醫(yī)院內(nèi)部審計報告1300字

醫(yī)院內(nèi)部審計報告1300字

徐沆縣中醫(yī)院內(nèi)部審計報告徐沆縣中醫(yī)院審計小組于20xx年x月x日至1月x日對我院20xx年會計報表及財務(wù)資料進行了審計，我們的審計是按照徐沆縣衛(wèi)生局縣直醫(yī)療衛(wèi)生單位綜合考核目標(biāo)進行的，同時參照《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將審計情況報告如下：一、貨幣資金審計情況1、現(xiàn)金：期末余額6418.87元，經(jīng)對現(xiàn)金庫存進行盤查，現(xiàn)金余額6418.87元，未發(fā)現(xiàn)差錯現(xiàn)象，現(xiàn)金管理符合本院財務(wù)規(guī)定，做到日記賬及時清晰，現(xiàn)金余額合理，無違規(guī)白條等違規(guī)現(xiàn)象。2、銀行存款：期末余額402112.97元，銀行賬戶余額402112.97元，經(jīng)查對銀行存款余額調(diào)節(jié)表，未達賬項6筆，調(diào)節(jié)后銀行存款相符，未達賬項是收費收入在存入賬戶時間與向財務(wù)報告時間存在時間差造成，屬正常資金未達事項，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。審計意見：進一步加強貨幣資金管理，充分利用會計核算軟件貨幣資金管理模塊的管理功能與控制功能。二、應(yīng)收款項審計情況1、應(yīng)收病人賬款：期末余額936496.16元，其中長期掛賬的有5戶超過3年，金額20xx00元，其他均為正常應(yīng)收款項。2、其他應(yīng)收款：期末余額125955.11元，其中有3戶掛賬時間超過一年，經(jīng)審計均是費用性支出未及時憑票報銷。審計意見：對長期掛賬的應(yīng)收病人款項進行清查，對確實收不回的按財務(wù)規(guī)定報有權(quán)核銷部門核銷并進行賬外管理，確保資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)真實性。二、存貨審計情況1、藥品材料：期末余額55087.09元，藥品材料各科室每月都有存盤點表上報財務(wù)，未發(fā)現(xiàn)差異現(xiàn)象。2、其它材料：期末余額20906.79元，經(jīng)查閱各科室期未盤點表，與財務(wù)金額基本相符，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。審計意見：加強對各科室低值易耗品臺賬管理，對醫(yī)用耗材進行合理消耗。三、固定資產(chǎn)審計情況1、期未固定資產(chǎn)原值5922293.28元，審計中發(fā)現(xiàn)對大中型醫(yī)療儀器無固定資產(chǎn)卡片，部分房屋建筑物未建賬核算。2、在建工程：期未余額666120.97元，屬改造綜合樓，已完工并投入使用，應(yīng)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。審計意見：建議對大中型醫(yī)療儀器進行固定資產(chǎn)卡片建立，對已完工投入使用的在建工程及快進行決算，確定工程實際投資。四、負(fù)債審計情況1、應(yīng)付賬款：期未余額4436681.23元，長期未付有6戶，金額160000元。2其他應(yīng)付款：期未余額255549.1元，審計中未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。審計意見：加強借款利息的核算，對長期掛賬未付的應(yīng)付款項查明原因，做到負(fù)債明白，滯付原因清楚。五、收入審計情況1、今年業(yè)務(wù)收入2881萬元，其中門診收入1087萬元、住院收入1240萬元、其他收入15萬元。2、今年收入比去年同期增長32％，其中門診收入增長34%、住院收入增長16%、其他收入減少53%3、本期與去年同期相比主要原因是徐沆縣中醫(yī)院緊跟國家醫(yī)改政策，提高服務(wù)質(zhì)量，拓展服務(wù)項目提高了業(yè)務(wù)收入。審計意見：加強對業(yè)務(wù)收入核算，正確對業(yè)務(wù)收入進行分類。六、今年業(yè)務(wù)支出審計情況今年業(yè)務(wù)支出2221萬元，比去年同期增長17%，管理費用增長14%，凈增產(chǎn)增加222萬元。審計意見：結(jié)合業(yè)務(wù)收入加強支出管理，科學(xué)制定合理的支出，使之與收入相配比，今年收入增加情況下，支出同向增長，便支出的增長幅度小于收入的增長幅度15%個百分點。從以內(nèi)部審計報告僅供上級主管理部門及本院領(lǐng)導(dǎo)使用，不作為對其他部門報送的依據(jù)，如有對審計范圍不完整，審計情況不明的，請予以指出，在以后的審計工作予以改進。徐沆縣中醫(yī)院審計小組20xx年x月x日

第二篇：醫(yī)院內(nèi)部審計報告1200字醫(yī)院內(nèi)部審計報告20xx年x月x日，由楊柯任組長，黃飛鳳為審計人員。對醫(yī)院財務(wù)收支情況作了詳細審計。一、審計情況：1、20xx年末資產(chǎn)42，276，757.08元，其中：貨幣資金9，376，073.37元、應(yīng)收醫(yī)療款1，246，197.87元、壞賬準(zhǔn)備45，637.79元、其他應(yīng)收款2，589，155.79元、藥品3，179，944.01元、藥品進銷差價–407，883.22元、庫存物質(zhì)688，966.46元、待攤費用35，266元、待處理流動資產(chǎn)凈損失–249，341.88元、固定資產(chǎn)25，864，016.47元。2、負(fù)債6，372，131.59元，其中：短期借款1，700，000.00元、應(yīng)付賬款2，892，631.71元、應(yīng)付工資–1，087，953.61元、其他應(yīng)付款1，560，453.49元、長期應(yīng)付款1，307，000.20元。3、凈資產(chǎn)35，904，625.49元，其中：事業(yè)基金1，301，627.71元、固定基金24，557，016.47元、專用基金8，045，981.31元。二、審計評價審計結(jié)果表明，醫(yī)院實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”的財務(wù)管理體制，能夠較好地合理編制預(yù)算，真實反映財務(wù)狀況；依法組織收入，努力節(jié)約支出；加強經(jīng)濟管理，實行成本核算，強化成本控制，實施績效考評，提高資金使用效益；加強國有資產(chǎn)管理，合理配置和有效利用國有資產(chǎn)，維護國有資產(chǎn)權(quán)益；加強經(jīng)濟活動的財務(wù)控制和監(jiān)督，防范財務(wù)風(fēng)險。但審計同時發(fā)現(xiàn)，醫(yī)院津補貼、獎金未報經(jīng)有權(quán)部門審批同意。三、審計發(fā)現(xiàn)的問題（一）未經(jīng)審批列支職工津補貼、獎金、效益工資4,885,748.00元。20xx年在“管理費用—工資福利支出—獎金”列支職工津補貼、獎金、效益工資共計4，885，748元（其中：實際發(fā)放金額3，877，768.70元、提取金額1，007，376.96元）未報經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)。以上行為違反了《國務(wù)院辦公廳關(guān)于嚴(yán)禁濫發(fā)錢物和贈送禮品的通知》（國辦發(fā)[1988]54號）第一各“各地區(qū)、各部門、各單位一律不得違反規(guī)定，在平日或中秋、國慶、元旦、春節(jié)等節(jié)日不準(zhǔn)以任何借口、任何形式濫發(fā)獎金、補貼、津貼，不準(zhǔn)隨意擴大補貼、津貼范圍或提高標(biāo)準(zhǔn)。（二）超出基本工資范圍發(fā)放年終一次性獎金40，081.20元，注意改正。20xx年增發(fā)13個月工資即年終一次性獎金時,除基本工資（崗位工資、薪級工資、超30%部分、護士提高10%）外，將不屬于基本工資范圍的人平每月93元的保留津貼19，459.20元、人平每月95元的適當(dāng)津貼20，622元納入了第13個月工資范圍,計超范圍發(fā)放第13個月工資40，081.20元。本年超出基本工資范圍發(fā)放年終一次性獎金40，081.20元。以上行為違反了廣安市人事局、廣安市財政局《關(guān)于發(fā)放二00九年度機關(guān)事業(yè)單位年終一次性獎金的通知》（廣市人發(fā)[20xx]27號）文件。四、審計建議（一）加強醫(yī)院預(yù)算管理。預(yù)算分析僅限于財務(wù)數(shù)據(jù)對比，缺乏業(yè)務(wù)部門的參與，缺乏問題的原因剖析、改進方案的追蹤反饋等，由此造成預(yù)算執(zhí)行隨意性很大，醫(yī)院資金運營效率較低。（二）拓寬融資渠道，防范融資風(fēng)險。目前，國家財政對醫(yī)療機構(gòu)的補償占醫(yī)院總收入的比例逐年下降，國家對醫(yī)院的差額補助已經(jīng)名存實亡。20xx年x月x日＋醫(yī)院內(nèi)部審計報告發(fā)表于：2023.1.15來自：字?jǐn)?shù)：1501手機看范文徐沆縣中醫(yī)院內(nèi)部審計報告徐沆縣中醫(yī)院審計小組于20xx年x月x日至1月x日對我院20xx年會計報表及財務(wù)資料進行了審計，我們的審計是按照徐沆縣衛(wèi)生局縣直醫(yī)療衛(wèi)生單位綜合考核目標(biāo)進行的，同時參照《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將審計情況報告如下：一、貨幣資金審計情況1、現(xiàn)金：期末余額6418.87元，經(jīng)對現(xiàn)金庫存進行盤查，現(xiàn)金余額6418.87元，未發(fā)現(xiàn)差錯現(xiàn)象，現(xiàn)金管理符合本院財務(wù)規(guī)定，做到日記賬及時清晰，現(xiàn)金余額合理，無違規(guī)白條等違規(guī)現(xiàn)象。2、銀行存款：期末余額402112.97元，銀行賬戶余額402112.97元，經(jīng)查對銀行存款余額調(diào)節(jié)表，未達賬項6筆，調(diào)節(jié)后銀行存款相符，未達賬項是收費收入在存入賬戶時間與向財務(wù)報告時間存在時間差造成，屬正常資金未達事項，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。審計意見：進一步加強貨幣資金管理，充分利用會計核算軟件貨幣資金管理模塊的管理功能與控制功能。二、應(yīng)收款項審計情況1、應(yīng)收病人賬款：期末余額936496.16元，其中長期掛賬的有5戶超過3年，金額20xx00元，其他均為正常應(yīng)收款項。2、其他應(yīng)收款：期末余額125955.11元，其中有3戶掛賬時間超過一年，經(jīng)審計均是費用性支出未及時憑票報銷。審計意見：對長期掛賬的應(yīng)收病人款項進行清查，對確實收不回的按財務(wù)規(guī)定報有權(quán)核銷部門核銷并進行賬外管理，確保資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)真實性。二、存貨審計情況1、藥品材料：期末余額55087.09元，藥品材料各科室每月都有存盤點表上報財務(wù)，未發(fā)現(xiàn)差異現(xiàn)象。2、其它材料：期末余額20906.79元，經(jīng)查閱各科室期未盤點表，與財務(wù)金額基本相符，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。審計意見：加強對各科室低值易耗品臺賬管理，對醫(yī)用耗材進行合理消耗。三、固定資產(chǎn)審計情況1、期未固定資產(chǎn)原值5922293.28元，審計中發(fā)現(xiàn)對大中型醫(yī)療儀器無固定資產(chǎn)卡片，部分房屋建筑物未建賬核算。2、在建工程：期未余額666120.97元，屬改造綜合樓，已完工并投入使用，應(yīng)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。審計意見：建議對大中型醫(yī)療儀器進行固定資產(chǎn)卡片建立，對已完工投入使用的在建工程及快進行決算，確定工程實際投資。四、負(fù)債審計情況1、應(yīng)付賬款：期未余額4436681.23元，長期未付有6戶，金額160000元。2其他應(yīng)付款：期未余額255549.1元，審計中未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。審計意見：加強借款利息的核算，對長期掛賬未付的應(yīng)付款項查明原因，做到負(fù)債明白，滯付原因清楚。五、收入審計情況1、今年業(yè)務(wù)收入2881萬元，其中門診收入1087萬元、住院收入1240萬元、其他收入15萬元。2、今年收入比去年同期增長32％，其中門診收入增長34%、住院收入增長16%、其他收入減少53%3、本期與去年同期相比主要原因是徐沆縣中醫(yī)院緊跟國家醫(yī)改政策，提高服務(wù)質(zhì)量，拓展服務(wù)項目提高了業(yè)務(wù)收入。審計意見：加強對業(yè)務(wù)收入核算，正確對業(yè)務(wù)收入進行分類。六、今年業(yè)務(wù)支出審計情況今年業(yè)務(wù)支出2221萬元，比去年同期增長17%，管理費用增長14%，凈增產(chǎn)增加222萬元。審計意見：結(jié)合業(yè)務(wù)收入加強支出管理，科學(xué)制定合理的支出，使之與收入相配比，今年收入增加情況下，支出同向增長，便支出的增長幅度小于收入的增長幅度15%個百分點。從以內(nèi)部審計報告僅供上級主管理部門及本院領(lǐng)導(dǎo)使用，不作為對其他部門報送的依據(jù)，如有對審計范圍不完整，審計情況不明的，請予以指出，在以后的審計工作予以改進。徐沆縣中醫(yī)院審計小組20xx年x月x日

第二篇：醫(yī)院內(nèi)部審計報告1200字醫(yī)院內(nèi)部審計報告20xx年x月x日，由楊柯任組長，黃飛鳳為審計人員。對醫(yī)院財務(wù)收支情況作了詳細審計。一、審計情況：1、20xx年末資產(chǎn)42，276，757.08元，其中：貨幣資金9，376，073.37元、應(yīng)收醫(yī)療款1，246，197.87元、壞賬準(zhǔn)備45，637.79元、其他應(yīng)收款2，589，155.79元、藥品3，179，944.01元、藥品進銷差價–407，883.22元、庫存物質(zhì)688，966.46元、待攤費用35，266元、待處理流動資產(chǎn)凈損失–249，341.88元、固定資產(chǎn)25，864，016.47元。2、負(fù)債6，372，131.59元，其中：短期借款1，700，000.00元、應(yīng)付賬款2，892，631.71元、應(yīng)付工資–1，087，953.61元、其他應(yīng)付款1，560，453.49元、長期應(yīng)付款1，307，000.20元。3、凈資產(chǎn)35，904，625.49元，其中：事業(yè)基金1，301，627.71元、固定基金24，557，016.47元、專用基金8，045，981.31元。二、審計評價審計結(jié)果表明，醫(yī)院實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”的財務(wù)管理體制，能夠較好地合理編制預(yù)算，真實反映財務(wù)狀況；依法組織收入，努力節(jié)約支出；加強經(jīng)濟管理，實行成本核算，強化成本控制，實施績效考評，提高資金使用效益；加強國有資產(chǎn)管理，合理配置和有效利用國有資產(chǎn)，維護國有資產(chǎn)權(quán)益；加強經(jīng)濟活動的財務(wù)控制和監(jiān)督，防范財務(wù)風(fēng)險。但審計同時發(fā)現(xiàn)，醫(yī)院津補貼、獎金未報經(jīng)有權(quán)部門審批同意。三、審計發(fā)現(xiàn)的問題（一）未經(jīng)審批列支職工津補貼、獎金、效益工資4,885,748.00元。20xx年在“管理費用—工資福利支出—獎金”列支職工津補貼、獎金、效益工資共計4，885，748元（其中：實際發(fā)放金額3，877，768.70元、提取金額1，007，376.96元）未報經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)。以上行為違反了《國務(wù)院辦公廳關(guān)于嚴(yán)禁濫發(fā)錢物和贈送禮品的通知》（國辦發(fā)[1988]54號）第一各“各地區(qū)、各部門、各單位一律不得違反規(guī)定，在平日或中秋、國慶、元旦、春節(jié)等節(jié)日不準(zhǔn)以任何借口、任何形式濫發(fā)獎金、補貼、津貼，不準(zhǔn)隨意擴大補貼、津貼范圍或提高標(biāo)準(zhǔn)。（二）超出基本工資范圍發(fā)放年終一次性獎金40，081.20元，注意改正。20xx年增發(fā)13個月工資即年終一次性獎金時,除基本工資（崗位工資、薪級工資、超30%部分、護士提高10%）外，將不屬于基本工資范圍的人平每月93元的保留津貼19，459.20元、人平每月95元的適當(dāng)津貼20，622元納入了第13個月工資范圍,計超范圍發(fā)