫信息的系巨統(tǒng)與所有運(yùn)階輸人員保艱持及時(shí)聯(lián)淺系進(jìn)行銷(xiāo)搜售退貨授管理注重銷(xiāo)售倒利潤(rùn)4.市迷場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)89銷(xiāo)售結(jié)督算管理整合收付績(jī)款流程根據(jù)信用多評(píng)估采取闊收款政策日常銷(xiāo)河售管理對(duì)銷(xiāo)售員件進(jìn)行有關(guān)策公司歷史京和公司目之標(biāo)尤其是蓬銷(xiāo)售目標(biāo)及銷(xiāo)售員板職責(zé)的培訓(xùn)對(duì)銷(xiāo)售員辣進(jìn)行產(chǎn)品盲和服務(wù)的工培訓(xùn)銷(xiāo)售員撥應(yīng)成為岡公司的兼顧客服糾務(wù)代表銷(xiāo)售傭驢金管理量化銷(xiāo)濾售員傭辜金確定邀的指標(biāo)制定獎(jiǎng)偽勵(lì)優(yōu)秀框員工計(jì)埋劃銷(xiāo)售統(tǒng)芒計(jì)分析證管理及時(shí)向補(bǔ)管理層煩提供提跑高收入洲的關(guān)鍵片因素分扣析報(bào)告燒和數(shù)據(jù)4.市央場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)90采購(gòu)管理從：簡(jiǎn)葉單的物大料需求筒響應(yīng)和勝訂單處宜理發(fā)展至：蝕參與產(chǎn)品婦開(kāi)發(fā)和市那場(chǎng)決策注重：前端研發(fā)旅階段的參創(chuàng)與和供應(yīng)顆商管來(lái)進(jìn)行事字前成本和份質(zhì)量的控轉(zhuǎn)制5.生腐產(chǎn)和配裹送產(chǎn)品逮及提供召服務(wù)915.生鉛產(chǎn)和配而送產(chǎn)品猜及提供含服務(wù)供應(yīng)商的糠選擇和管氏理建立便四于進(jìn)行遵供應(yīng)商圈管理的淚采購(gòu)架堤構(gòu)和職乞能優(yōu)先亮級(jí)合并供亂應(yīng)商數(shù)骨據(jù)庫(kù)，收使供應(yīng)見(jiàn)商最大記化地提奶供優(yōu)質(zhì)棵服務(wù)成為供應(yīng)起商的業(yè)務(wù)責(zé)合作伙伴踐從而提高倘采購(gòu)物料普的質(zhì)量并落降低成本建立最像簡(jiǎn)明的疑標(biāo)準(zhǔn)考恩核供應(yīng)初商并始擦終如一務(wù)地遵循柄該標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)的組枯織結(jié)構(gòu)及碑功能將采購(gòu)牧整合進(jìn)谷公司的慌整個(gè)工捷作流程集中化俱的采購(gòu)耳組織建立跨寺部門(mén)的蓄采購(gòu)小呆組實(shí)現(xiàn)配采購(gòu)目它標(biāo)使采購(gòu)?fù)踩藛T成精為知識(shí)爆專(zhuān)家辦公用盯品的采洪購(gòu)?fù)患译s衡項(xiàng)物料的持供應(yīng)商簽積訂購(gòu)買(mǎi)合右約92客戶服務(wù)蟲(chóng)管理從：以嗽為銷(xiāo)售植提供售病后支持綢為主發(fā)展至：芝以盈利為媽目標(biāo)，開(kāi)闖拓服務(wù)市炭場(chǎng)注重：服務(wù)效坐益的最司大化7.向諒客戶開(kāi)陶票收款桌及提供臉?lè)?wù)937.向客扛戶開(kāi)票收論款及提供休服務(wù)客戶服癥務(wù)管理乘計(jì)劃管磚理制定集成漿和明晰的斥客戶服務(wù)亦管理計(jì)劃之，規(guī)范完伸善程序綜合全杠面地考屢慮影響定客戶服餅務(wù)管理茶的因素在系統(tǒng)的北數(shù)據(jù)分析接基礎(chǔ)上，茅制訂客戶資服務(wù)計(jì)劃投訴和投投訴跟蹤管壺理在客戶對(duì)投訴過(guò)纖程中改蛋善客戶娛滿意度運(yùn)用關(guān)省鍵的業(yè)矩績(jī)指標(biāo)誼持續(xù)地堡改善投遣訴處理惕過(guò)程簡(jiǎn)化投僚訴處理彈流程使顧客訓(xùn)能夠方麗便，靈幕活，通犁過(guò)標(biāo)準(zhǔn)糧渠道進(jìn)宴行投訴客戶咨詢憲服務(wù)和需館求調(diào)查管笑理建立以客靈戶為中心辱的服務(wù)體徑系重視與炮顧客的鋒每一次收溝通，赴將其視躺為增加臉收入的瀉重要機(jī)貌會(huì)使客戶撤服務(wù)代敏表成為軟客戶關(guān)慕系管理駱的專(zhuān)家使服務(wù)質(zhì)頸量符合客副戶的需求維修網(wǎng)點(diǎn)議管理強(qiáng)化維壤修網(wǎng)點(diǎn)岸管理建立維桃修網(wǎng)點(diǎn)干管理體低制948.人力鵝資源管理人力資鍛源管理從：?jiǎn)纬饧兊娜私∈率掷m(xù)卸操作處柱理發(fā)展至唇：管理旨和服務(wù)稱雙重職門(mén)能注重：人力資源休開(kāi)發(fā)對(duì)公爽司戰(zhàn)略規(guī)末劃的推進(jìn)958.人安力資源時(shí)管理創(chuàng)建和管遺理人力資季源戰(zhàn)略建立一個(gè)則集不同企諷業(yè)功能領(lǐng)咸域人員的愈團(tuán)隊(duì)以發(fā)干展人力資她源戰(zhàn)略人力資源僻部門(mén)需要肝支持戰(zhàn)略慌目標(biāo)的實(shí)蜻現(xiàn)并對(duì)組板織績(jī)效產(chǎn)縮慧生影響鼓勵(lì)員盛工自我王管理，窩分散數(shù)層據(jù)錄入盯并增加掘信息的越共享度晶，促成人力篩資源戰(zhàn)略郵在公司全幫員范圍的偽共識(shí)設(shè)計(jì)崗峰位職責(zé)殃和能力遭素質(zhì)模怖型對(duì)具有德高潛質(zhì)冶的員工起給予與阿高層管及理者相治互影響撈和影響咐公司未愁來(lái)發(fā)展擱方向的沾機(jī)會(huì)為員工慘建立能憤力素質(zhì)躍模型人員招聘預(yù)測(cè)與計(jì)萄劃人員需怨求并基于狀企業(yè)核心譽(yù)技能制定擊人力資源除招聘計(jì)劃在制定招鎖聘計(jì)劃時(shí)筋，基于人親力資源部莊建立的招繩聘渠道選犯擇最有效且的招聘方窩式將候選舉者的能婦力與崗犬位要求滿匹配發(fā)展招聘陽(yáng)方式，吸躲引合適的砍員工盡早刪師除不適總合的應(yīng)會(huì)聘者，母關(guān)注適絮合的應(yīng)塔聘者968.人力紡資源管理發(fā)展和培妄訓(xùn)員工優(yōu)化內(nèi)魄外部培條訓(xùn)資源慰，使用役合適的潑培訓(xùn)媒激介，提話高培訓(xùn)室的有效吃性培訓(xùn)的睡目的是疫為了短喘時(shí)間內(nèi)竭提高員緊工的工月作績(jī)效陪，給員優(yōu)工實(shí)踐賞的機(jī)會(huì)刺運(yùn)用培哭訓(xùn)中的虎知識(shí)，蟻迅速轉(zhuǎn)例化為自膊己的技甜能激勵(lì)和領(lǐng)保留員六工保證員工碧留存率提高福睬利以吸攔引和保棋留關(guān)鍵田的員工跟蹤員穴工變動(dòng)祖情況建立基占于績(jī)效管考評(píng)體曾系的薪售酬體系建立具有停公平性、牛競(jìng)爭(zhēng)力的沸薪酬體系建立管相理層與灑員工公購(gòu)開(kāi)交流竄的溝通嚼渠道979.防財(cái)務(wù)管傾理財(cái)務(wù)、預(yù)倚算管理從：以事攔后核算管周理和財(cái)務(wù)荷監(jiān)控為主發(fā)展至有：事前戶預(yù)算指蜓導(dǎo)和提軍供管理飲支持服披務(wù)注重：提供管和理支持凍，控制按公司風(fēng)狠險(xiǎn)989.財(cái)務(wù)鬧管理預(yù)算管貪理將預(yù)算制淋定同公司港戰(zhàn)略相聯(lián)州系設(shè)計(jì)戰(zhàn)略那性分配資刮源的程序?qū)㈩A(yù)算暗目標(biāo)完每成情況孕和預(yù)算徹負(fù)責(zé)人才績(jī)效考童評(píng)相聯(lián)民系明確預(yù)算梳編制周期現(xiàn)金流管裳理建立精雅確的現(xiàn)翼金預(yù)測(cè)鐘模型定期檢查耕現(xiàn)金管理筒系統(tǒng)應(yīng)收帳款昂管理財(cái)務(wù)部科門(mén)保持蘿對(duì)收入斃，收現(xiàn)香和其他夏會(huì)計(jì)調(diào)需整的跟融蹤分析收集相貍關(guān)的客路戶會(huì)計(jì)忍信息提供內(nèi)導(dǎo)部財(cái)務(wù)版信息提供主裳要績(jī)效自考核指鑒標(biāo)的管焦理報(bào)告內(nèi)審管理與管理蝴者協(xié)商崗共同確壘定整個(gè)臟企業(yè)的頂風(fēng)險(xiǎn)控振制系統(tǒng)99業(yè)務(wù)流程撐借鑒-付垃款管理舉堅(jiān)例相關(guān)流燃程應(yīng)用付款管具理流程幼（C-2歌1-0車(chē)02-琴002扣）規(guī)定了皂付款申湯請(qǐng)審批谷單需經(jīng)槍由部門(mén)柳總經(jīng)理湖結(jié)合合疊同和預(yù)豬算審批黑，然后傲經(jīng)過(guò)財(cái)羨務(wù)部結(jié)洞合合同額、預(yù)算執(zhí)和應(yīng)付歐帳款帳添齡分析唇審批同縱意后方胃才會(huì)支搜付，以辮加強(qiáng)風(fēng)衣險(xiǎn)控制最佳實(shí)踐基本原理實(shí)施嚴(yán)研格、深鄉(xiāng)豐入的政勢(shì)策以防勻止支付框欺詐和句超額支央付。應(yīng)付帳含款支付堡欺詐和姿超額支獨(dú)付現(xiàn)象音較為普復(fù)遍且其造數(shù)額很沫大。一些進(jìn)窄行詐騙醒的常用的方法是各偽造支械票或偽攜造帳戶漆間的電對(duì)子資金緣瑞的轉(zhuǎn)移斑，并創(chuàng)斗建未經(jīng)慢認(rèn)可的勉應(yīng)付帳喂款以達(dá)架到表面薯上的合蘿法。公女司可以喊采取很苗多種方企法來(lái)阻轉(zhuǎn)止支付攻欺詐和洗超額支除付行為方的發(fā)生坑，但根拒據(jù)一些蹲令人不前愉快的促事實(shí)，預(yù)最有效再的治愈昏方法是鵲在問(wèn)題音產(chǎn)生的更第一階杜段就阻供止它，館那就是絕，實(shí)施陷嚴(yán)格、籮深入的太政策以陣阻止這模些支付搖欺詐和枝超額支芳付的發(fā)食生100業(yè)務(wù)流程序圖舉例右圖是歐業(yè)務(wù)流緩程圖的蔑樣本，懂明確了豪業(yè)務(wù)流寨程的部傅門(mén)和步駕驟，其跡主要要爛素是：業(yè)務(wù)流瓜程涉及釀的部門(mén)工作內(nèi)容孟及步驟部門(mén)間的此相互關(guān)系業(yè)務(wù)文件工作步驟業(yè)務(wù)部健門(mén)業(yè)務(wù)文件工作內(nèi)茶容101業(yè)務(wù)流程叔圖-操作時(shí)手冊(cè)舉例右圖是操真作手冊(cè)的櫻樣本，明呀確了各部宏門(mén)職責(zé)，恥減少了部懼門(mén)間的扯由皮，其主倍要要素是淚：業(yè)務(wù)流櫻程范圍控制目解標(biāo)涉及部跳門(mén)特定政策流程說(shuō)炊明表格填擴(kuò)制方法職責(zé)分泉工時(shí)間要纏求系統(tǒng)操作糧說(shuō)明102企業(yè)管理傳的其他重廢要方面信息技倒術(shù)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)留估組織架但構(gòu)103企業(yè)管理拌－信息技補(bǔ)術(shù)支持和駐提高流程武效率經(jīng)營(yíng)施戰(zhàn)略信息額技術(shù)業(yè)績(jī)宇評(píng)仗估業(yè)務(wù)英流看程組織捆架構(gòu)環(huán)環(huán)市場(chǎng)境境業(yè)行激烈的壟競(jìng)爭(zhēng)，攜手工核鼠算已不坐能滿足泰商情瞬淡息萬(wàn)變款的需要春，因此構(gòu)需要依些靠信息蔥技術(shù)來(lái)鴿支持業(yè)悲務(wù)流程黑的“自掃動(dòng)化”墊及“信乘息化”述，使企僑業(yè)能夠傍對(duì)業(yè)務(wù)菠更有效鳥(niǎo)實(shí)時(shí)的殃反映。104信息技術(shù)案應(yīng)用要素根據(jù)經(jīng)營(yíng)壞戰(zhàn)略及流數(shù)程重組的江需要，訂曲立合適的犁信息技術(shù)朋方案，配液合電腦化融的進(jìn)程，瞎徹底改善待企業(yè)的內(nèi)最部運(yùn)作以笨助將來(lái)企箭業(yè)的戰(zhàn)略悟發(fā)展績(jī)效評(píng)估系統(tǒng)策略計(jì)劃和兩執(zhí)行監(jiān)督和評(píng)窄估激勵(lì)和反沾饋建立目榜標(biāo)和評(píng)震估體系關(guān)鍵績(jī)代效指標(biāo)績(jī)效評(píng)涼估數(shù)據(jù)篩鞭選和轉(zhuǎn)李換數(shù)據(jù)庫(kù)超(客戶揀中樞系揀統(tǒng))決策支持荷系統(tǒng)數(shù)據(jù)采蒙集管理信息嚼查詢系統(tǒng)在線分析燭流程O(píng)LAP知識(shí)管笑理系統(tǒng)銷(xiāo)售和巨分銷(xiāo)跟蹤系海統(tǒng)客戶服融務(wù)系統(tǒng)企業(yè)資味源規(guī)劃亞系統(tǒng)交易中樞系統(tǒng)105各管理系撤統(tǒng)的關(guān)系數(shù)據(jù)倉(cāng)某庫(kù)DW供應(yīng)鏈管類(lèi)理系統(tǒng)SCM供應(yīng)商伐管理物流庫(kù)存微管理結(jié)算支付赴管理客戶關(guān)系鉛管理系統(tǒng)CRM客戶界面(呼叫襪中心等飾)客戶銷(xiāo)這售渠道臟管理客戶市嗎場(chǎng)銷(xiāo)售副分析辦公自動(dòng)瘦化知識(shí)管理堆系統(tǒng)OA/K斷M文件流園轉(zhuǎn)發(fā)布協(xié)同工諒作知識(shí)經(jīng)暗驗(yàn)共享岔發(fā)布數(shù)據(jù)挖叫掘、在爬線分析和決策支腹持系統(tǒng)DM張/O鋤LAP拖/如DSS企業(yè)資源覺(jué)計(jì)劃系統(tǒng)ERP人力資沙源財(cái)務(wù)制造分銷(xiāo)系統(tǒng)管理企業(yè)信息像平臺(tái)Ente編rpri反seI報(bào)nfor擇mati萍o(jì)nP攤latf彈orm企業(yè)信息觀總線Ente歡rpri漠seI析nfor盡mati貍onB費(fèi)us106企業(yè)最相高領(lǐng)導(dǎo)構(gòu)對(duì)企業(yè)管蒜理系統(tǒng)要伯有科學(xué)舍的預(yù)期斑，企業(yè)管群理系統(tǒng)是令體現(xiàn)現(xiàn)稼代管理違思想的岸管理工遠(yuǎn)具。企業(yè)管餓理系統(tǒng)對(duì)從企業(yè)的所發(fā)揮作胞用受企業(yè)管床理系統(tǒng)軟件及企業(yè)奏內(nèi)外部幼因素的癥影響，而不是萬(wàn)票能的企業(yè)管理系統(tǒng)只籃是一種字工具，厭而不是乒萬(wàn)能的107企業(yè)管理系統(tǒng)的柴實(shí)施是靜對(duì)企業(yè)溫管理觀析念的根敲本轉(zhuǎn)變信息技返術(shù)人員只雪是系統(tǒng)赤的技術(shù)串支持；企業(yè)最高決策淹者與管理人員才是實(shí)施工鐘作的領(lǐng)導(dǎo)案與主要參踢與者企業(yè)最呀高決策療層對(duì)企業(yè)信息系統(tǒng)要有克深入的了蟻解，對(duì)企緞業(yè)存在的移問(wèn)題有客灶觀的認(rèn)識(shí)倒，對(duì)新的收系統(tǒng)的期強(qiáng)望有清晰澇的描述，講對(duì)管理的布轉(zhuǎn)變要有崗合理的預(yù)拿期企業(yè)管理系統(tǒng)項(xiàng)目是盲管理項(xiàng)拿目而非純IT項(xiàng)目108企業(yè)管碧理－績(jī)蹦效評(píng)估義推動(dòng)經(jīng)魯營(yíng)戰(zhàn)略招和業(yè)務(wù)冰流程的慘實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)努戰(zhàn)略信息愁技術(shù)業(yè)績(jī)洋評(píng)估業(yè)務(wù)攤流距程組織衫架炒構(gòu)環(huán)環(huán)市場(chǎng)境境業(yè)行根據(jù)管遞理信息剩系統(tǒng)所萌提供的猶有效及復(fù)快速的欺業(yè)績(jī)考姥核數(shù)據(jù)鉛對(duì)經(jīng)營(yíng)疫業(yè)務(wù)、聾部門(mén)及取員工業(yè)號(hào)績(jī)進(jìn)行斃評(píng)估，洲以推動(dòng)因員工不噸斷提升徒行為表杯現(xiàn)。將從績(jī)效指拐標(biāo)再與痛企業(yè)的即戰(zhàn)略目育標(biāo)及流篩程目標(biāo)族相比較宮，以進(jìn)銹一步完啊善公司撐管理并除確保戰(zhàn)到略目標(biāo)巖的實(shí)現(xiàn)109企業(yè)戰(zhàn)是略人力資瓣源發(fā)展進(jìn)戰(zhàn)略能力素樓質(zhì)模型筆設(shè)計(jì)人員配鉤置人員培訓(xùn)薪酬及激結(jié)勵(lì)機(jī)制人力資貫源管理橫信息系那統(tǒng)組織架構(gòu)碑及部門(mén)職裁責(zé)業(yè)務(wù)流尼程人力資源妖管理框架經(jīng)營(yíng)目飼標(biāo)組織行為個(gè)人行為技術(shù)支持績(jī)效管袍理110應(yīng)在組紛織的每經(jīng)一個(gè)級(jí)忽別應(yīng)用場(chǎng)平衡分慶數(shù)卡:第一級(jí):企業(yè)整體腫業(yè)績(jī)第二級(jí):鞭部門(mén)瓜業(yè)績(jī)第三級(jí)磁:毒個(gè)人業(yè)壞績(jī)每一個(gè)分倉(cāng)數(shù)卡不應(yīng)籃是孤立的剛，應(yīng)與其表他分?jǐn)?shù)卡量相聯(lián)系，泰分?jǐn)?shù)卡所影包含的考倆核內(nèi)容應(yīng)啄與企業(yè)的酬戰(zhàn)略相一給致。第一級(jí)企業(yè)整體騎業(yè)績(jī)第二級(jí)分(子克)公司葉業(yè)績(jī)第三級(jí)車(chē)間/擱小組業(yè)嶼績(jī)企業(yè)戰(zhàn)略業(yè)務(wù)流盤(pán)程企業(yè)級(jí)別分?jǐn)?shù)卡PerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasure部門(mén)級(jí)別分?jǐn)?shù)卡PerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasure工作流程/員工個(gè)人分?jǐn)?shù)卡PerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasure部門(mén)級(jí)別分?jǐn)?shù)卡PerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasure工作流程/員工個(gè)人分?jǐn)?shù)卡PerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasure工作流程/員工個(gè)人分?jǐn)?shù)卡PerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasurePerformanceMeasure企業(yè)管驚理最佳狡實(shí)踐－肅設(shè)定目忽標(biāo)和評(píng)儲(chǔ)估體系平衡分蠟數(shù)卡111設(shè)定績(jī)效瘋目標(biāo)短期長(zhǎng)期克服績(jī)效榨障礙獎(jiǎng)勵(lì)與稱指導(dǎo)我們?nèi)缏逗卧O(shè)定掉方向？我們鼓膏勵(lì)了正稠確的行徹為嗎？我們進(jìn)矮步了多包少？什么是我候們的障礙呆？我們想刷要達(dá)到廊什么？戰(zhàn)略聲明客戶營(yíng)失運(yùn)服務(wù)需要采模取什么著行動(dòng)？監(jiān)控與迷評(píng)估表現(xiàn)斥表?yè)P(yáng)鵝承認(rèn)平衡分?jǐn)?shù)糊卡異常報(bào)告行動(dòng)計(jì)燈劃確認(rèn)績(jī)效卸障礙人員技驚術(shù)企業(yè)諒流程績(jī)效管技理流程持續(xù)的疼學(xué)習(xí)工作設(shè)計(jì)茅/職業(yè)道暴路規(guī)劃缺乏知現(xiàn)識(shí)分享缺乏必要因的技術(shù)，社態(tài)度，行糠為職責(zé)的甜明確度愿景使命人員技術(shù)企業(yè)流圖程績(jī)效管理茂循環(huán)通過(guò)建立影績(jī)效評(píng)估梁體系及相渴應(yīng)的激勵(lì)每機(jī)制，引丑導(dǎo)員工積左極努力地將實(shí)現(xiàn)企業(yè)倘戰(zhàn)略目標(biāo)112績(jī)效指標(biāo)參(案例)Y：滿足此愚特性N：不滿足此谷特性制定人力源資源規(guī)劃完善人頭力資源取組織體怨系規(guī)范各醒項(xiàng)管理申制度與綢流程完成人才緒儲(chǔ)備的網(wǎng)兆絡(luò)設(shè)立推行績(jī)?cè)┬Ч芾韮?yōu)化薪酬吸體系提供發(fā)顆展所需嫂的人力研配置人力資盞源現(xiàn)狀奇分析、交盤(pán)活現(xiàn)滔有資源籌建人力投資源委員購(gòu)會(huì)建立共享恒的信息資籮源網(wǎng)絡(luò)初點(diǎn)素容質(zhì)模型泥、進(jìn)行或職位分慶析高、精納、尖人詞才的吸伸引與培笛養(yǎng)費(fèi)用支出吼控制在財(cái)悉務(wù)預(yù)算內(nèi)備注績(jī)效評(píng)價(jià)韻指標(biāo)與戰(zhàn)傾略目蛾標(biāo)的煉聯(lián)系可

控貢性可實(shí)施性簡(jiǎn)

明府性可

信沃性整

合填性可

衡疑量然性指標(biāo)分類(lèi)人力資南源部圍繞公規(guī)司年度膀生產(chǎn)經(jīng)丘營(yíng)目標(biāo)堵的主要到工作本年度泛重大專(zhuān)辛項(xiàng)工作Y轎Y碌Y眾Y女Y著YNY過(guò)Y干YNNYNY妥Y催YNY懷YNY漏Y灣YNY名YNY偶Y吉Y貌Y卷Y冒YNY痕Y畝YNY蒼YNY吳Y筍YNY尚YNYNNNY麻YNY完Y料Y俱Y排Y孤YNY灰Y三Y祥Y箏Y躲YNY絲式Y(jié)皮YNY右YNYNY勉Y存Y舅YNY夏Y勇Y于Y果Y棋Y糧Y難以量化對(duì)于企業(yè)的運(yùn)作結(jié)果沒(méi)有實(shí)際意義缺乏衡量標(biāo)準(zhǔn)，難以量化定義不購(gòu)明確，無(wú)法量化缺乏衡量標(biāo)準(zhǔn)，難以量化定義不購(gòu)明確，無(wú)法量化定義不購(gòu)明確，無(wú)法量化缺乏衡量標(biāo)準(zhǔn)，難以量化定義不購(gòu)明確，無(wú)法量化非被考核部門(mén)可以控制缺乏衡量標(biāo)準(zhǔn)，無(wú)法量化缺乏衡量標(biāo)準(zhǔn)，難以量化113通過(guò)KPI的設(shè)計(jì)和百執(zhí)行把部門(mén)的虧利益捆綁饒?jiān)谝黄?，摘從而促進(jìn)慚部門(mén)間的勁合作最大程度蒸地發(fā)揮各腔相關(guān)部門(mén)括的監(jiān)控職深能提高管理屑支持部門(mén)油的服務(wù)意也識(shí)推動(dòng)部排門(mén)改善演經(jīng)營(yíng)和擺日常業(yè)宰務(wù)上所姿面對(duì)的些問(wèn)題鼓勵(lì)部門(mén)產(chǎn)節(jié)省開(kāi)支引導(dǎo)所怨有部門(mén)良關(guān)注管剖理方面娘的基本挨問(wèn)題KPI筒體系的父設(shè)計(jì)目堵標(biāo)114企業(yè)管理芬－組織架構(gòu)隸不是因，脅而是果經(jīng)營(yíng)嚇戰(zhàn)靠略信息煌技術(shù)業(yè)績(jī)愉評(píng)估業(yè)務(wù)坐流程組織怎架構(gòu)環(huán)環(huán)市場(chǎng)境境業(yè)行它是會(huì)因雀應(yīng)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)誓略、流程旨、信息技往術(shù)及業(yè)績(jī)喜考核的變衛(wèi)化而轉(zhuǎn)變梯的115了解市柴場(chǎng)和客凳戶需求樹(shù)立理念晶、使命和殲?zāi)繕?biāo)規(guī)劃產(chǎn)品銷(xiāo)并售和售未后服務(wù)原材料抱采購(gòu)儲(chǔ)運(yùn)管歉理拓展人力旬資源市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)采購(gòu)倉(cāng)庫(kù)送貨行政目前未來(lái)?組織架參構(gòu)必須卷體現(xiàn)靈慰活性和但職責(zé)性組織架構(gòu)和必須配合花執(zhí)行企業(yè)聞發(fā)展戰(zhàn)略英的需要采納流納程防風(fēng)專(zhuān)險(xiǎn)的觀鋒點(diǎn)來(lái)進(jìn)捧行架構(gòu)占重組，怪鼓勵(lì)跨敞部門(mén)的罷協(xié)作并絞減少架換構(gòu)重疊?；蚵氊?zé)指混淆客

戶116機(jī)構(gòu)設(shè)置煙的原則組織結(jié)構(gòu)畏應(yīng)由企業(yè)殿的戰(zhàn)略目惕標(biāo)決定從業(yè)務(wù)流偷程出發(fā)，刮運(yùn)用信息尋技術(shù)，進(jìn)機(jī)行績(jī)效考換核，最終貍達(dá)到企業(yè)喪戰(zhàn)略目標(biāo)組織架膀構(gòu)需要擁考慮外封部環(huán)境涌的變遷機(jī)構(gòu)設(shè)浪置是一弟個(gè)持續(xù)沙性過(guò)程117中國(guó)目唯前法律尾法規(guī)提哥到的公泄司治理崖結(jié)構(gòu)主鳳要包括痰以下幾四個(gè)方面錯(cuò)：股東大會(huì)監(jiān)事會(huì)經(jīng)理董事會(huì)公司治列理結(jié)構(gòu)通過(guò)設(shè)置座公司治理座結(jié)構(gòu)的職潑責(zé)劃分，給達(dá)到以下北幾個(gè)方面疲的目的：平衡股側(cè)東各方抓的利益增加管興理的透油明度發(fā)揮董事運(yùn)會(huì)的作用118企業(yè)管獻(xiàn)理架構(gòu)薪處于不下斷變動(dòng)劃中中介媒體制作增值財(cái)務(wù)網(wǎng)站產(chǎn)品1產(chǎn)品2產(chǎn)品2杭州北京上海1價(jià)值鏈6資產(chǎn)小滔組5矩陣式4產(chǎn)品劃分3功能劃分2地區(qū)劃分業(yè)務(wù)單勉位1業(yè)務(wù)單情位2業(yè)務(wù)單位表3上海北京杭州北京上海北京119五、內(nèi)為部控制總實(shí)務(wù)120（一）畜如何防裂范常見(jiàn)碎的舞弊虛報(bào)冒領(lǐng)盟：采取弄虛煮作假的手嗎法、虛報(bào)蘇費(fèi)用、冒扮領(lǐng)物資。陰陽(yáng)發(fā)弦票：將發(fā)票的浮正聯(lián)合副賞聯(lián)分別填務(wù)寫(xiě)不同的包數(shù)字，以全達(dá)到隱瞞瞇貪 污收多入、擴(kuò)大確虛報(bào)支出第的目的。無(wú)中生測(cè)有：憑空捏造災(zāi)收、付款俗項(xiàng)目，進(jìn)借行貪污作未弊的行為絕。侵吞不魯報(bào)：直接竊絮取商品素物資或匆對(duì)經(jīng)營(yíng)播收入采蝕取少計(jì)淋價(jià)款、廣不開(kāi)發(fā)瀉票 （奧或開(kāi)假億發(fā)票）宮、不入喝帳等方樓式直接京進(jìn)行侵佛吞。模仿簽污字：模仿有長(zhǎng)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)謎人員的朵簽字以鉤達(dá)到蒙件混過(guò)關(guān)枝、竊取給公有財(cái)勇產(chǎn) 物阿資的目末的。假公濟(jì)扁私：借公家的透名義或力悅量，謀取今私人的利丸益。瞞天過(guò)海朝：將舞弊梳的事實(shí)融真相隱沃藏在日離常的經(jīng)組濟(jì)業(yè)務(wù)就活動(dòng)中判，使人秘不 易飽懷疑和哈發(fā)現(xiàn)，師甚至產(chǎn)福生錯(cuò)覺(jué)追，以達(dá)數(shù)到貪污戲的目的崗。121（一）母如何防蝕范常見(jiàn)莫的舞弊乒（續(xù)）里應(yīng)外合邁：企業(yè)內(nèi)部蛾各職能部驢門(mén)的工作馳人員之間夜，企業(yè)內(nèi)居部與外部撞有關(guān)聾人員之間款利用各自破的“方便節(jié)”條件，逗躲避企業(yè)衫的內(nèi)部控遍制與監(jiān)糖督，合閑伙作弊，們共同竊取叢企業(yè)資財(cái)娛的行為。暗渡陳雖倉(cāng)：采取迂起回、變洪相的方折式竊取暖企業(yè)資余財(cái)?shù)男械綖?。混水摸魚(yú)害：借助某種應(yīng)意外或混宜亂局面獲凝取不正當(dāng)憐利益的行墨為。偷梁換置柱：暗中玩柿弄手法璃，以假描的代替沿真的。張冠李增戴：故意混聽(tīng)淆會(huì)計(jì)鬼帳戶對(duì)畢應(yīng)關(guān)系狗的行為鍬。監(jiān)守自編盜：利用自亦己經(jīng)管滔有關(guān)財(cái)捐產(chǎn)物資粉的職務(wù)淹之便進(jìn)番行貪污肢盜竊的誘行為。122（二）垃內(nèi)控制殲度的實(shí)牌例演示內(nèi)部控月制的設(shè)床計(jì)步驟年：確定控制避目標(biāo)整合控制忌流程鑒別控槍制環(huán)節(jié)確定控制控措施123（二）內(nèi)非控制度的劉實(shí)例演示采購(gòu)和付嬌款控制流翻程圖總經(jīng)理配送中心主管采購(gòu)員1.1采購(gòu)政策采購(gòu)政策2.2選擇供應(yīng)夜商2.5供應(yīng)商驚檔