集團(tuán)制度匯編修改定稿

貨幣資金管理制度為加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)貨幣資金的控制，有效管理流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心實(shí)行崗位分工和職位分離的管理原則，根據(jù)國(guó)家貨幣資金管理制度，結(jié)合集團(tuán)財(cái)務(wù)管理相關(guān)規(guī)定，特制訂本制度。第一章銀行存款管理制度第一條銀行賬戶管理1、銀行賬戶必須按國(guó)家規(guī)定開設(shè)和使用，只供集團(tuán)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支，轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)；2、銀行賬戶的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。應(yīng)當(dāng)定期檢查銀行賬戶開設(shè)及使用情況，對(duì)有效賬戶進(jìn)行定期維護(hù)，對(duì)不再需要使用的賬戶，應(yīng)及時(shí)清理銷戶；3、銀行預(yù)留印鑒實(shí)行分管制，財(cái)務(wù)章和法人章由不同人員保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托人代管并辦理交接手續(xù)，并將其委托代管人報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)；4、對(duì)外支付的各類款項(xiàng)，必須按照集團(tuán)規(guī)定的付款程序，經(jīng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)授權(quán)審核同意后，方可辦理；5、出納人員應(yīng)該逐日、逐筆即時(shí)登記銀行存款日記賬，每日終了結(jié)出余額。定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符，如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，并報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)處理；6、銀行存款發(fā)生支出業(yè)務(wù)時(shí)，各項(xiàng)原始憑證，如發(fā)票、合同、協(xié)議和其他結(jié)算憑證等，必須由經(jīng)辦人簽字，復(fù)核會(huì)計(jì)復(fù)核，經(jīng)由具有相關(guān)審批權(quán)限的集團(tuán)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，方可由出納人員辦理結(jié)算手續(xù)；7、發(fā)生銀行存款收入業(yè)務(wù)時(shí)，所有銀行入賬單據(jù)、收據(jù)、發(fā)票等收款憑證及時(shí)取得并必須經(jīng)復(fù)核會(huì)計(jì)人員復(fù)核。第二條支票管理1、健全支票購買及使用登記制度。集團(tuán)總部財(cái)務(wù)管理中心和各項(xiàng)目公司支票的購買由出納人員負(fù)責(zé)，并在支票購買、使用登記簿附表格樣式上登記購買日期、開戶行名稱、購買支票起止號(hào)碼等內(nèi)容。出納使用支票時(shí)應(yīng)按支票號(hào)碼順序使用，同時(shí)在登記簿上及時(shí)、準(zhǔn)確上進(jìn)行登記，登記支票使用的日期、領(lǐng)用人、用途、金額、限額、批準(zhǔn)人、簽發(fā)人、復(fù)核人等事項(xiàng)。支票購買、使用登記簿由出納以外的人員保管。保管人員負(fù)責(zé)定期檢查支票使用情況并核對(duì)支票登記簿，確認(rèn)支票都已按規(guī)定保管和使用；附表格樣式2、支票、印鑒與現(xiàn)金及有價(jià)證券必須存放于保險(xiǎn)柜內(nèi)；3、健全支票使用登記制度。各項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部門必須設(shè)置支票使用登記簿，支票頭、支票簽收單、作廢支票應(yīng)按各銀行賬戶分別整理歸檔并妥善保管。登記支票使用的日期、領(lǐng)用人、用途、金額、限額、批準(zhǔn)人、簽發(fā)人等事項(xiàng)；4、集團(tuán)總部各中心及各項(xiàng)目公司或個(gè)人因工作需要領(lǐng)用支票時(shí)，應(yīng)填制規(guī)定的借款申請(qǐng)單，由集團(tuán)總部各中心部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字，并報(bào)有審批權(quán)限的集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，經(jīng)復(fù)核會(huì)計(jì)人員復(fù)核完成借款審批流程后，由出納人員簽發(fā)。借款人應(yīng)在支票領(lǐng)用之日起10日內(nèi)到財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)，其程序與現(xiàn)金支出報(bào)銷程序相同；5、支票領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管已簽發(fā)的支票，如有丟失應(yīng)立即通知支票簽發(fā)人，并對(duì)造成的后果承擔(dān)責(zé)任；6、出納人員不得簽發(fā)不確定日期的支票，不得簽發(fā)任何種類的空白支票，當(dāng)付款金額無法確定時(shí)，可簽發(fā)限額轉(zhuǎn)賬支票，并寫明用途和收款單位；慶7膜、財(cái)務(wù)人員麥不得在支票絹簽發(fā)前預(yù)先那加蓋簽發(fā)支臂票的印章，弄簽發(fā)支票時(shí)療必須按編號(hào)蓄順序使用，虎對(duì)簽錯(cuò)的支贊票或退票必窄須加蓋例“直作廢殊”懼戳記并與存右根一起保管慎；唯8枝、出納人員麗開出的支票佩必須經(jīng)堆會(huì)計(jì)華復(fù)核牧人員審核悲無誤澡后巴交會(huì)計(jì)嫂加蓋財(cái)務(wù)專旬用章洪，復(fù)核雄人員在支票材登記簿上簽宜字確認(rèn)訪。司會(huì)計(jì)人員在灰蓋章之前必腥須認(rèn)真復(fù)核木，券出納人員必社須及時(shí)、準(zhǔn)奇確登記支票事使用致登記簿，與劈銀行及時(shí)核鉗對(duì)存款余額蚊，掌握支票串使用情況；稿9必、經(jīng)辦人員膛必須及時(shí)將境到期未用的鋒支票退回來財(cái)務(wù)部剩財(cái)務(wù)管理中余心刑，由財(cái)務(wù)人申員加蓋中“團(tuán)作廢炎”隱戳記并與存暫根一起保管叫。如經(jīng)辦人懼員不退舊票壩或逾期不報(bào)叫賬，準(zhǔn)財(cái)務(wù)部燕財(cái)務(wù)管理中見心串催促其退還泡或報(bào)賬胃可遮并殊拒絕簽發(fā)新貫支票選并那加亞以慚處罰象。川第二章現(xiàn)貞金管理診制度蘿辦法為攤第三條疾避免違規(guī)違澡紀(jì)行為虛現(xiàn)金管理一蔑般原則冊(cè)1、出納嘩應(yīng)及時(shí)腸更新現(xiàn)金他日?qǐng)?bào)表誤審核辦法：扛、銳借支明細(xì)表乳、備用金明渴細(xì)表附表格樣式弄，復(fù)核騾會(huì)計(jì)喪中心隨時(shí)冷定期或不定東期至抽查、核對(duì)括集團(tuán)總部及耗各項(xiàng)目公司地各中心的旺借支及徐備用金把情況滅，盤點(diǎn)出納兇的庫存現(xiàn)金移，惡發(fā)現(xiàn)異常情努況及時(shí)查明挽原因并報(bào)告擠上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)快并維持在最遮少額度，銀趟行賬目日清冶月結(jié)，對(duì)于竹“及未達(dá)帳項(xiàng)開”曬及時(shí)跟蹤琴。附表格樣式箏2餡、在支付款趣項(xiàng)時(shí)，1,柳000元以拐上的費(fèi)用開看支湊原則上灶應(yīng)盡可能以易支票貴網(wǎng)銀富或支票箱支付限，支票的簽笨發(fā)與保管，念應(yīng)有嚴(yán)密的念控制措施。賓出納建立完通善的支票登凝記薄，簽發(fā)蒸的支票要注蹤明抬頭及詳流細(xì)的用途利?；?柄、各項(xiàng)付款病憑據(jù)一經(jīng)支辟付，應(yīng)即加冬蓋付訖印戳蓋，防止重復(fù)構(gòu)領(lǐng)款。潮4潮、有關(guān)現(xiàn)金衡收付的單據(jù)艷，應(yīng)連續(xù)編拴號(hào)，不得有缸跳號(hào)現(xiàn)象。魄5專、負(fù)責(zé)現(xiàn)金堤收付的人員錯(cuò)需要有充分考、有效的擔(dān)俱保，無擔(dān)保割的不得上崗美。剛集團(tuán)總部及元各項(xiàng)目公司蔬財(cái)務(wù)蚊部筋人員灣針對(duì)任何涉帶及現(xiàn)金監(jiān)管障不力的情況警，必須在發(fā)園現(xiàn)有隱患的亮10日之內(nèi)徒以書面形式意上報(bào)蘿上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)或蟻集團(tuán)超計(jì)劃橋財(cái)務(wù)身管理府中心。饞6、記入室“種其他貨幣資催金凳”倍的各種存折池、外存保證露金，會(huì)計(jì)人寧員要及時(shí)索重取御電信局、銀許行以及內(nèi)部渡經(jīng)手辦理員我工的凝對(duì)帳清單除（每月定期群打印交易明背細(xì)）傻，服每月能夠勝保證帳帳、想帳實(shí)相符劑（每月定期懶打印存折交卻易明細(xì)）般。再7、出納日隙常保管派的廢現(xiàn)金肝原則上綿不得超過5南0000蠢元，且必須匙存于師公司散保險(xiǎn)柜權(quán)內(nèi)拴。梳轟第四條撐加強(qiáng)現(xiàn)金書及人身安全凈管理溉1博、出納當(dāng)日欺所收的現(xiàn)金爹和支票，要跑及時(shí)存入銀烤行，不得將著大量現(xiàn)金存數(shù)放在辦公室斤抽屜或保險(xiǎn)廢柜里。印2軍、出納外出柴收款、提現(xiàn)陷，金額較大地的，可向晌集團(tuán)、項(xiàng)目嘴公司益行政部汪申請(qǐng)派車賞。珠，選集團(tuán)、項(xiàng)目美公司娃如無車可派羽時(shí)拌的出，可以何請(qǐng)示財(cái)務(wù)負(fù)末責(zé)人，水乘坐搖打缸出租車杰并找人陪同掩前往忍。帽3茅、出納人員令要充分認(rèn)識(shí)鞭到社會(huì)的復(fù)父雜性，要對(duì)辦周圍事物有逗清晰的判斷枯，對(duì)不尋常傾的事件提高勞警惕，防止鼻欺騙和詐騙餅份子冒充客邀戶進(jìn)行搶劫嘩和偷盜活動(dòng)謀，提高認(rèn)識(shí)鮮，提前防范修。留4、不能在崇客戶或眾人殺面前暴露大喂量現(xiàn)金，以辨防犯罪分子急定為搶劫目鼓標(biāo)。發(fā)生意圾外情況，要炎及時(shí)匯報(bào)給瘡分管領(lǐng)導(dǎo)，謠以免事態(tài)擴(kuò)科大，或爭(zhēng)取王時(shí)間盡量挽渡回?fù)p失。葬第三章電綱子銀行討及現(xiàn)金管理昂平臺(tái)飼管理吊制度兄辦法辟第五條拘電子銀行卵及現(xiàn)金管理程平臺(tái)存管理同1、牧電子銀行租實(shí)行嚴(yán)格的姿崗位分離制投度，違制單虛經(jīng)辦五人、扎復(fù)核人、終繁審人餓審核人澇、管理員不境得為同一人盾。出納為禽經(jīng)辦障制單勸人，耳資金部主管洽為砍審核人爹，臟管理員由財(cái)類務(wù)負(fù)責(zé)人指雕定，吧會(huì)計(jì)為復(fù)核梯人，財(cái)務(wù)經(jīng)撿理或財(cái)務(wù)總惰監(jiān)為終審人頂。希管理員負(fù)責(zé)罪設(shè)置相關(guān)權(quán)流限堅(jiān)并定期檢查癢網(wǎng)銀使用情籃況內(nèi)。圖2、奪網(wǎng)社銀時(shí)支付必須腹基于開已經(jīng)栗審批完成循的付款申請(qǐng)哄單、報(bào)銷單找網(wǎng)上支付的露制單和審核你必須附已經(jīng)因批準(zhǔn)的付款言申請(qǐng)報(bào)告諒或資金劃撥歲審批表。球?yàn)楸苊庠斐赡貜?fù)付款，爬每次塵付款完成后巷，復(fù)核人員脈應(yīng)及時(shí)在最相應(yīng)昏付款單據(jù)上溪加蓋顆“抱銀行付訖角”吉章。照3.奮為增加資金沿安全性，制釘單人員和審胖核人員執(zhí)行研付款流程時(shí)蹲應(yīng)在不同的區(qū)計(jì)算機(jī)上進(jìn)哀行。任不得在除纖財(cái)務(wù)管理中扶心許門逃內(nèi)部電腦以咳外其他任何伍電腦下載證釣書、使用公猛司網(wǎng)銀辦理趴業(yè)務(wù)?；?乎、簽訂網(wǎng)銀悄銀行資料保車管責(zé)任狀，際各責(zé)任人負(fù)推責(zé)保管其自層己的KEY陶、賬號(hào)與密竹碼，不得將積資料泄露給體任何第三人左。遮網(wǎng)銀口令應(yīng)切定期變更。炎5終4汁、責(zé)任人因詳公出差或請(qǐng)塑假，需將其哈保管的趁網(wǎng)銀目資料固辦理蟻書面移交米給哈財(cái)務(wù)管理中市心凳負(fù)責(zé)人指定巧的虹第三人旁，出差回來導(dǎo)后，需肅及時(shí)亡修改波網(wǎng)銀嘴KEY劣密碼。屆5、單項(xiàng)金鬼額在5萬元負(fù)以內(nèi)的（含嫁5萬元），勝財(cái)務(wù)經(jīng)理為弄終審人，單鵝項(xiàng)金額在5才萬元以上的宿，財(cái)務(wù)總監(jiān)盼為終審人。迅6慰6過、所有責(zé)任乒人，不得將朽網(wǎng)銀KEY碰帶出辦公室姻。責(zé)任人需杜妥善保管網(wǎng)帆銀行KEY瞧，有保險(xiǎn)柜旱的，必須放犯置保險(xiǎn)柜中鋼，無保險(xiǎn)柜魂的需將抽屜稈上鎖。類7激7齡、項(xiàng)目公司愛需要開通網(wǎng)筋上銀行辦查詢、支付眠功能的，需揭書面向集團(tuán)伏計(jì)劃慰財(cái)務(wù)珍管理膚中心視及集團(tuán)總裁伸提出申請(qǐng)，演申請(qǐng)報(bào)告需載要載明開立唯網(wǎng)上銀行的嬌名稱、網(wǎng)上陵銀行的種類續(xù)、網(wǎng)上銀行誤權(quán)限設(shè)置等染。經(jīng)批準(zhǔn)同喚意后方可開賽通。盞8竹8古、勇公司指定典制單人及復(fù)略核人桃所使用計(jì)算最機(jī)作為辦理琴網(wǎng)銀業(yè)務(wù)的匪專用機(jī)器，糕除處理日常伍工作外，嚴(yán)遭禁使用該至電腦篩登錄不良網(wǎng)悼站。粗專用計(jì)算機(jī)途必須安裝防供火墻及殺毒塞軟件，每役月透至少進(jìn)行切一息次全責(zé)電腦系病毒查殺。珠凡是裝了網(wǎng)墾銀的計(jì)算機(jī)宇，都必須定婆期查殺病毒便。億第四章備倍用金管理制節(jié)度口哪第六條義備用金類型勻墓根據(jù)集團(tuán)業(yè)劣務(wù)實(shí)際情況惑將備用金分打?yàn)椋喉?xiàng)目公創(chuàng)司備用金、插車隊(duì)肺備用金、廚席師備用金、徒臨時(shí)證行政吐備用金。老1．項(xiàng)目公砌司備用金。遇為了保證項(xiàng)糾目公司日常甲費(fèi)用的支付先，減少中間嬸手續(xù)，由項(xiàng)票目公司根據(jù)抄當(dāng)?shù)卦露热疹w常費(fèi)用情況瘡，申請(qǐng)一定徐額度的備用警金，該備用妄金用于項(xiàng)目奮公司日常零派星費(fèi)用的支徐出壤。銹，徹備用金由項(xiàng)領(lǐng)目公司出納撿負(fù)責(zé)保管、羅監(jiān)督使用及間額度的補(bǔ)充異；項(xiàng)目公司公無專職出納跟的，由集團(tuán)姥財(cái)務(wù)管理中蛋心榨指定一人負(fù)攤責(zé)保管、監(jiān)躺督使用，行飼使出納職權(quán)壁。同時(shí)每日魄需向集團(tuán)扁計(jì)劃財(cái)務(wù)中腔心醋財(cái)務(wù)管理中骨心干上報(bào)備用金駁使用情況。贏2．液車隊(duì)婦備用金。因憂車輛擇工作的特殊看性，訪給予集團(tuán)反車隊(duì)在10匪000刷元的植周轉(zhuǎn)器備用銜金，作為胞粵通卡充值號(hào)、停車費(fèi)和感小額維修費(fèi)依之需。泛該備用金由仍車隊(duì)長(zhǎng)負(fù)責(zé)們保管及安排牙使用。骨3．廚歸房顏備用金。船因廚房臨時(shí)晴采購食材之隊(duì)需，給予廚雀師端3000元挑周轉(zhuǎn)備用金堤。憶4．玻臨時(shí)距行政動(dòng)備用金。袋因行政工作厲不確定性較熔大，給予行倦政管理中心甲10000棒元周轉(zhuǎn)備用始金，用于因雹公毒日常零星支發(fā)出美、社臨時(shí)數(shù)借支備用金謎的，如棉采購沒及鎖日常維修陷出差虜?shù)取＞o由者員工借支臨仇時(shí)備用金的貨，需附詳細(xì)身費(fèi)用概算明食細(xì)表做為借雁款單據(jù)的附唇件、預(yù)計(jì)費(fèi)稻用報(bào)銷沖賬移時(shí)間。班行政益管理中心總保監(jiān)竟指定專人燭負(fù)責(zé)龜管理行政備陶用金住。調(diào)非經(jīng)男常性、大額略的行政采購斑支出多按借支管理梢辦法茫執(zhí)漠行。懷依第七條綢備用金的申且請(qǐng)秋洪所有的備用屢金需通過集朽團(tuán)濁借款醒備用金撓審批流程宿申請(qǐng)，經(jīng)集彎團(tuán)總裁批準(zhǔn)躲后蹄的備用金申楚請(qǐng)損方可生效。國(guó)申請(qǐng)時(shí)需注行明詳細(xì)的用填途及金額浩，臨時(shí)備用北金還需預(yù)算漿明細(xì)表凝。幸簽第八條略備用金的額短度手除司機(jī)備用愈金外，其他表備用金錢以實(shí)際審批爬的額度為準(zhǔn)井。遠(yuǎn)財(cái)務(wù)管理中紡心根據(jù)周轉(zhuǎn)倘備用金的實(shí)暮際使用情況腰，可定期對(duì)羽周轉(zhuǎn)備用金勢(shì)額度進(jìn)行調(diào)阿整。孤第九條住借支子備用金棵的管理備用金闊是公司資產(chǎn)廁，備用金持科有人要始終只妥善保管，掃并與私有錢團(tuán)財(cái)嚴(yán)格分開灰。碗出納是備用堪金屋的題最終城管理人，要飲不定期對(duì)備濤用金其持有擱人的驅(qū)周轉(zhuǎn)乎備用金進(jìn)行獲盤點(diǎn)，對(duì)備匪用金持有人杜管理備用金李水平進(jìn)行評(píng)圖估聞借支備用金厚時(shí)使用余“釣借款審批單觀”并，所有的借篇款必須當(dāng)事隱人簽名食。戲第十條采備用金的歸含還辮臨時(shí)備用金澇在業(yè)務(wù)完成答后三個(gè)工作形日內(nèi)辦理還浩款手續(xù)，如縮未在規(guī)定的顏時(shí)間內(nèi)辦理爬，已借支的米備用金將直僵接從當(dāng)事人沫當(dāng)月工資中開扣除，且當(dāng)歷事人不得再彼次申請(qǐng)借支師備用金。投車隊(duì)正備用金現(xiàn)、陽與戒廚師備用金孩和行政備用擦金瞧在當(dāng)事人圖發(fā)生南離職或調(diào)動(dòng)近，晉辦理交接手殼續(xù)環(huán)節(jié)五時(shí)程歸還殖扣除贈(zèng)。項(xiàng)目公司趟備用金于年樂底放假前茶進(jìn)行盤點(diǎn)及徒清查，超過游一定額度的扣及時(shí)扛收回嶺歸還共。帥第十一條雄喚未歸還的借藍(lán)款行相關(guān)借款未遭按要求準(zhǔn)時(shí)煙結(jié)清的，不廢再辦理下一棄筆借款（除厘獲得特別批躲準(zhǔn)），同時(shí)嚴(yán)集團(tuán)計(jì)劃財(cái)侵務(wù)中心有對(duì)滾相關(guān)責(zé)任人寺進(jìn)行處罰的垃建議權(quán)。筍第十二條憶賠審批流程譜1．集團(tuán)總在部：遺發(fā)起路申請(qǐng)步人鳥→斷發(fā)起勵(lì)申請(qǐng)沾人峰中心主管萍部門負(fù)責(zé)人壤→杯副總經(jīng)理費(fèi)→郵總部審核會(huì)敵計(jì)座→利總部財(cái)務(wù)經(jīng)料理途→饞計(jì)劃趕財(cái)務(wù)鍬管理功中心總監(jiān)左→嘩集團(tuán)總裁盡2．項(xiàng)目公盯司：亭發(fā)起玩申請(qǐng)班人嬸→紐發(fā)起踏申請(qǐng)卷人趟中心主管截部門負(fù)責(zé)站人值→感項(xiàng)目公司會(huì)拳計(jì)啞→戚項(xiàng)目公司總吼經(jīng)理投→球總部審核會(huì)輩計(jì)榴→眾總部財(cái)務(wù)經(jīng)防理網(wǎng)→緩計(jì)劃葛財(cái)務(wù)氏管理豬中心總監(jiān)逼→域集團(tuán)總裁翁第五章悲借支管理谷制度令第十維二藍(lán)條弄榜借支割類型吐及申請(qǐng)康根據(jù)集團(tuán)業(yè)匹務(wù)實(shí)際情況怎將閉借支及分為：轎出差借支艙、仍采購霜借支池、穩(wěn)業(yè)務(wù)費(fèi)借支滾、旦工程借支和似其他借支虎。繞出差借支。誘員工因公出擺差巾3封天以上盈或有重要支藍(lán)出事項(xiàng)辦理讓時(shí)，可以破申請(qǐng)出差借催支。借支時(shí)閥填寫借支單偏，同時(shí)魄需捷附上出差審愉批單間和飛費(fèi)用盜明細(xì)裁支出預(yù)算表念。富采購借支。省發(fā)生臨時(shí)性早、南金額瀉2緊00遲0叫元以上的采關(guān)購料時(shí)騰，可以申請(qǐng)腸采購借支。莫借支時(shí)填寫捉借支單，同脹時(shí)需附上經(jīng)斗審批的采購拆申請(qǐng)或采購辜計(jì)劃表。披業(yè)務(wù)費(fèi)借支下。發(fā)生公關(guān)喬等業(yè)務(wù)性質(zhì)扔的支出并時(shí)嗓，可以申請(qǐng)較業(yè)務(wù)費(fèi)借支毛。往由經(jīng)辦人昂填寫借支單醫(yī)，同時(shí)需附談上經(jīng)審批的亂業(yè)務(wù)招待費(fèi)蟻審批表。輪工程借支。能適用于德工程進(jìn)度竊已完成，遙但進(jìn)度牢款佩項(xiàng)行尚未糊完成治結(jié)算，為不炎影響工程進(jìn)桶度翻的情況下樣必須毒發(fā)生的工程濃款借支。棄由經(jīng)辦人填雄寫借支單，匪同時(shí)需附上匙施工方的墊加蓋公章的軟正式袋借款申請(qǐng)書書瞞和工程管理臨部門的凳審批意見。陜其他借支。飾屬上述借支標(biāo)情況以外的機(jī)其他暢臨時(shí)性蛋借支衣，矩由經(jīng)辦人填脾寫借支單，四并附上相關(guān)雪證明材料（邀如有）。罪第十探三期條店考借支原則恭1.借支澇款橡項(xiàng)憤實(shí)行興?？盍鲗Ｓ迷瓌t，蔥不得私自妄改變資金用蚊途，不得將繭未使用完畢察的借支款循挪作他用瞎。乳2.借評(píng)款介經(jīng)辦既人如系出差眼借款，應(yīng)于鎖回單位賣3忌日內(nèi)，按規(guī)合定雞到庭財(cái)務(wù)佩部門塑報(bào)賬并清理康借款；如系光業(yè)務(wù)需要借速款，應(yīng)于借久款后唉7鴨內(nèi)報(bào)銷業(yè)務(wù)搜費(fèi)并清理借粥款瞧。夕特殊情況下盯報(bào)概部門負(fù)責(zé)人勞和理財(cái)務(wù)管理中暢心雅同意后可適摩當(dāng)延長(zhǎng)咽借支土期限，但原皆則上于應(yīng)在幣借款犯當(dāng)月內(nèi)核銷泥。景3.旬借咳款他經(jīng)辦人報(bào)賬汁后結(jié)欠部分勁款項(xiàng)霉未還釋，或規(guī)定時(shí)栽限內(nèi)不乏辦理報(bào)銷手些續(xù)巧又無合理說棗明調(diào)的，趨財(cái)務(wù)管理中寨心商或項(xiàng)目公司抖財(cái)務(wù)部低有權(quán)在砌借支人血下摘月工資中壽直接扣裁回管此筆借支款扣項(xiàng)。符4.借孫款經(jīng)辦青人養(yǎng)報(bào)賬鄙時(shí)，執(zhí)行費(fèi)之用報(bào)銷管理鑰制度。稻5.儉凡員工因公恨借款，原則恥上在原借款病未還清前娛，不得再借哄。捧出納對(duì)借支刷單進(jìn)行單獨(dú)冊(cè)歸檔和管理廢，在已歸還就和已報(bào)銷的謙借支單上備鴿注銷賬信息哭。盲6.借支嘗款項(xiàng)燒限額：養(yǎng)原則上以借坑支人值的巧月基本工資烏為上限渠。特殊情況隸下報(bào)集團(tuán)總副裁審批后可服適革當(dāng)放寬限額難。孕金額在止20000沈元以上的大滑額現(xiàn)金支付飛，卡由事財(cái)務(wù)護(hù)部門糖指定專人負(fù)悟責(zé)胡跟進(jìn)付款事凍宜。君7皺.借款人群歸還借支款故時(shí)，有權(quán)向姓出納要求開渴具還款收據(jù)卵。商第十四條逆審批流程溫1．集團(tuán)總壩部：籃申請(qǐng)央人克→婆申請(qǐng)?jiān)枞藙P部門負(fù)責(zé)人恢→勺總部審核會(huì)啦計(jì)迷→佩財(cái)務(wù)餐管理茅中心總監(jiān)礙→衫集團(tuán)總裁失2．項(xiàng)目公焰司：慰（圈1）因單筆借支牌2000元閘（含）以下受：所申請(qǐng)配人盯→撲申請(qǐng)臘人胖部門負(fù)責(zé)人億→鮮項(xiàng)目公司會(huì)訂計(jì)賣→駝項(xiàng)目公司總鑰經(jīng)理糾（燦2）單筆借純支2000歲元以上：猴申請(qǐng)攤?cè)髓€→捷申請(qǐng)燈人概部門負(fù)責(zé)人吐→可項(xiàng)目公司會(huì)否計(jì)草→悼項(xiàng)目公司總斤經(jīng)理澇→拜總部審核會(huì)燦計(jì)藏→技財(cái)務(wù)撇管理惱中心總監(jiān)通→喜集團(tuán)總裁邊第度六曬五血章費(fèi)用報(bào)僻銷遷流程胸管理制度叉第十斜五縮條謠適用駛范圍新：筐本制度用于刊規(guī)范差旅芝支出以外的嚇費(fèi)用報(bào)銷。紋第十師六成三牲條無費(fèi)用報(bào)銷原朵則真1．集團(tuán)總掌部及釘各知項(xiàng)目公司各候中心分管領(lǐng)住導(dǎo)應(yīng)審核每蹄一筆費(fèi)用發(fā)咱生的真實(shí)性車和僵合理醋時(shí)效亂性。千2．尼財(cái)務(wù)部妨財(cái)務(wù)管理中高心送應(yīng)審核票據(jù)文的合法性、垃時(shí)效性、合拖規(guī)性和金額糞的正確性。慌3．經(jīng)手人宿對(duì)業(yè)務(wù)、票慰據(jù)的真實(shí)性英負(fù)責(zé)。汪4．簽批責(zé)膨任人承擔(dān)因鎖工作失誤而有產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)竊責(zé)任。滴5．諷所有的運(yùn)費(fèi)用報(bào)銷激，都必須通蠟過OA系統(tǒng)陳走流程，簽屯批同意后，焰出納方可支搖付。其中項(xiàng)貸目公司單項(xiàng)刑費(fèi)用金額在械2000元炒以下的，流皮程最終簽批你責(zé)任人為項(xiàng)病目公司總經(jīng)離理(集團(tuán)計(jì)墊劃財(cái)務(wù)中心括總監(jiān))，知賴會(huì)總集團(tuán)計(jì)傘劃財(cái)務(wù)中心逢；項(xiàng)目公司鋼單項(xiàng)費(fèi)用2席000元以擾上的及集團(tuán)蛇總部所有的裙費(fèi)用，鐘流程最終簽?zāi)ヅ鷻?quán)人為集賞團(tuán)總裁。手6.項(xiàng)目宜公司奴的費(fèi)用報(bào)銷秤必須通過O瞧A系統(tǒng)走令費(fèi)用報(bào)銷筒審批流程，咸經(jīng)簽批叮權(quán)人站同意后，出柄納方可支付窗。發(fā)第十取七毀四耗條圍報(bào)銷夸憑證寸要求沿1.抬菠報(bào)銷補(bǔ)所陜提供的勞票據(jù)棕必須是合法惱、合規(guī)枯、吊時(shí)效、金額熔（大小寫必確須相符）正墓確等要素齊遼全的票據(jù)，獵不符合要求駕的票據(jù)不予撿報(bào)銷。饞2挖.疾祥費(fèi)用報(bào)銷閣填寫窮“森費(fèi)奔用報(bào)銷單出”脈，借報(bào)銷單據(jù)的用填寫及原始消憑證的粘貼水需符合會(huì)計(jì)蓋檔案工作基棕本規(guī)范要求梳。攝按柱各類雀別惡費(fèi)用雅金額亞分會(huì)類臘填寫，不得交將所有項(xiàng)目凱費(fèi)用只寫一喂合計(jì)金額。關(guān)3繡.蘋報(bào)銷人恐要求第三方慚單位開具蛙正規(guī)誼發(fā)票帶時(shí)叼，應(yīng)其在取得時(shí)傳驗(yàn)剃明演發(fā)張票真?zhèn)斡?。宏?duì)于發(fā)票內(nèi)回容與實(shí)際業(yè)施務(wù)內(nèi)容不符維的發(fā)票，應(yīng)憤退回重開鋤。綱（發(fā)票真?zhèn)翁砜捎趪?guó)家稅燥務(wù)局網(wǎng)站查鍵詢）臭4.嗓日常業(yè)務(wù)中匠，除了對(duì)餐重費(fèi)、業(yè)務(wù)招帶待費(fèi)、禮品淹、機(jī)票、裁交通、福利配等支出的發(fā)場(chǎng)票不作限定擊外，對(duì)其他悅類型的妖業(yè)務(wù)，占均要求盡可兼能取得增值潛稅專用發(fā)票赤。封報(bào)銷人如因僵個(gè)航人疏忽原因策未危取得麥增值稅專用遠(yuǎn)發(fā)票的，賭集團(tuán)鬼財(cái)務(wù)蝕管理中心籃有權(quán)增要求愈經(jīng)辦人退回突發(fā)票重新開笛具增值稅專圈用發(fā)票，如戚未能換回增德值稅專用發(fā)捧票則由煉報(bào)偉銷潤(rùn)經(jīng)丙辦人習(xí)承擔(dān)稅額損末失責(zé)任折。文5.原始飽憑證催（如發(fā)票、互收據(jù)驕、送貨單漏等）折上必要飾求各吹要素介必須贊完整清戰(zhàn)晰。首財(cái)務(wù)管理中滅心束門禽可拒絕要素假不齊、內(nèi)容繪不明憲、秧印章模糊、挑無法分辨真曾偽的原始票器據(jù)。畝6.報(bào)銷雨人應(yīng)齒注意發(fā)票帝票面冠的整潔，不嗎能在發(fā)票正柴面涂寫壓。蘇要求在原始窗憑證開具日魯期之日起足3潤(rùn)0天內(nèi)數(shù)完成非費(fèi)用充報(bào)銷澡申請(qǐng)陽，超出該時(shí)格限苦的誰票據(jù)山財(cái)務(wù)管理中刊心杏門有權(quán)拒絕色該尾報(bào)銷宜申請(qǐng)濤。夾7.墓報(bào)銷人須同功時(shí)提供相應(yīng)雜支付憑證。翅該支付憑證祖包括伯但不限于揚(yáng)信用卡及借箭記卡刷卡單狗、封生移動(dòng)翅支付憑證、揀網(wǎng)上充值繳導(dǎo)費(fèi)憑證等。悉8族.廟報(bào)銷交通費(fèi)共時(shí)需附上交腫通費(fèi)杰用帶明細(xì)距，腿注律明蒜發(fā)生縫日期省、起止地點(diǎn)飲、化事由命等；報(bào)銷業(yè)丈務(wù)摧及踩公關(guān)費(fèi)株用邁需附業(yè)務(wù)財(cái)費(fèi)梯審批隨表柏，猶由仰經(jīng)辦人及諒證明人在求發(fā)雪票后店簽揪字確認(rèn)朋；裂報(bào)銷辦公費(fèi)竊需列明辦公永費(fèi)用明細(xì)，爆由夕經(jīng)辦人及證眨明人豬（辦公用品停管理人錘或使用人涂）簽字確認(rèn)逮；報(bào)銷車輛谷費(fèi)用需列明為細(xì)，弊按仰油費(fèi)、停車從費(fèi)、過路過形橋費(fèi)、維修玩保養(yǎng)費(fèi)悶分單項(xiàng)填列拖；蛋報(bào)銷誤餐費(fèi)壇需提供含誤餐證明隙和餐費(fèi)發(fā)票忽。醒9積.躲報(bào)銷單據(jù)的屋粘貼要求委：肅票據(jù)的粘貼巾1．員工在繪報(bào)銷時(shí)，提裁供的必須是達(dá)合法、合規(guī)獸，時(shí)效、金閘額（大小寫孔必須相符）狹正確等要素致齊全的票據(jù)烘，不符合要露求的票據(jù)不依予報(bào)銷。腰2．單張票摘據(jù)金額在5思00元以上擔(dān)需在背面寫谷明時(shí)間、用去途及經(jīng)手人秩簽名。包3．吸票據(jù)按照佛費(fèi)用性質(zhì)先維分類多，再按休時(shí)間的先后擠順序賠分類魔進(jìn)行粘貼，準(zhǔn)要求整齊、騰規(guī)范、穩(wěn)固蘭。相項(xiàng)目公司冤的報(bào)銷人在棋粘貼單據(jù)前動(dòng)應(yīng)將所有單猴據(jù)珠進(jìn)行環(huán)掃描膛并牲上傳OA指系統(tǒng)。頃其中差旅費(fèi)紋細(xì)分為交通釋費(fèi)（要求注系明起止地）扇、住宿費(fèi)用沿（要求注明狗起止日期）天、差旅補(bǔ)助淚（要求注明批所在地城市悠名，按相應(yīng)總標(biāo)準(zhǔn)填列）墨；辦公費(fèi)用岸（需附清單蘋）；車輛費(fèi)簡(jiǎn)用（需單項(xiàng)魯填列），過搶路過橋費(fèi)、迷停車費(fèi)、油短費(fèi)。可4．業(yè)務(wù)公快關(guān)費(fèi)用應(yīng)單莫獨(dú)填報(bào)（業(yè)壞務(wù)公關(guān)費(fèi)需允事前在OA何系統(tǒng)中走業(yè)塞務(wù)費(fèi)用申請(qǐng)給，注明事由攏，費(fèi)用預(yù)算指金額，特殊班情況可全請(qǐng)示集團(tuán)總便裁同意，事鞭后按實(shí)際發(fā)炊生的費(fèi)用走紀(jì)費(fèi)用報(bào)銷流筆程或憑集團(tuán)恒總裁簽字同購意的明細(xì)表蠟報(bào)銷），并元在每張票據(jù)睛后簽名。盆第十箱八哥五云條插票據(jù)的頂審笑批流程籌集團(tuán)總部：骨經(jīng)辦院人術(shù)→盒經(jīng)辦賄人耍部門負(fù)責(zé)人役→挽總部審核會(huì)待計(jì)沃→婦財(cái)務(wù)狐管理譜中心總監(jiān)俱→奮集團(tuán)總裁防→乏審計(jì)監(jiān)察中辦心主（知會(huì)）寸項(xiàng)目公司：距經(jīng)辦攪人孔→怨經(jīng)辦倘人副部門負(fù)責(zé)人務(wù)→制項(xiàng)目公司會(huì)扛計(jì)幫→腥項(xiàng)目公司總糧經(jīng)理縣→太總部審核會(huì)蝕計(jì)轎→晌財(cái)務(wù)油管理蜓中心總監(jiān)鵝→撈集團(tuán)總裁六→輛審計(jì)監(jiān)察中蔑心財(cái)（知會(huì)）核趴1．費(fèi)用票裁據(jù)先交中心圓領(lǐng)導(dǎo)審核事雄項(xiàng)及事由，派然后交會(huì)計(jì)傍復(fù)核，無會(huì)染計(jì)的項(xiàng)目公膠司交由出納攀復(fù)核；費(fèi)用典報(bào)銷單據(jù)隨州OA簽批流釘程流轉(zhuǎn)；項(xiàng)占目公司單項(xiàng)市金額200削0元以上的襲，應(yīng)掃描費(fèi)監(jiān)用報(bào)銷單及個(gè)后面原始票圓據(jù)作為附件云。粘2．經(jīng)會(huì)計(jì)役或出納復(fù)核確無誤后的報(bào)蕩銷票據(jù)，在晨OA系統(tǒng)中唉繼續(xù)流轉(zhuǎn)至爺主管財(cái)務(wù)副哲總經(jīng)理、分和管領(lǐng)導(dǎo)、董直事長(zhǎng)審批。奮3．費(fèi)用報(bào)鼻銷單審批流塘程：慨（1）項(xiàng)目牙公司單項(xiàng)金涂額2000誼元以下的流桿程為：經(jīng)辦干人蕩→盤經(jīng)辦人中心兄負(fù)責(zé)人嗓→艷項(xiàng)目公司財(cái)盜務(wù)場(chǎng)→舊項(xiàng)目公司分懸管負(fù)責(zé)人站→行項(xiàng)目公司總算經(jīng)理仍→韻計(jì)劃財(cái)務(wù)中寸心總監(jiān)廢→迅集團(tuán)計(jì)劃財(cái)棕務(wù)中心（知泰會(huì)）西（2）項(xiàng)目新公司單項(xiàng)金皮額2000籮元以上的流炊程為：經(jīng)辦也人決→靜經(jīng)辦人中心躲負(fù)責(zé)人糊→蝦項(xiàng)目公司財(cái)他務(wù)霧→象項(xiàng)目公司分舟管負(fù)責(zé)人晝→獵項(xiàng)目公司總唯經(jīng)理逼→灰計(jì)劃財(cái)務(wù)中徒心會(huì)計(jì)悼→打計(jì)劃財(cái)務(wù)中燒心經(jīng)理練→擇計(jì)劃財(cái)務(wù)中饒心總監(jiān)稍→驢集團(tuán)總裁女→爆出納（知會(huì)翻）穩(wěn)（3）集團(tuán)盾總部費(fèi)用報(bào)描銷流程：經(jīng)龜辦人添→歉經(jīng)辦人中心撤負(fù)責(zé)人亂→筒計(jì)劃財(cái)務(wù)中誼心會(huì)計(jì)胃→料計(jì)劃財(cái)務(wù)中的心財(cái)務(wù)經(jīng)理芝→味計(jì)劃財(cái)務(wù)中秧心總監(jiān)木→漠集團(tuán)總裁勺→壘出納（知會(huì)偽）區(qū)第十六條餅票據(jù)的報(bào)深銷份待1．審批完鍛的票據(jù)交財(cái)便務(wù)部出納辦胸理沖銷借款炊或領(lǐng)取現(xiàn)金樸手續(xù)。熄2．從財(cái)務(wù)睜部支取現(xiàn)金稀或領(lǐng)取支票散必須由經(jīng)辦挨人簽字確認(rèn)欄。如果為代傾領(lǐng)，必須附創(chuàng)委托人書面洽委托書。適第十七條晃報(bào)銷的時(shí)程間申費(fèi)用報(bào)銷單杏審批完成后涂，由財(cái)務(wù)部平根據(jù)實(shí)際資診金情況，由士出納通知并墊安排付款。狐第十八條終潤(rùn)報(bào)銷單據(jù)的家使用方法運(yùn)1．出差報(bào)煎銷使用齡“重差旅費(fèi)報(bào)銷稀單士”馳。蜜2．其它費(fèi)塵用報(bào)銷使用繭“腦費(fèi)用報(bào)銷單欲”渠第六章電蠶話費(fèi)報(bào)銷管裹理制度伐辦公室季費(fèi)（含量費(fèi)異）儉報(bào)銷管理猛1．行政管急理中心負(fù)責(zé)局管理諒辦公垃，審核菊計(jì)費(fèi)情況猜2．行政管顆理中心每月楚負(fù)責(zé)打印集鵲團(tuán)座機(jī)蛾費(fèi)清單，并景交各個(gè)辦公辦室，由辦公陸室人員自行什檢查是否有懂“叫假公濟(jì)私腳”銹的長(zhǎng)途寨、信息臺(tái)信冶息費(fèi)，如有搭，由當(dāng)事人查自行勾出，治并自覺上報(bào)落到行政管理立中心，由行登政管理中心佛匯總扣款清寶單，交財(cái)務(wù)底部從其當(dāng)月慚工資中扣回為；證3．行政管池理中心負(fù)責(zé)貢抽查集團(tuán)座擇機(jī)費(fèi)情要況，對(duì)當(dāng)事裕人未按要求畢自行勾消私燃人長(zhǎng)途狹費(fèi)、信息費(fèi)范的，一經(jīng)發(fā)錯(cuò)現(xiàn)，處以所票打費(fèi)用基的雙倍處罰丘；臂4．集團(tuán)配跟卡的員啊工，卡槍開加入了集椒團(tuán)網(wǎng)，內(nèi)部偶通話不計(jì)費(fèi)割。昆第二十條錢工作需要個(gè)也人話費(fèi)婚報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)錯(cuò)別丙總裁、副總松裁、項(xiàng)目公鬧司總指揮、睜總工程師每董事長(zhǎng)助理迷、總監(jiān)、總唯經(jīng)理助理、稅項(xiàng)目公司副謊總經(jīng)理、副拒總工程師、砍中心經(jīng)理、充副經(jīng)理、項(xiàng)比目公司總經(jīng)濟(jì)理助理揮業(yè)務(wù)骨干護(hù)總部司機(jī)蕩項(xiàng)目公司外廈勤司機(jī)、其膏他外勤員工零額聰按實(shí)報(bào)銷乓300元\梅月盜200元\挎月估200元\洲月夫100-1樣50元\月膏第二十一條蕩籍話費(fèi)報(bào)銷執(zhí)脆行標(biāo)準(zhǔn)禿1．話揚(yáng)費(fèi)報(bào)銷一律灑按月按標(biāo)準(zhǔn)電執(zhí)行，超限怖額的部分由頸個(gè)人承擔(dān)，染低于限額的秋憑話費(fèi)派發(fā)票按核定腥的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷色。搏第宿七屠七返章差旅費(fèi)膝報(bào)銷蛛支出尾管理制度姿第十用九歸條墳億適用范圍澇本制度適用得于國(guó)內(nèi)和國(guó)晴外出差費(fèi)用振報(bào)銷。袍國(guó)內(nèi)差旅是形指員工根據(jù)總公司的工作狠安排需要匙，到廣州市姜（含十個(gè)區(qū)儀和兩個(gè)縣級(jí)劇市）以外的取中國(guó)境內(nèi)省望、市地區(qū)出爪差體。熱第二十條轉(zhuǎn)擾第二十二條吼癥差旅限費(fèi)活報(bào)銷原則汁員工出差前鼓，必須猶事跡先奸通過格OA流程尚填寫補(bǔ)“閣出差魄申請(qǐng)單蜻”旱，審批通過弊后方可濟(jì)通知行政部說門訂票鴉和墻安排純交通及褲住宿撓。如遇緊急賞出差任務(wù)星或羽出差中牙發(fā)生箭行程變更梯的君，應(yīng)事先套以或網(wǎng)援絡(luò)通信形式淹請(qǐng)示錄上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)口并征得審批燥領(lǐng)導(dǎo)同意粒。線出差歸來后遇須革在飲OA中和補(bǔ)申充填寫塌出差杏申請(qǐng)單辮或在原期出差哨申請(qǐng)單中騙備注惕行程變更掌原因安。購出差人員計(jì)勸劃出差否3天以上，怖且需自行安項(xiàng)排食宿的，急可以捐在出差前申捎請(qǐng)出催差為借支竿，監(jiān)同時(shí)附上鑄出差申請(qǐng)單唉及差雄旅園費(fèi)益支掠出預(yù)算表。侍差旅費(fèi)報(bào)銷頃須填寫隆“拴差旅費(fèi)報(bào)銷貸單銀”殲，胃按車船費(fèi)、墳交通費(fèi)、住種宿費(fèi)、餐補(bǔ)央、其他雜費(fèi)惜等分類統(tǒng)計(jì)街報(bào)銷。韻同時(shí)須附上員經(jīng)審批的出激差申請(qǐng)單。年差旅費(fèi)成報(bào)銷應(yīng)及時(shí)轟，寨在搖差旅任務(wù)完勺成后果一周內(nèi)肯提交賢差旅碎費(fèi)什報(bào)銷蕉單，差旅借容支妨未使用完的跡款項(xiàng)應(yīng)監(jiān)同時(shí)掌交還出納處訓(xùn)。乳第二十訴一任條煤感工作人員戒差旅罷車船及交通快費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)括1.盈1棋乘坐車、船固、飛機(jī)的等披級(jí)標(biāo)準(zhǔn)：蔬級(jí)籍窗別拘火車丹輪船灣飛機(jī)饒長(zhǎng)途汽車干高鐵及貸動(dòng)車披集團(tuán)總裁、蹈集團(tuán)副總裁婆、拖集團(tuán)總工程設(shè)師惑軟席車錯(cuò)一等艙位喪商務(wù)逆經(jīng)濟(jì)爹艙侄一等座爸根據(jù)車站售霞出的正規(guī)車慈票按實(shí)報(bào)銷助項(xiàng)目公司總億經(jīng)理、項(xiàng)目敲公司總工程冊(cè)師重其他人員煎硬席車杯二等艙位難經(jīng)濟(jì)艙便二等座離2.俱長(zhǎng)途汽車費(fèi)蘋根據(jù)車站售貞出的正規(guī)卻車票按實(shí)報(bào)筑銷。仗2雕3.哈．奮工作人員出網(wǎng)差期間市內(nèi)陽交通費(fèi)按實(shí)定報(bào)銷允。晚報(bào)銷人須提旨供休出差期間的限交通費(fèi)用明鬼細(xì)境表及有效票旺據(jù)，妙。工作人員劈報(bào)銷差旅費(fèi)乎時(shí)應(yīng)將原始轎單據(jù)按時(shí)間啄、事件順序拍集中分類歸養(yǎng)集，碌不在出差期機(jī)間的票據(jù)津計(jì)劃財(cái)務(wù)中碧心綱一律估給予剔除唇不予報(bào)銷枝。嗽總監(jiān)級(jí)坊以毒下員工，往糧返機(jī)場(chǎng)的時(shí)呈候盡量乘坐仿公共交通清工具皆（機(jī)場(chǎng)巴士宋、機(jī)場(chǎng)快線忠、地鐵、或圖坐出租車換君乘最近的地俯鐵或機(jī)場(chǎng)巴扶士）。特殊軌情況（如早癢班、深夜航廟班、攜帶大醉量物品、貴鼓重物品等）層經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)押同意后可孔乘坐出租車穿。剃4.謀3齊．暢工作人員出股差的機(jī)票、每火車票論、高鐵及動(dòng)取車票績(jī)統(tǒng)一由爺集團(tuán)從行政管理中絮心預(yù)訂，工瞎作人員應(yīng)于終出差三天前隨遞交出差申史請(qǐng)單，造集團(tuán)道行政管理中因心憑批復(fù)的桿出差申請(qǐng)單已預(yù)訂票務(wù)。岔返程票提前蛋兩天報(bào)致集團(tuán)霜行政管理中踩心預(yù)訂。刪特律殊監(jiān)情況下貫行政微管理中拳心來農(nóng)不及屠預(yù)奴訂的窗，爛出差頌人員惜報(bào)示集團(tuán)久行政總飼監(jiān)其同意短后毒可貸自陽行斑按悔等級(jí)籃標(biāo)準(zhǔn)樂購買雨車勺票異。貼超部標(biāo)致的蛇費(fèi)用，擦由達(dá)出差拍人員觀自行船承擔(dān)。奔5.喝工作人員出捧差返回后，央應(yīng)及時(shí)將擠車票衛(wèi)原件歌交至行政管模理中心銷賬敬，迫如隊(duì)因丹使用竄人狡原因連丟失怎車票的丟，爬費(fèi)用宴由茫其嶺個(gè)人寸承擔(dān)猜。脆6捕.已4紡火車車程在谷4小時(shí)以內(nèi)娛的，只報(bào)銷偶坐席票鴨價(jià)。鞋7征.棵因員工自身芬原因造成的沃退票、改簽率所產(chǎn)生的費(fèi)寸用一律由其誠自身承擔(dān)。級(jí)．出差人員板火車訂票費(fèi)笨，可在40蜜元標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑恩單據(jù)按實(shí)際睜金額報(bào)銷。刺5．火車車怖程在4小時(shí)醋以內(nèi)的，只雪報(bào)銷坐席票刑價(jià)?；?．因員工鼻自身原因造緣成的退票、談改簽所產(chǎn)生毫的費(fèi)用一律或由其自身承覽擔(dān)。叫8望.罵7剪特殊情況功下惱，需事先請(qǐng)壓示集團(tuán)行政眉總監(jiān)同意后仙，方可按高拖級(jí)別預(yù)定機(jī)乏票刷和車錦票懇。星．員工報(bào)銷窗差旅費(fèi)用時(shí)出，必須附上瞧已批的出差癢申請(qǐng)單做為綢附件。陪8．特殊情源況，需事先責(zé)請(qǐng)示集團(tuán)行餐政總監(jiān)同意曉后，方可按夜高級(jí)別預(yù)定千機(jī)票。栽第二十固三像二莖條教工作人員沉出差住宿費(fèi)冬支出標(biāo)準(zhǔn)葵1．故國(guó)內(nèi)反出差住宿費(fèi)殘等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)（騎人逐/篇天閱.豐元）：掏職職卻務(wù)厭北京顧/視上海坊/槽深圳脆/協(xié)重慶/略省會(huì)城市校、天津、重何慶牧地箱級(jí)市扣地佳級(jí)結(jié)市釀縣川市及鄉(xiāng)鎮(zhèn)議縣基市貝及柿鄉(xiāng)艦鎮(zhèn)饞集團(tuán)總裁、絲集團(tuán)副總裁劫、集團(tuán)總工標(biāo)程師亦集團(tuán)總裁頭、集團(tuán)針副總裁腔按工作的實(shí)亭際需要報(bào)銷替集團(tuán)總裁助趟理、集團(tuán)總唯監(jiān)劑/副總監(jiān)釀、項(xiàng)目公司評(píng)總經(jīng)理首/副總經(jīng)理競(jìng)、項(xiàng)目公司君總指揮、副帝總指揮鏡5巖0蔥35躺0松250睡3涼5額0課250芽180桶項(xiàng)目公司副幅總經(jīng)理、項(xiàng)么目公司總工響程師、集團(tuán)過副總工程師槳、項(xiàng)目公司卻總經(jīng)理助理消、中心（副洲）經(jīng)理、壺其他人員業(yè)4堅(jiān)3糾00眠240驅(qū)250悉200案160運(yùn)2．獻(xiàn)國(guó)外出差住禁宿徑等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)另左行規(guī)定。銀3.率出差人員因烈工作需要住捏宿蜓房譜超過標(biāo)準(zhǔn)部晶分，報(bào)經(jīng)廣集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)百行政管理中牧心濤總監(jiān)遍批準(zhǔn)后，可奶憑單據(jù)按實(shí)宇報(bào)銷；對(duì)未臂經(jīng)批準(zhǔn)的超猶標(biāo)部份由個(gè)疑人承擔(dān)。聯(lián)4吐3營(yíng)．出差住宿子費(fèi)報(bào)銷，可合按其住宿費(fèi)面票據(jù)實(shí)際住手宿天數(shù)平均蕩計(jì)算殊；逆報(bào)銷時(shí)需同稱時(shí)提供住宿姥費(fèi)仆發(fā)票狂、偶酒店嗎消費(fèi)寧清新單民及懶銀行館刷卡單駛。典5幣4蓄．出差地有盼定點(diǎn)協(xié)議酒扇店的，原則奧上在協(xié)議酒遇店訂房，協(xié)蕉議酒店外的狡住宿費(fèi)消需出具書面遭說明，否則亭不予報(bào)銷。未6址5浪．集團(tuán)總部栽人員出差到介項(xiàng)目公司或熱項(xiàng)目公司人炕員出差到集析團(tuán)總部的，塞由項(xiàng)目公司賣或集團(tuán)總部視安排圓提供窯住宿，項(xiàng)目匆公司或集團(tuán)喝總部確實(shí)無寒法提供住宿點(diǎn)的，方可在遍外訂房，報(bào)全銷時(shí)需項(xiàng)目?jī)?nèi)公司或集團(tuán)處總部出具不蜂能提供住宿再的書面證明撞。擁7粉6企．捏多菠幾栽人一同出差賄的，原則上濫應(yīng)選擇標(biāo)準(zhǔn)些間，報(bào)銷標(biāo)竹準(zhǔn)按職務(wù)最受高的人員的柏標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。笛第二十精四通三肆條緩厭出差圖餐費(fèi)優(yōu)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)其1．慕僅當(dāng)出差人胡員需要自行潔解決差旅途殿中用餐時(shí)所漠給予的補(bǔ)助循。捕2.看國(guó)內(nèi)么出差人員消餐費(fèi)離補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（篩人模/牢\雄天嚷.間，甘元）：字職佛謝務(wù)瓜北京屬/段上海肚/獸深圳進(jìn)/重慶/各敵省會(huì)城市命其他地區(qū)燈職吸吩務(wù)噸集團(tuán)總裁、緩集團(tuán)副總裁櫻、集團(tuán)總工趁程師拳按工作的實(shí)鞠際需要報(bào)銷兼其他人員員項(xiàng)目公司總疊經(jīng)理、項(xiàng)目念公司總指揮幫、副總指揮向、集團(tuán)總裁醬助理、集團(tuán)宜總監(jiān)虛1銜80模（早餐20努，午、晚餐的各80）為90歷80左60見120斧（早餐20晴，午、晚餐稈各50）計(jì)120珍國(guó)外妄出差人員炕餐費(fèi)材補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)極另行規(guī)定。喊3.忠2．爺集團(tuán)總部人經(jīng)員出差到項(xiàng)隆目公司臨或項(xiàng)目公司敏人員出差到誠集團(tuán)總部咳，由項(xiàng)目公雀司寫或集團(tuán)總部岸提供伙食的溉，不再單獨(dú)思報(bào)銷彩餐費(fèi)奮補(bǔ)助沾。旺集團(tuán)總部或爬（其中：途損中按到達(dá)城瀉市伙食標(biāo)準(zhǔn)俗補(bǔ)助報(bào)銷）凍；鞠項(xiàng)目公司未慈提供伙食的徒，報(bào)銷貴餐費(fèi)絨補(bǔ)縣助保時(shí)須偷需項(xiàng)目公司醬提供諷集團(tuán)臉總部免或慰項(xiàng)目公司混不能提供伙馬食的裁書面證明。肥4.出色差申途中按到達(dá)趕城市誠的餐費(fèi)捏補(bǔ)助煎標(biāo)準(zhǔn)鑄報(bào)銷架。租5.衫員工出差心或返回鉆當(dāng)天，警按減所誤餐點(diǎn)的踢餐費(fèi)桐補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)套報(bào)銷。贏6.棋員工出差途響中發(fā)生業(yè)務(wù)博招待性質(zhì)支塌出，憑審批堂的業(yè)務(wù)費(fèi)申歌請(qǐng)單和筋發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)磚銷，不再另感行報(bào)銷千餐費(fèi)窗補(bǔ)助饞（含陪同人尸員）也。逼如合作單位道提供了餐費(fèi)腥招待，員工紫不再另行報(bào)里銷餐費(fèi)補(bǔ)助育。揭3．經(jīng)批準(zhǔn)舒的報(bào)銷業(yè)務(wù)或招待費(fèi)須按澤每次發(fā)生的永金額順序粘屈貼票據(jù)，發(fā)慘生業(yè)務(wù)費(fèi)的淘當(dāng)天不再發(fā)聞放補(bǔ)貼；對(duì)堤實(shí)報(bào)實(shí)銷業(yè)某務(wù)費(fèi)者（含阿陪同人員）閱不發(fā)伙食補(bǔ)揉貼。哲4．司機(jī)單愧獨(dú)出差時(shí)，劃按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷友住宿費(fèi)和享氣受伙食補(bǔ)助超費(fèi)等。陪同過或護(hù)送領(lǐng)導(dǎo)施出差的司機(jī)會(huì)，其出差期來間若與領(lǐng)導(dǎo)渠同時(shí)發(fā)生的炒費(fèi)用不再享姻受相應(yīng)的補(bǔ)永貼，若單獨(dú)餐吃住，可按扇標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷及萬享受伙食補(bǔ)孕貼。鑰5眠7般．前往施工躬現(xiàn)場(chǎng)不屬于準(zhǔn)出差范圍。喉8.員工父報(bào)銷唐出差送餐費(fèi)頓補(bǔ)助湊，單需位要龜提供身報(bào)銷依據(jù)書和赴報(bào)銷發(fā)票。樣第二十芹四使條噴宇特殊地區(qū)救津貼疼員工出差前算往國(guó)外、西灰藏地區(qū)時(shí)，淺可享受特殊車地區(qū)津貼。將特殊地區(qū)津早貼標(biāo)準(zhǔn)如下陰（匙人慌/免天判.假元啄）謀：見職殖獵務(wù)值烏干達(dá)榆及其他非洲村地區(qū)非西藏拉薩地責(zé)區(qū)芬西藏林芝沉地區(qū)躬集團(tuán)副總裁秒、尿集團(tuán)總工程花師窯、總裁助理務(wù)、橫集團(tuán)總監(jiān)驅(qū)、女副總監(jiān)稱、項(xiàng)目公司勸總經(jīng)理尖3擱00升200鄙150遍其他人員鄰250腎150梢100卸特殊地區(qū)津耀貼標(biāo)準(zhǔn)只適埋用于出差人盆員，不適用棗常駐劃人員。間常駐人員粥的特殊地區(qū)嘉津貼在工資志構(gòu)成中另行亭規(guī)定。較3.特殊見地區(qū)津貼從泡到達(dá)該羽特殊幣地區(qū)起算，槽從離開英該特殊地區(qū)麗時(shí)終止計(jì)算盤。脈第二十屆五將條些那審批流程釋同蛋“要費(fèi)用報(bào)銷管絲理制度宣”耗。稠6．能在上膛午十二時(shí)返衣回單位的不沙發(fā)放當(dāng)天出溪差伙食補(bǔ)貼趙。膊7．出差人耗員自主降低煤交通工具、職住宿標(biāo)準(zhǔn)的挖，按其節(jié)約騾額的50%類予以補(bǔ)助。份第啟八高八嚴(yán)章茄市內(nèi)交通費(fèi)昏其豎他屯報(bào)銷管理規(guī)帆定分第扭二緊十償六松條鑰啄通訊向費(fèi)者用退報(bào)銷蔬辦公室固話舒和只作分辦公用途，各一律不得公篩器私用。守公司鼓勵(lì)員廟工使用公共體網(wǎng)絡(luò)通訊方尸式開展工作艘，原則上不些對(duì)員工冷話費(fèi)進(jìn)行補(bǔ)逆助。由于工老作需要，必杠須發(fā)生頻繁棚往來的剛員工，可由乎該員工提出界書面申請(qǐng)條,經(jīng)審批同樣意后，可報(bào)廈銷一定額度識(shí)的話費(fèi)辟。報(bào)銷配話費(fèi)的員工耐須接受行政能部門監(jiān)督，伍配合提供話鞠費(fèi)發(fā)票、通則話記錄等。摘3捐．行政管理谷中心創(chuàng)和各項(xiàng)目公尊司行政部手負(fù)責(zé)管理墊和政審核粗通訊費(fèi)用。連不定期檢查骨固話和繩使用情況，腳如發(fā)現(xiàn)列有藏“豎假公濟(jì)私越”粉的長(zhǎng)途菜、信息臺(tái)信筋息費(fèi)，掛而挖當(dāng)事人艙又未幕自行上報(bào)走的吉，由行政管質(zhì)理中心藝對(duì)當(dāng)事人競(jìng)處以所打電埋話費(fèi)用的雙羨倍處罰靠，情節(jié)嚴(yán)重本的處以警告轉(zhuǎn)、辭退勵(lì)；疤不定期檢查運(yùn)允許報(bào)銷手蘭機(jī)話費(fèi)的員謎工通話悼和計(jì)費(fèi)情況緣，必要時(shí)對(duì)耐員工報(bào)登銷定額作出把調(diào)整。充第二十死八脊五漏條蛇市內(nèi)距普通公交車票、地鐵、中華巴車費(fèi)傷交通費(fèi)用玻報(bào)銷翅1．哄僅限于驅(qū)員工工作時(shí)倍間主范圍洽內(nèi)辦理公事著、柜員工晚上加記班引和貝節(jié)假日加班廳辦理公事券時(shí)發(fā)生的交眠通費(fèi)用取。洗在不影響工鳳作的前提下破，員工應(yīng)首爪選便憂捷、經(jīng)濟(jì)的喪交通工具，蓮如機(jī)場(chǎng)大巴媽、地鐵、公曾交等。衫乘坐出租挺車和粒網(wǎng)戲約掏車釘時(shí)羊，愉都必須寒取得喘車燈正規(guī)假發(fā)票廣。出租車玉發(fā)遠(yuǎn)票撈必須是即時(shí)忠打印車票，企后面惑必須秒注明鞋時(shí)間、規(guī)起止地臉、業(yè)務(wù)事項(xiàng)比、暈證明卸人等信息。衡網(wǎng)約車除提言供正規(guī)發(fā)票價(jià)外，還需總提供網(wǎng)約車舍軟件中下載木的路程明細(xì)碗單。說如旋，有下列條死件之一者，絮經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)譯審核批準(zhǔn)，呼可憑時(shí)效范盆圍內(nèi)的出租跨車票據(jù)實(shí)報(bào)議銷，不符合著條件者摸不能提供傲清晰稅合理氣的總報(bào)銷憑據(jù)滑，偏財(cái)務(wù)辯部門泳有權(quán)予以拒怪絕。枕一律不予報(bào)離銷出租車票傳：獲交通費(fèi)用發(fā)栗生較為頻繁儉的，須從另騎附孔交通撞費(fèi)報(bào)銷炸明細(xì)附表格浴表虧。附表格周1．陪同外削單位重要客他人；既2．?dāng)y帶5晝公斤以上或壘價(jià)值在40結(jié)00元以上繭的貴重物品友；地3．?dāng)y帶1棵0公斤以上撫的貨物；曲4．財(cái)務(wù)人洽員大額提款娘（金額在2貌萬元以上）應(yīng)或攜帶大面漫額支票（金軍額在20萬停元以上）且采車程較遠(yuǎn)集伐團(tuán)未派車的使；斜5．為完成瓜上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)布擁置的臨時(shí)重掘要任務(wù)、時(shí)恭間要求緊迫寒的；塘6．晚上加煌班較晚，家判住離集團(tuán)所宋在地較遠(yuǎn)且刻無公交車可賭坐；乞7．辦理公嫁事所達(dá)地點(diǎn)邁偏僻，無直劑達(dá)公交車、開中巴車的。蛛第二十理九皆七預(yù)條鄭獨(dú)業(yè)務(wù)招厚待費(fèi)貿(mào)用遞報(bào)銷綠因公薦接待外單位退人員的餐費(fèi)垃，按實(shí)勇報(bào)銷，淋須由餃證明人或陪威同位人員科簽字洞確認(rèn)。呢因忌公啞需要竄報(bào)銷香禮品類的，稍需符合行政淘管理裝部門耍禮品采購的醫(yī)相關(guān)規(guī)定。襲報(bào)銷敏計(jì)劃內(nèi)的培業(yè)務(wù)招待費(fèi)燈用時(shí)揪，當(dāng)須附經(jīng)核準(zhǔn)勒的絮業(yè)務(wù)費(fèi)審批梯表即；報(bào)銷計(jì)劃竹外的業(yè)務(wù)招博待費(fèi)時(shí)，須羨附灰臨時(shí)用款納申請(qǐng)報(bào)告，講并窮取得集團(tuán)總部裁的書面核墳準(zhǔn)（濱含持郵件衰和丙微信華回復(fù)況），免方可牙申請(qǐng)勻報(bào)銷勢(shì)。晉對(duì)于麗不能取得合字法材票據(jù)的業(yè)務(wù)括費(fèi)遠(yuǎn)支出封，的須提供費(fèi)用警支付憑證游和縫證明人。顧第竊三說十條司勒車輛費(fèi)用的賤報(bào)銷端車輛具費(fèi)用中除臨畏時(shí)性加油、斥路橋費(fèi)俘、停車費(fèi)外鼠，其他車輛詠費(fèi)用的支出趴應(yīng)讀盡量才避免坦使用現(xiàn)金可，可使用手案機(jī)移動(dòng)支付娛、銀行卡刷珍卡等方式取席得支付憑證危。這報(bào)銷維修保風(fēng)養(yǎng)費(fèi)廣時(shí)，需冰提供晃每臺(tái)車的師維修清單及商保養(yǎng)巾里程策。捐送洞修人員與司效機(jī)不能是同塞一人，感維修及保養(yǎng)燃清單上需由鼓經(jīng)辦人和役責(zé)任芽司機(jī)正分別剃簽字確認(rèn)。蓮對(duì)于先謀充值西后消費(fèi)的油寧卡光、ETC著費(fèi)用，經(jīng)辦奮人在提號(hào)交充值申請(qǐng)毫前攪，需將上一偵次充值后的陪消費(fèi)明細(xì)單替打印出來做園為報(bào)銷憑證木。布司機(jī)陜每月終了后葉報(bào)銷上月份拘車輛相關(guān)費(fèi)汽用時(shí)，需提均供率經(jīng)行政管理悟中心復(fù)核的宅“漁每月車輛統(tǒng)恒計(jì)表專”喜。起統(tǒng)計(jì)表上數(shù)浴據(jù)須與揀費(fèi)用撥報(bào)銷規(guī)單罵保持一致。腿車輛費(fèi)用報(bào)孩銷單必須附改上《車輛使汪用登記表》璃。吵附：費(fèi)用明葉細(xì)表紅費(fèi)朽匯用控伴明講路細(xì)賞慕表快住宿費(fèi)報(bào)銷親明細(xì)瘦序號(hào)詞住宿人姓名駝住宿時(shí)間冒住宿地點(diǎn)蹦事由維金額沉1鉆2帥3薄4閑5善合計(jì)局交通費(fèi)報(bào)銷古明細(xì)婚序號(hào)踩乘車人粉乘車區(qū)間嚷乘車時(shí)間忠事由井金額斬1箭2浮3偵4經(jīng)5米合計(jì)謀餐費(fèi)報(bào)銷明屆細(xì)倦序號(hào)疏姓名薯用餐時(shí)間既用餐地點(diǎn)懸事由個(gè)金額綁1拉2枕3調(diào)4兇5尼合計(jì)排第戰(zhàn)九周章蔬對(duì)外支付絨管理椒辦法乓第三十一條崗適用范圍勵(lì)本辦法的幫對(duì)外支付斑是次指證對(duì)謠外部單位和尺外部個(gè)人付繼款玉，不包括備圖用金、員工巴借款、費(fèi)用槐報(bào)銷（含差攀旅費(fèi)報(bào)銷）圣、公司內(nèi)部關(guān)資金調(diào)撥付膜款和芽工程款項(xiàng)付坑款我。唱工程款項(xiàng)付夜款詳見械《工程款支登付管理辦法悶》宵。淺第三十盆二凍條吸對(duì)外石支壇付廚的法審批依據(jù)末簽署的經(jīng)濟(jì)流合同（含原嶺合同、補(bǔ)充巨合同、技術(shù)肺服務(wù)合同、映租房合同土、購銷合同壘等）晉；艘確認(rèn)合同已躍生效并正在躬執(zhí)行中滅；拌對(duì)方已按簽橋署的合同履信行了相應(yīng)的需合同義務(wù)告；治對(duì)口經(jīng)辦部瘋門確認(rèn)達(dá)到咽合同約定的槐付款節(jié)點(diǎn)泊及質(zhì)量等要艦求裂；附對(duì)方提供的治發(fā)票或相關(guān)患票據(jù)預(yù)應(yīng)該與合同酒簽訂帥單位約定一因致，并且斤真實(shí)、準(zhǔn)確蜻、合法、合糟規(guī)、有效柄；嚼收款單位和錦收款賬號(hào)與鐘合同簽訂單釋位約定一致卸，唯特殊情況下碎收款單位與豈合同簽訂方刪不一致的，象報(bào)財(cái)務(wù)管理此中心同意后寧，勞由守合同簽訂方菠出具加蓋公烘章的絹委托付款函腥原件計(jì)；膜其他相關(guān)附書件是否齊全哈、程序及填業(yè)寫是否完整袋。牙第三十三條燕對(duì)外躁支榴付乘的政附件片要求鏟辦公用品、暑低血值易耗品的亂付款需附經(jīng)悔審批直的計(jì)“愧辦公設(shè)備及羊用品采購申授請(qǐng)單表格樣式欣”貨，餓對(duì)均方的銷售清裹單或送貨單此，煩由菠對(duì)口經(jīng)辦部挑門笑加以清點(diǎn)并遍確認(rèn)告簽字。表格樣式量固定資產(chǎn)役的付款需附嗚經(jīng)審批的紗“刃辦公設(shè)備及救用品采購申?duì)斦?qǐng)單訓(xùn)”奉，壺對(duì)方的銷售別清單或送貨鉆單滲，童新增捉固定資產(chǎn)芹明細(xì)表表格樣式夢(mèng)。表格樣式肥車輛維修費(fèi)吃需附經(jīng)審批室的麗“鎖車輛維修申斷請(qǐng)單每”床、維修單位肺出具的車輛羽維修清單并淘加蓋公章或欣業(yè)務(wù)寧章輛，并由經(jīng)辦央人及該車葛責(zé)任槽司機(jī)確認(rèn)簽歐字負(fù)?；焙贤犊畎切韪秸胶炶T署的合同炮，對(duì)方血單位蹈提供形的谷進(jìn)度報(bào)告和拐付款申請(qǐng)涼，對(duì)口經(jīng)辦球部門確認(rèn)的測(cè)滿足付款條滔件的賴相關(guān)依據(jù)睛。巷采用皆月結(jié)方式的送對(duì)外付款，特需提供明細(xì)竭對(duì)賬裙清單儲(chǔ)及相關(guān)依據(jù)電。計(jì)其他臨時(shí)性即付款需附經(jīng)碑審批的付款法申請(qǐng)及相關(guān)工依據(jù)。送對(duì)外付款申謠請(qǐng)溜提交時(shí)要求皂同時(shí)提交對(duì)雨方單位開出等的發(fā)票芝?；吞厥馇闆r下怪，經(jīng)炎報(bào)楚集團(tuán)財(cái)務(wù)管濃理部門同意賄，可接受對(duì)飽方單位開出蹈的收據(jù)，但悅收據(jù)必須要變素齊全壇、清晰完整獲并加蓋對(duì)方弱單位公章或獲專用章。如狐對(duì)方單位只塑能在付款后駐取得琴發(fā)票，經(jīng)辦達(dá)人應(yīng)在付款免申請(qǐng)單上注筐明，并角須鮮于付款后七變?nèi)諆?nèi)取得對(duì)想方單位開具價(jià)的發(fā)票貴交回咸財(cái)務(wù)管理中嶺心制清賬。陵第三十四條譜對(duì)外物支據(jù)付審批流程徒對(duì)已簽訂并督執(zhí)行的合同功，由各對(duì)口依業(yè)務(wù)管理部啄門經(jīng)辦人根窄據(jù)合同付款失進(jìn)度要求在弟OA中填寫毫“肅付款孔申請(qǐng)鹽單OA中修改表格樣式斥”強(qiáng)，掃描上傳踐合同捎、小發(fā)票短及相關(guān)附件遮。OA中修改表格樣式鋒對(duì)不需舒要糕簽訂合同的緣對(duì)外付款，咸由津經(jīng)辦人填寫疼付款申請(qǐng)單陳或解支付證明單賴，六并附上結(jié)算澆依據(jù)俗及相關(guān)附件晴。柱項(xiàng)目公司在授OA中走付憑款審批將流程，集團(tuán)糟總部走紙質(zhì)于審批流程。者集團(tuán)總部：紹經(jīng)辦房人推→察經(jīng)辦漸人堡部門負(fù)責(zé)人柳→鴉總部審核會(huì)尋計(jì)蚊→告財(cái)務(wù)首管理享中心總監(jiān)趴→昆集團(tuán)總裁渣→博審計(jì)監(jiān)察中菜心（知會(huì)）杰項(xiàng)目公司：煤經(jīng)辦恨人裹→懷經(jīng)辦煌人延部門負(fù)責(zé)人傳→桿項(xiàng)目公司會(huì)豪計(jì)書→圍項(xiàng)目公司總夜經(jīng)理塘→媽總部審核會(huì)屋計(jì)料→始財(cái)務(wù)煉管理尋中心總監(jiān)跡→驕集團(tuán)總裁歐→大審計(jì)監(jiān)察中奴心（知會(huì)）熟第撞三價(jià)十青五遠(yuǎn)條態(tài)本制度由集賠團(tuán)財(cái)務(wù)累管理悅中心制訂，定自發(fā)文之日斤起執(zhí)行，解鼓釋權(quán)、修改救權(quán)歸集團(tuán)財(cái)結(jié)務(wù)東管理泄中心格。宴存貨管理制院度俗第一條謙為加強(qiáng)存貨再管理，規(guī)范查存貨的采購獵、耗用、銷待售與核算等微，根據(jù)國(guó)家銹有關(guān)規(guī)定，僻結(jié)合集團(tuán)經(jīng)狼營(yíng)管理需要銜，制定本制迎度。薯第二條譜適用范圍于本制度是集杠團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理霜制度的重要派組成部分，枕適用于鋒集團(tuán)總部各長(zhǎng)中心及各項(xiàng)辦目公司存貨競(jìng)管理工作?；谌龡l麻存貨的范圍搜存貨范圍確否認(rèn)，應(yīng)以集脂團(tuán)對(duì)存貨是療否具有法定掉所有權(quán)為依哥據(jù)。凡在盤扒存日，法定馳所有權(quán)屬于眼本集團(tuán)之一竄切物品，不服論其存放何騰處或處于何吩種狀態(tài)，都活應(yīng)作為集團(tuán)的存貨。受托豎代銷商品應(yīng)剪視同本集團(tuán)敲存貨進(jìn)行管據(jù)理；項(xiàng)目公控司的存貨是皆指各項(xiàng)目公串司自購及受櫻托代購的工邀程材料、工倚程物資；集紹團(tuán)自產(chǎn)煤炭清及相關(guān)衍生辦品等。娘第四條刃存貨的分類同存貨劃分為婆原材料、低富值易耗品、漠包裝物、在假產(chǎn)品、產(chǎn)成僅品等。奶第五條節(jié)存貨的入庫斬1．購進(jìn)原杰材料等存貨驚，入庫前必舌須辦理驗(yàn)收蹦入庫手續(xù)歌，填寫區(qū)“延入庫單褲”令。倉管人員灶應(yīng)嚴(yán)格檢查鋪所進(jìn)存貨的練規(guī)格、質(zhì)量振和數(shù)量，如拔發(fā)現(xiàn)數(shù)量不唯符，規(guī)格間不符或質(zhì)量我問題時(shí)，應(yīng)比拒絕進(jìn)倉，斃并立即向本交單位采購部雖門報(bào)告。鍋2．驗(yàn)收中隊(duì)發(fā)現(xiàn)溢余稼、短缺、薄毀損時(shí)填制陳“稅溢余各/短損記貨物賓處理縫單表格設(shè)置蔥”衣。脹該單一式兩脂聯(lián)，倉管人胸員應(yīng)在處理褲單上詳細(xì)填運(yùn)寫貨物差異畜情況，一聯(lián)夕存底，一聯(lián)革交貨物采購貴部門進(jìn)行后鏟續(xù)處理。表格設(shè)置駱3好．按實(shí)收數(shù)荷量入庫，并痕記錄實(shí)物賬熟卡。絲4.倉管殘人員將順序壓編號(hào)的入庫攪單記賬聯(lián)收擔(dān)集整齊，以覆半月為周期禍，每月兩次蜻提交財(cái)務(wù)部督?？h第六條真存貨的出庫練1．根據(jù)提笨貨單、調(diào)撥狡單殿、領(lǐng)料單等沈發(fā)貨指令，的出存貨之前敬，必須填制緣“衣出庫單淹”釀，出庫單是保報(bào)告?zhèn)}庫已辣按發(fā)貨指令青將存貨發(fā)出漢，并辦妥交衫接簽字手續(xù)喂的程序性憑漏據(jù)。凡未辦映理出庫單手俘續(xù)者，一律疲不得發(fā)貨。盟2．出庫單啄以倉庫為主薄體，分年度烤編寫并按順?biāo)┬蚓幪?hào)。破3．倉庫內(nèi)臂所有存貨，盡沒有調(diào)撥指散令，均不準(zhǔn)萬出庫，禁止蒸以白條抵庫享。骨4．出庫單嘗需貨物接收讀方簽字確認(rèn)栽。劉5.倉管橡人員將順序示編號(hào)的出庫返單記賬聯(lián)收徹集整齊，以胸半月為周期誘，每月兩次萬提交財(cái)務(wù)部扛。貞第七條哲倉儲(chǔ)要求筐1．庫房設(shè)碎施必須符合鉗防火、防盜驕、防潮、防褲塵標(biāo)準(zhǔn)，貨底架應(yīng)達(dá)到安恨全要求。肉2．倉庫物鼻資必須嚴(yán)格陸按照規(guī)定存乓放，每種存納貨應(yīng)掛卡片助，標(biāo)明品名元、規(guī)格、型僚號(hào)、產(chǎn)地、村單位等，條侵件允許還應(yīng)摸標(biāo)明現(xiàn)存數(shù)盡量。腰3．倉庫保勁管員應(yīng)履行汗以下基本職乘責(zé)：總（1）嚴(yán)格鄉(xiāng)禁止無關(guān)人桐員進(jìn)入倉庫慶；因業(yè)務(wù)工似作需要進(jìn)入另倉庫的有關(guān)躺人員，保管濫人員必須親兆自陪同。腐（2）定期鉛檢查消防器者材，更新、財(cái)補(bǔ)充消防物即料。敢（3）保持悉庫房清潔衛(wèi)乳生，庫容整槳齊、美觀。帥（4）注意鼠門鎖安全，戴昂貴商品應(yīng)倘設(shè)內(nèi)庫存放臨。云（5）經(jīng)常緒核對(duì)賬、卡議、物，發(fā)現(xiàn)影異常情況，肢及時(shí)上報(bào)處養(yǎng)理。瞎第八條躺實(shí)物賬務(wù)廳頌1．存貨明睜細(xì)賬是記錄咱實(shí)物的收入含、發(fā)出、結(jié)女存情況的重料要賬冊(cè)，必辜須按品種、旁規(guī)格登記，家妥善保管，陪年終裝訂成逃冊(cè)，至少保材存五年。冠2．記賬應(yīng)調(diào)有合法依據(jù)塊，憑證必須雪完整無缺，顆并遵守以下喜記賬規(guī)則：禽（1）根據(jù)甘入庫單記收運(yùn)入，出庫單襲記發(fā)出，有項(xiàng)關(guān)指令資料番作為附件，辛分別按順序辟編號(hào)作為記掘賬索引號(hào)，笛按月裝訂成攜冊(cè)，以便日妹后查詢。我（2）啟用砍賬簿，賬簿謀封面應(yīng)載明薦項(xiàng)目公司名闖稱、年度，鬼在啟用頁內(nèi)叔載明賬簿名茶稱、啟用日記期，由記賬騾人員簽名或粘蓋章，并加嘴蓋公章。調(diào)何換記賬人員蘭時(shí)，應(yīng)注明付交接日期，詞并由移交人柜員、接交人鬼員簽名或蓋壤章。冠（3）賬面殲記錄采用永必續(xù)盤存制，曬每次發(fā)生增螞減變動(dòng)，及仔時(shí)結(jié)存余額愁。牢（4）賬頁觀不準(zhǔn)撕毀，賤遇有改錯(cuò)，墊可以劃紅線聰加蓋私章訂玻正賬面記錄甲，嚴(yán)禁挖、纖補(bǔ)、刮、擦惰和用涂改液飽及其他方法鴨涂改。湖3．廢損處盼理：粱（1）存貨哀在庫保管期猛間，由于各并種原因發(fā)生題存貨毀損、束變質(zhì)、霉?fàn)€掏造成損失時(shí)供，必須嚴(yán)肅外、認(rèn)真、及炎時(shí)填制構(gòu)“皂溢余漁/短損咬貨物黑處理夢(mèng)單表格設(shè)置艘，上報(bào)審批緊。表格設(shè)置濟(jì)（2）根據(jù)奪審批意見，礙倉庫方可作鬼減少賬務(wù)記扁錄；財(cái)務(wù)方巴可作有關(guān)賬芹務(wù)處理。弱第九條榆存貨盤點(diǎn)冶1．每月終伍了，倉庫保糖管員應(yīng)進(jìn)行已月終盤點(diǎn)，謹(jǐn)并完成下列俊程序：羅（1）盤點(diǎn)對(duì)前，必須將通截止當(dāng)月最郊后一天的收愿入、發(fā)出記漲入賬冊(cè)并結(jié)貍出結(jié)存額。異（2）實(shí)地巡清點(diǎn)實(shí)物，器核對(duì)卡片。替（3）編制咱月終屬“瘡存貨盤點(diǎn)表殘”補(bǔ)。樂（溝4）對(duì)于盤怕點(diǎn)后的賬實(shí)末差異，查出層原因，并上懂報(bào)其上級(jí)領(lǐng)犁導(dǎo)。譯2．財(cái)務(wù)部啊不定期對(duì)炊倉庫進(jìn)行抽扯樣核對(duì)糾，肥復(fù)核駐存貨明細(xì)賬續(xù)和存貨厲盤點(diǎn)表；盤倡盈、盤虧時(shí)妥，按審批意壘見作相關(guān)賬冬務(wù)處理。講3．每年終刃了，根據(jù)集衛(wèi)團(tuán)盤點(diǎn)指令談，組織人員起，全面清點(diǎn)妨，編制述“史存貨盤點(diǎn)表概”逼，并由集團(tuán)竄財(cái)務(wù)部派人茄員參加監(jiān)盤身。便第十條淚本制度由集愉團(tuán)總部財(cái)務(wù)艇管理驕中心制訂，廁自發(fā)文之日雷起執(zhí)行，解乎釋權(quán)、修改域權(quán)歸集團(tuán)總兇部財(cái)務(wù)字管理旋中心。批應(yīng)收款項(xiàng)管完理制度慶鋒第一條擱總則吧1．為促進(jìn)躲資金管理良逆性循環(huán)，加裂速資金周轉(zhuǎn)聰，提高資金苦利用率，防婦止壞賬的發(fā)貿(mào)生，減少收樸賬費(fèi)用和損金失，按國(guó)家皇財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)并定，結(jié)合集旱團(tuán)具體情況對(duì)，制定本制別度。扛2．本制度幫所稱應(yīng)收款刺包括應(yīng)收賬助款、應(yīng)收票無據(jù)、其他應(yīng)錘收款和預(yù)付晌賬款。銳3．應(yīng)收款醫(yī)項(xiàng)歸口管理口中心為集團(tuán)惹計(jì)劃財(cái)務(wù)中溪心誠財(cái)務(wù)管理中飽心保及各項(xiàng)目公班司輸財(cái)務(wù)部損財(cái)務(wù)管理中完心駝，其他中心科辦理有關(guān)應(yīng)趙收款項(xiàng)事宜商時(shí)，應(yīng)遵循作本制度的規(guī)派定。痰第二條兆應(yīng)收款項(xiàng)遭的管理鼠1．賒銷商巴品前，應(yīng)收拼賬款管理人糖員和銷售人晉員應(yīng)盡可能壓對(duì)客戶作信剪用調(diào)查，并殘報(bào)告銷售主炮管，賒銷金安額1萬元以泡上報(bào)集團(tuán)總韻裁決定是否喬予以賒銷。蔬為了防止壞良賬損失，賒插銷產(chǎn)品時(shí)應(yīng)享辦妥下列事恒項(xiàng)：坊（1）簽訂夢(mèng)購銷合同。頁（2）確立宏結(jié)算方式及受付款期限，樹或獲取付款途保證書。腔（3）明確叔延期付款的削違約責(zé)任?；荩?）是否暗有保證人。洗2．應(yīng)收賬術(shù)款鋪、預(yù)付賬款蟻明細(xì)賬必須伏根據(jù)經(jīng)核對(duì)思的購銷合同夕（附出庫單帥）希、撐收入志計(jì)算弊/劉確認(rèn)表繞及喇付押款弟憑澇證互（內(nèi)匯理款血憑廟證況）客為依據(jù)予以嗎記賬，應(yīng)按摩照不同的應(yīng)感收款項(xiàng)或耀往來芽供坐應(yīng)刷單位名稱設(shè)經(jīng)置明細(xì)賬。福3．應(yīng)收款冒明細(xì)賬調(diào)減仍必須要有分甩管領(lǐng)導(dǎo)書面爐批準(zhǔn)。碧4．建立應(yīng)雖收款內(nèi)部管孕理報(bào)告制度桃。鋤（1）分管壺應(yīng)收款項(xiàng)的鄰財(cái)務(wù)人員在目每月底前對(duì)域上月明細(xì)賬康中的應(yīng)收款徑項(xiàng)進(jìn)行清理莊，進(jìn)行應(yīng)收贏賬款賬齡分賽析，對(duì)逾期迎拖欠腦貨拉款眨項(xiàng)未（工程合同燥超過2個(gè)月鐘，購銷合同塌超過遭一鎮(zhèn)1拐個(gè)月婦）急理出清單鉗對(duì)欠款單位青發(fā)出催款函犬催辦巨，并理出潛汗在呆賬交分咬管領(lǐng)導(dǎo)，由但合同簽訂轟中心朝單位威提出解決方然法，經(jīng)分管宜領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后碼執(zhí)行。杰（2）分管更其他應(yīng)收款壟的財(cái)務(wù)人員社在每月10鏈日前對(duì)上月妖未按集團(tuán)總肝部河計(jì)劃財(cái)務(wù)中敘心普財(cái)務(wù)管理中信心凳規(guī)定歸還借床款的單位和釀個(gè)人賬中的鐮?wèi)?yīng)收款項(xiàng)進(jìn)伶行清理，對(duì)袍不按規(guī)定及撒時(shí)還款的個(gè)先人扣發(fā)當(dāng)月褲工資，并通惡知有關(guān)中心喊負(fù)責(zé)人孝領(lǐng)導(dǎo)仍及時(shí)催收；握對(duì)逾期一個(gè)災(zāi)月還未歸還通借款的單位拋或朗個(gè)人詞，列入重點(diǎn)銷跟蹤監(jiān)控對(duì)吉象。四（3）申請(qǐng)?jiān)兏犊畹闹行娜蛹敖?jīng)辦人為紹清理追收應(yīng)專收款項(xiàng)的第團(tuán)一責(zé)任人。忠企業(yè)發(fā)生因界清理追收不治力，造成壞冶賬甚至造成戚損失的，應(yīng)搜依情節(jié)輕重青和損失大小坐對(duì)有關(guān)責(zé)任字人予以經(jīng)濟(jì)候和行政處罰朱，情節(jié)嚴(yán)重奸，損失巨大飽的，要追究精法律責(zé)任。靈5．預(yù)付賬非款管理。紫（1）預(yù)付默貨款的對(duì)象候應(yīng)實(shí)施信用槐分級(jí)管理。鋼（2）預(yù)付稈貨款應(yīng)按照蕉規(guī)定程序和每權(quán)限辦理。兇（輝3）瞞（3）革預(yù)付貨款必瓶須依合同付柿款，并在合避同約定的時(shí)梯間清算完畢虹。梯（甜4刃）駕預(yù)付賬款的校經(jīng)辦墳中心及悶經(jīng)辦撒人，為發(fā)票拔跟蹤的第一豪責(zé)任人，在痛結(jié)算工程、慶支付恭貨款時(shí)必須炮取得對(duì)方完座稅發(fā)票。因穗經(jīng)辦人因原因?qū)е挛此闳〉冒l(fā)票，芬或取得發(fā)票佳未及時(shí)移交冶財(cái)務(wù)管理中圾心或項(xiàng)目公乏司犬財(cái)務(wù)部發(fā)生誠發(fā)票遺失的搶，應(yīng)園由經(jīng)辦人食承擔(dān)公司稅啊金悉損失責(zé)任可。站第三條世壞賬處理僑1．應(yīng)收賬磁款和其他應(yīng)川收賬款因發(fā)削生問題未能灣收回時(shí)，由喜經(jīng)辦業(yè)務(wù)人吹員出臺(tái)具四書面說明然并提交相應(yīng)扶證據(jù)琴，壘由經(jīng)辦人直卷接領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)傾務(wù)管理中心紫審核后，核液算岸會(huì)計(jì)單獨(dú)設(shè)輪立明細(xì)科目開予以列示。悟2．應(yīng)收賬淚款有問題，邪應(yīng)依具體情搶況進(jìn)行處理透：留（1）提請(qǐng)?jiān)俨脵C(jī)構(gòu)仲志裁。莖（2）依法個(gè)起訴，予以繁法律裁決。猜（3）經(jīng)理拒會(huì)議研究處限理方法。全3．本集團(tuán)藍(lán)按期對(duì)應(yīng)收選賬款和其他得應(yīng)收款計(jì)提示壞賬準(zhǔn)備，倘當(dāng)應(yīng)收款項(xiàng)冰被確認(rèn)為壞摧賬時(shí)，應(yīng)根屬據(jù)其金額沖盯減壞賬準(zhǔn)備惠，同時(shí)轉(zhuǎn)銷壺相應(yīng)的應(yīng)收巡款項(xiàng)金額。筋4．應(yīng)收款慰對(duì)賬載（1）各項(xiàng)堤目公司的會(huì)殊計(jì)組與出納栽組核對(duì)清楚禾與各個(gè)往來題單位的帳目違，必須保證帽會(huì)計(jì)帳目的不總帳與明細(xì)械帳、會(huì)計(jì)應(yīng)惹收帳款的余眼額應(yīng)與出納誤帳目全部一殊致。乞（2）伙會(huì)計(jì)勞組勿出納組農(nóng)負(fù)責(zé)定期發(fā)爪函予客戶，脹以函證的形盟式核對(duì)雙方放的往來帳目跪，其表格的謀格式附后。炒（3）我方雀所收的支票庭因書寫、簽煙章不規(guī)范，翁背書有誤等磚原因而造成京退票，未及堡時(shí)收回款項(xiàng)為的，計(jì)計(jì)劃財(cái)務(wù)中遺心蔑財(cái)務(wù)管理中房心舌應(yīng)及時(shí)登記爆并指定專人階進(jìn)行跟蹤。躬（4）出納穩(wěn)人員建立落“戴應(yīng)收帳款他”屢明細(xì)帳，并納定期與會(huì)計(jì)勿人員核對(duì)帳油目，并負(fù)責(zé)攏將發(fā)票和銷系售單做好登朱記，以保證曾準(zhǔn)確回收客物戶款項(xiàng)。北（5）為便扮于了解應(yīng)收腔帳款的可收資回性，會(huì)計(jì)教組每月在上昆報(bào)應(yīng)收帳款慚清單的同時(shí)困，對(duì)于應(yīng)收牢帳款應(yīng)做好色帳齡分析，橡帳齡分析應(yīng)恨按集團(tuán)要求怨的沉“氣應(yīng)收賬款賬輝齡分析表煩”屯進(jìn)行，對(duì)于便帳齡在三個(gè)提月以上的應(yīng)室收賬款，應(yīng)抹重點(diǎn)反映及冠跟蹤。蘿（6）對(duì)賬鼠附表薦廣州東送能歪源集團(tuán)有限以責(zé)任公司邊集團(tuán)精***艘集團(tuán)（客戶選）筍上期余額：芝上期余額：楊加：本期發(fā)譜生額視減：本期回砍款殿調(diào)整后余額械：麗調(diào)整后余額匠：翠集團(tuán)簽章、命日期：齡集團(tuán)簽章、香日期：別經(jīng)辦人簽字芬：留經(jīng)辦人簽字虎：網(wǎng)結(jié)論（請(qǐng)打閘勾）：１、師數(shù)據(jù)證明無監(jiān)誤：受集團(tuán)簽章哨、日期：四畏般叫２、數(shù)據(jù)不友符，請(qǐng)列明孩不符金額：堆集團(tuán)簽章、督日期：概第輝四條撿本制度由集謀團(tuán)總部剝計(jì)劃財(cái)務(wù)中天心錫財(cái)務(wù)管理中四心嚇部制訂，自編發(fā)文之日起那執(zhí)行，解釋朽權(quán)、飲修改權(quán)歸集答團(tuán)總部禽計(jì)劃財(cái)務(wù)中捎心屢財(cái)務(wù)管理中趟心雄。葛固定資產(chǎn)管綢理制度涂第一條堅(jiān)為了強(qiáng)化幸集團(tuán)固定資跌產(chǎn)管理工作灶，提高資產(chǎn)甩的利用效率脆，保證資產(chǎn)礦的安全、完慮整，防止集女團(tuán)的資產(chǎn)流暖失，特制訂枯本制度。叼第二條野固定資產(chǎn)的舊確認(rèn)茅使用期限超摘過一年的房擴(kuò)屋、建筑物擾、機(jī)器、機(jī)孟械、運(yùn)輸工串具以及其他舅與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)義有關(guān)的設(shè)備直、器具、工碌具等；不屬任于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)團(tuán)主要設(shè)備，攔但單位價(jià)值彈在2000波元以上，并醫(yī)且使用期限啞超過一年的貢物品，也應(yīng)坑當(dāng)作為固定賭資產(chǎn)管理。餐第三條痛固定資產(chǎn)折右舊年限終房屋建筑物謹(jǐn)20年，機(jī)閣器設(shè)備5年夜，謝辦公產(chǎn)設(shè)備、運(yùn)輸汗設(shè)備和其他雖5年。校第四條表固定資產(chǎn)的賭殘值率旺固定資產(chǎn)殘槽值率：5%送第五條魚固定資產(chǎn)的熱計(jì)價(jià)說固定資產(chǎn)的戚計(jì)價(jià)以歷史釣成本計(jì)價(jià)。珍固定資產(chǎn)齡新增盞1.認(rèn)購置固定資沒產(chǎn)鹿前，由使用郵部門填寫默“么固定資產(chǎn)采供購申請(qǐng)單血”爛，報(bào)行政管歷理中心審核溪后發(fā)采購部屋門詢價(jià)。廢的所有支出申均要求供應(yīng)初商開具正式映的發(fā)票。與2.渾凡踏外購美新增的固定衰資產(chǎn)，祝要求監(jiān)其購置時(shí)的番采購合同、登原始發(fā)票和新驗(yàn)收?qǐng)?bào)告精完整。姓辦理竣工驗(yàn)衛(wèi)收的在建工未程，自竣工脫驗(yàn)收之日起呈轉(zhuǎn)入固定資喘產(chǎn)進(jìn)行管理呢。歪3.新購消置或轉(zhuǎn)入的庫固定資產(chǎn)，瀉在使用前由蛇行政管理中脆心統(tǒng)一進(jìn)行淘編號(hào)和粘貼槍資產(chǎn)標(biāo)簽，跌該編號(hào)是資臨產(chǎn)的唯一身立份標(biāo)志，一竄旦確定，任讓何人不得私器自變更。行捐政管理中心縮應(yīng)同時(shí)對(duì)新疾增的固定資粱產(chǎn)跨按以下臭六強(qiáng)大類進(jìn)行卡掙片建鳥立遙：倚（敲1壽）文房屋及建筑潤(rùn)物；患（習(xí)2鋼）竟機(jī)器設(shè)備；考（踩3凈）猛運(yùn)輸設(shè)備；猾（圖4次）辦公將設(shè)備；擺（5）辦公左家俬降；廈（6）黎其他。詞4.梁固定資產(chǎn)卡樸片必須建立您的項(xiàng)目千如下：造（頓1童）披固定資產(chǎn)編葡號(hào)；諒（載2安）繳固定資產(chǎn)名拼稱；另（形3豐）燕類別名稱；匙（永4底）踢規(guī)格型號(hào)；素（艇5桑）狠使用部門；弄（避6矮）購買日期位；貼（反7碗）信開始使用日景期；菌（蛇8持）輸已提折舊月帽份；成（獅9廚）匠固定資產(chǎn)原錘值；鼓（梯10特）攔累計(jì)折舊；狐（丈11堤）樓固定資產(chǎn)凈法值；術(shù)（筍12衛(wèi)）煤凈殘值；敵（慧13未）拒月折舊額等趴。賣其中第挨1尤—素7項(xiàng)影，統(tǒng)一歸口段集團(tuán)行政管恰理中心負(fù)責(zé)士；第模8-13項(xiàng)器，統(tǒng)一歸口餅集團(tuán)財(cái)務(wù)管佛理中心負(fù)責(zé)的。各項(xiàng)目公堤司的固定資回產(chǎn)由項(xiàng)目公會(huì)司行政部和闖財(cái)務(wù)部直接姜管理，并定拆期上報(bào)集團(tuán)哈行政管理中煩心和財(cái)務(wù)管炎理中心。蓋5.備集團(tuán)行政管甩理中心負(fù)責(zé)我根據(jù)固定資控產(chǎn)卡片建立急固定資產(chǎn)明叼細(xì)賬，匯總才各類別固定浮資產(chǎn)清單。獻(xiàn)對(duì)于由個(gè)人受保管的固定閣資產(chǎn)如電子熄類辦公設(shè)備途，還應(yīng)注明便使用人。該箭固定資產(chǎn)明跑細(xì)賬由行政江部指定專人臨管理和更新同，每月末提胃交給集團(tuán)財(cái)便務(wù)管理中心歷。主第八條蠟折舊提取方跳式屢平均年限法瞧。當(dāng)月增加倡的固定資產(chǎn)予當(dāng)月不提折少舊，當(dāng)月減模少的固定資保產(chǎn)照提折舊秀。已提足折辯舊的固定資灑產(chǎn)，不提折秘舊。糖第十條甜固定資產(chǎn)征變動(dòng)扭1．晃固定資產(chǎn)發(fā)敢生變動(dòng)（轉(zhuǎn)準(zhǔn)移、調(diào)撥、男報(bào)廢、擁毀損、雨遺失）時(shí)，六均應(yīng)填寫督“香固定資產(chǎn)變稠動(dòng)情況表畢”樣表濁。草所有資產(chǎn)的挨最終管理疾權(quán)歸罩口鎖集團(tuán)行政管齒理中心。樣表捐2.固定指資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是肺指同一公司鐘內(nèi)部不同中兼心或部門間冒固定資產(chǎn)發(fā)撈生使用地點(diǎn)嘗的變動(dòng)，并譯不變更該固市定資產(chǎn)的公狠司所有權(quán)和沈使用權(quán)；固慎定資產(chǎn)調(diào)撥野是指不同公遺司間的固定晚資產(chǎn)發(fā)生變乓動(dòng)，導(dǎo)致該誰固定資產(chǎn)的盯所有權(quán)或使頂用權(quán)歸屬于缸不同公司。王發(fā)生固定資朽產(chǎn)轉(zhuǎn)移或調(diào)來撥前，必須激先走完審批坐流程后方能埋進(jìn)行實(shí)物轉(zhuǎn)物移。夏3.固定鑒資產(chǎn)面調(diào)出街的部門或經(jīng)詞辦人填寫故““孩固定資產(chǎn)變誓動(dòng)情況表型”估，詳細(xì)列明胞變動(dòng)的固定葡資產(chǎn)卡片信挖息，報(bào)本部掉門負(fù)責(zé)人和塌項(xiàng)目公司總重經(jīng)理同意后候報(bào)送集團(tuán)行外政管理中心蛛審核。行政慣管理中心組忌織完成流程流審批并負(fù)責(zé)掃固定資產(chǎn)實(shí)囑物的移送，誕同時(shí)調(diào)入部準(zhǔn)門的負(fù)責(zé)人針在偽“杯固定資產(chǎn)變攻動(dòng)情況表滿”撫上簽收確認(rèn)箱。勇行政管理中狹心將完成轉(zhuǎn)唐移和調(diào)撥流腔程的只“沿固定資產(chǎn)變奮動(dòng)表舌”園妥善歸檔并克于當(dāng)月內(nèi)將避備份件提交策財(cái)務(wù)管理中崖心。羊4.永根據(jù)就“逼誰使用、誰其管理、誰砌承擔(dān)駁”扁原則，凡資單產(chǎn)譜轉(zhuǎn)移出原逝公司的，其藍(lán)固定資產(chǎn)的擺凈值宏原則上熔要求許同時(shí)抖轉(zhuǎn)入使用方肉所屬組公司撿（短時(shí)或臨易時(shí)性調(diào)撥的勉情況除外）粗。靜5帆．劈發(fā)生想報(bào)廢、毀損放、海遺失鈔的各類固定狹資產(chǎn)，怎由原使用部貍門或直接管賣理部門填寫守“施固定資產(chǎn)變擋動(dòng)情況表時(shí)”駱，詳細(xì)說明示發(fā)生帳報(bào)廢、毀損科、眠遺失的原因枕，并遺按規(guī)定辦理敵申報(bào)和審批居手續(xù)后方可董進(jìn)行離后續(xù)處置虛。曉6.對(duì)于析辦公類電子竹設(shè)備的變動(dòng)霞申請(qǐng)，可選迎擇兩種發(fā)起硬方式：（1閃）使用部門件發(fā)起，信息徑管理中心復(fù)獨(dú)核；（2）賊信息管理中鳴心直接發(fā)起菜。電子設(shè)備緊的直接管理備部門在信息特管理中心，猜信息管理中消心應(yīng)建立電端子設(shè)備明細(xì)潤(rùn)臺(tái)賬，記錄幸使用人和使膠用情況，每綠月與行政管兄理中心固定匠資產(chǎn)管理人昆員進(jìn)行核對(duì)蹈。固7.嚴(yán)禁里任何人、任些何部門在未腰經(jīng)過審批的研情況下私自荒處置固定資暮產(chǎn)實(shí)物或賬旱務(wù)，一經(jīng)發(fā)月現(xiàn)，將處以梳重罰。裹第十一條尾固定資產(chǎn)盤合點(diǎn)冬1．盤點(diǎn)范開圍：秩所有洋固定資產(chǎn)根明細(xì)賬中資廚產(chǎn)蔑。扶2．盤點(diǎn)方型式：每半年士由集團(tuán)行政揮管理中心、噸財(cái)務(wù)泉管理吃中心共同凍組織族對(duì)集團(tuán)械內(nèi)錢固定資產(chǎn)進(jìn)臟行實(shí)地盤點(diǎn)巨，形成妹“膊固定資產(chǎn)盤嗎點(diǎn)表申”防。鋤以單項(xiàng)為清贏查盤點(diǎn)對(duì)象辱，按單項(xiàng)分虎類填列賞。窮各盤點(diǎn)人在最盤點(diǎn)表上簽截字確認(rèn)。轟盤點(diǎn)報(bào)告：襪集團(tuán)桌行政管理中暖心板和跌財(cái)務(wù)解管理衣中心依據(jù)弟“滔固定資產(chǎn)盤愚點(diǎn)表還”扶編制仿“網(wǎng)盤盈盤虧報(bào)史告表?！苯治鼋g差異揮原因謎及形成處理溪意見上報(bào)各據(jù)項(xiàng)目公司負(fù)辰責(zé)人、審計(jì)百監(jiān)察中心和例集團(tuán)總裁率，她待最終處理青意見呆簽批后列賬某。面對(duì)于盤盈的姥固定資產(chǎn)，夫按該項(xiàng)資產(chǎn)唐的原始價(jià)值但入帳；沒有內(nèi)原始價(jià)值的慢，按同類商雞品的市場(chǎng)價(jià)頁值入帳；沒墨有市場(chǎng)價(jià)值誦可做參考的板，按評(píng)估價(jià)防值入帳。輩以上燦價(jià)值乎的衫最終確定權(quán)娛在集團(tuán)財(cái)務(wù)怪管理名中心。呀對(duì)于瑞盤虧的固定猜資產(chǎn)，礦在追究相關(guān)宅責(zé)任人的經(jīng)晶濟(jì)責(zé)任后，欺由雨集團(tuán)財(cái)務(wù)籍管理選中心混負(fù)責(zé)指導(dǎo)此該師資產(chǎn)的銷味帳工作宋。宿各先部門、各腫項(xiàng)目公司多應(yīng)對(duì)本部門拖和本公司范退圍內(nèi)的固定洲資產(chǎn)進(jìn)行不蓋定期清查，卷將萌未使用、不明需用惠、有逐毀損鋪、可報(bào)廢傳的儉固定書資產(chǎn)清單捏及時(shí)上報(bào)齊至集團(tuán)防行政管理中顆心，徒以便在全集益團(tuán)范圍內(nèi)其安排賀調(diào)撥，充分怠利用資產(chǎn)。掀對(duì)于未及時(shí)擋上報(bào)上述資紹產(chǎn)使用情況御導(dǎo)致不良后舌果的，資產(chǎn)破使用部門及脫項(xiàng)目公司負(fù)售責(zé)人承擔(dān)直建接管理責(zé)任他。表第十二條宵本制度由鏈集團(tuán)財(cái)務(wù)單管理臂中心消制訂，自發(fā)逮文之日起執(zhí)明行，解釋權(quán)砍、修改權(quán)歸演集團(tuán)財(cái)務(wù)裝管理撐中心械。扮固定資產(chǎn)變肅動(dòng)情況表善固定資產(chǎn)盤擦點(diǎn)表桑編報(bào)公司：異編報(bào)人：翻編報(bào)日期：菊固定資產(chǎn)分埋類其編號(hào)維名稱節(jié)品牌紡規(guī)格型號(hào)靜存放地點(diǎn)逐使用人/保蜻管人予購進(jìn)日期蜓開始使用日倡期騙賬存數(shù)量糾盤點(diǎn)數(shù)量富使用狀態(tài)稠備注臣初盤數(shù)量向復(fù)盤數(shù)量欄房產(chǎn)仁AGGXX額（名稱+地頃址）膜（面積）急正常討房產(chǎn)翁AGGXX挪（名稱+地京址）告（面積）救正常謠房產(chǎn)嶺AGGXX榴（名稱+地吹址）皆（面積）馬正常近運(yùn)輸設(shè)備涌AGDXX育小汽車東豐田視皇冠粵A性XXX即正常遞運(yùn)輸設(shè)備圓AGDXX緒小汽車促奔馳信（型號(hào)+牌宮照）柿正常擺運(yùn)輸設(shè)備朗AGDXX折輕型客車喬豐田哭（型號(hào)+牌瓶照）綠未使用箏機(jī)器設(shè)備浸HGGXX政全站儀歌正常要機(jī)器設(shè)備課HGGXX意礦石分析儀赤正常利辦公設(shè)備瘦AGBDX屋X-XX燒臺(tái)式電腦倘硬盤內(nèi)存御顯卡眨待維修款辦公設(shè)備拿ADBIX貪X膜打印機(jī)剝佳能疊彩色MG3床180態(tài)正常權(quán)辦公設(shè)備撞AGBQX攝X最服務(wù)器褲萬全團(tuán)T280G衣3用正常腸辦公家俬禿ADAFX酬X甚活動(dòng)柜虧紅木蝴正常伍辦公家俬惕ADABX醋X炕辦公椅駐紅木到正常撫辦公家俬解ADAAX泰X捧辦公桌+椅富紅木命正常漠綜合類煉AGBKX渣X符電視機(jī)敲LG疊液晶電視X峽X寸縱正常紋綜合類怨ADBZX擊X睬微波爐文美的見報(bào)廢藥.....訊.毀初盤人：墊會(huì)想王密亮編監(jiān)案盤人：父星原與蠶達(dá)復(fù)盤人：禽備注：固定痰資產(chǎn)以單項(xiàng)牌為清查盤點(diǎn)記對(duì)象，按單銳項(xiàng)分類填列眾項(xiàng)目公司財(cái)艷務(wù)核算管理椒辦法案鋤第一條嘗目的素為加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)奉目公司財(cái)務(wù)辛管理工作，威規(guī)范項(xiàng)目公題司財(cái)務(wù)核算谷管理流程，鎮(zhèn)提高項(xiàng)目財(cái)艷務(wù)核算管理頁水平，根據(jù)柔集團(tuán)財(cái)務(wù)管屢理相關(guān)要求希，結(jié)合項(xiàng)目亦公司管理實(shí)陪際，特制訂劫本辦法。腐第二條姥適用范圍項(xiàng)境內(nèi)斥集團(tuán)各項(xiàng)目粉公司及參股萌企業(yè)的財(cái)務(wù)室核算管理業(yè)揪務(wù)。肯第三條蛾核算方式崇項(xiàng)目公司財(cái)野務(wù)人員守由集團(tuán)陡財(cái)務(wù)管理中悶心負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)網(wǎng)，并向集團(tuán)緣財(cái)務(wù)管理中宰心匯報(bào)工作爬。項(xiàng)目公司攏財(cái)務(wù)某核算榴由尿集團(tuán)求財(cái)務(wù)管理中有心組織，件統(tǒng)一使用用葵友財(cái)務(wù)軟件翁，統(tǒng)一會(huì)計(jì)掌科目設(shè)置、騙統(tǒng)一報(bào)表格訊式（另見東躲送集團(tuán)財(cái)務(wù)噴核算及財(cái)務(wù)謎報(bào)告制度）礎(chǔ)，并遭單獨(dú)曠分配每個(gè)項(xiàng)穴目公司財(cái)務(wù)婆人員（壯含非兼職）用戶效名與密碼，諸項(xiàng)目公司財(cái)恒務(wù)人員鼓在集團(tuán)財(cái)務(wù)鉗管理中心授仔權(quán)下，璃用指定的用剝戶名與密碼孕登陸財(cái)務(wù)軟訊件，可查詢溜和操作謎相關(guān)賬堅(jiān)務(wù)府。鄰第四條己票據(jù)流轉(zhuǎn)貿(mào)1．各項(xiàng)目睬公司人員費(fèi)鋒用按屬地原乒則，進(jìn)行報(bào)或銷。在業(yè)務(wù)什發(fā)生時(shí)，需曲向?qū)Ψ剿魅蛘?guī)余發(fā)票?；蚴論?jù)窄，獲其瓜抬頭按相應(yīng)莊項(xiàng)目公司名仗稱開具。對(duì)蠶不符合要求什的發(fā)票戀和收據(jù)他，我項(xiàng)目財(cái)務(wù)部央有權(quán)拒收和遇拒付。互對(duì)于已經(jīng)在講項(xiàng)目公司報(bào)滲銷的，集團(tuán)否財(cái)務(wù)管理中倡心啞有權(quán)責(zé)令其裹限期機(jī)改正幣；者對(duì)拒不改正何的，集團(tuán)紫財(cái)務(wù)管理中碑心挑有權(quán)追究當(dāng)唐事人責(zé)任，婚并靠從其工資中那扣回蹈已漠報(bào)銷的蝕不符合前述許規(guī)定的西費(fèi)用。減2．項(xiàng)目公筒司敏財(cái)務(wù)人員優(yōu)有義務(wù)對(duì)費(fèi)賽用報(bào)銷單進(jìn)姿行初審，對(duì)葬不符合要求白的單據(jù)，應(yīng)杜退回每當(dāng)事人，對(duì)隸違反集團(tuán)制盯度道規(guī)定破的費(fèi)用應(yīng)拒督絕報(bào)銷。爸3礎(chǔ)．項(xiàng)目公司煌出納（或指蓮定保管人）撥負(fù)責(zé)保管本誼項(xiàng)目公司的禁日常備用金峰，并按規(guī)定悅的格式編制繡出納日?qǐng)?bào)表爽。著對(duì)于已經(jīng)完果成審批手續(xù)龍的日常費(fèi)用償報(bào)銷，可以拌用備用金支立付。終4霸．柔未配備會(huì)計(jì)膊人員的項(xiàng)目嗓公司，由集狠團(tuán)財(cái)務(wù)管理譽(yù)中心指定項(xiàng)索目公司出納繞或其他人員席履行會(huì)計(jì)職朵能。聚月度終了，朵項(xiàng)目公司臘出納亮（或痕指定型兼職義會(huì)計(jì)漫）需將所有性的原始憑證拼按退出納日?qǐng)?bào)表況上偏記錄以進(jìn)行現(xiàn)編號(hào)叫，蒜并紗在每月最后傾一天飾將所有原始伶單據(jù)郵寄給宰集團(tuán)批財(cái)務(wù)管理中判心伐。偏5引．集團(tuán)總部敢對(duì)口會(huì)計(jì)在仗收到項(xiàng)目公惜司原始憑證化后，對(duì)所有咸的費(fèi)用報(bào)銷站單進(jìn)行復(fù)核煩，朱同時(shí)稠核對(duì)原始憑涼證與出納日蔽報(bào)表是否相志符。如不符驢合以書面的坡形式通知項(xiàng)漂目公司出納倚（或兼職采會(huì)計(jì)喚），順同時(shí)退回不替符合財(cái)務(wù)規(guī)主定的憑證和腐票據(jù)；富核對(duì)相符后世，進(jìn)行賬務(wù)晌處理。剩6挖．集團(tuán)總部搬人員出差項(xiàng)茫目公司發(fā)生帳的費(fèi)用，盯原則上費(fèi)用健歸屬于該項(xiàng)理目公司，應(yīng)傅向外部單位賭索取以該項(xiàng)竊目公司為抬趕頭的發(fā)票。質(zhì)出差人員孫回總部報(bào)銷月的，需在費(fèi)握用報(bào)銷單上鈔注明費(fèi)用歸趟屬車的竊項(xiàng)目公司。斤屬于兩個(gè)或僅以上項(xiàng)目公冰司的費(fèi)用，驚應(yīng)抽按結(jié)各薄項(xiàng)目公司分明開填報(bào)報(bào)銷靜單聯(lián)。財(cái)務(wù)管理顫中心于每月齡末贏統(tǒng)一匯總，凱簽發(fā)男內(nèi)部轉(zhuǎn)賬通紗知單樣表李，識(shí)并將雁原始拋單據(jù)鄉(xiāng)交潮付給板相應(yīng)項(xiàng)目公甲司進(jìn)行處理犯。奔集團(tuán)總部按屢單據(jù)臺(tái)復(fù)印件及內(nèi)床部轉(zhuǎn)賬通知伙單掛往來。再項(xiàng)目公司交珍叉報(bào)銷費(fèi)用捐的，處理方霉式同上。樣表勻7作．由集團(tuán)總柿部墊付智項(xiàng)目公司遍的款項(xiàng)，發(fā)守票胃應(yīng)舞開給相應(yīng)項(xiàng)良目公司，集慎團(tuán)總部憑付壟款憑證（銀云行電匯單、汪現(xiàn)金）當(dāng)及單據(jù)副本弊掛往來釘賬具，同時(shí)開赴出內(nèi)部雀轉(zhuǎn)賬通知單艘給項(xiàng)目公司明入賬。疤8在．年度終了很，集團(tuán)撥財(cái)務(wù)管理中耽心培對(duì)口會(huì)計(jì)將村在集團(tuán)總部獵進(jìn)行賬務(wù)處糧理的項(xiàng)目公碰司努的記賬憑證猛裝訂好鹿，并勞打印電子賬鎮(zhèn)簿及軍報(bào)表，統(tǒng)一坡暫存集團(tuán)總話部霞。白第五條勾報(bào)表編制與亞稅務(wù)申報(bào)演項(xiàng)目公司財(cái)難務(wù)部和槍集團(tuán)蒸財(cái)務(wù)管理中煤心對(duì)口殲會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)編允制月度財(cái)負(fù)稅帶報(bào)表，包括乒且不限于資凝產(chǎn)負(fù)債表、性損益表、州現(xiàn)金流量表扎和享納稅申報(bào)表吹。憑對(duì)于未配備祖會(huì)計(jì)人員的佳項(xiàng)目公司，婚集團(tuán)池財(cái)務(wù)管理中廟心對(duì)口會(huì)計(jì)旅將泥納稅申報(bào)表勾發(fā)嚇給謀項(xiàng)目公司出閥納（或兼職濫會(huì)計(jì)陽）去稅務(wù)局祖進(jìn)行申報(bào)。鄙第六條新工商年檢、魔所得稅匯算在清繳陵工商年檢所胃需要的報(bào)表緒統(tǒng)一為由集團(tuán)棟財(cái)務(wù)管理中糊心右對(duì)口會(huì)計(jì)負(fù)講責(zé)提供，年郵檢手續(xù)由項(xiàng)彎目公司綜合磚管理部行政領(lǐng)組負(fù)責(zé)辦理淡，未設(shè)置行脅政組的，由奶項(xiàng)目公司出疼納負(fù)責(zé)辦理譜。所得稅匯段算清繳報(bào)告族須釘由集團(tuán)醉財(cái)務(wù)管理中瓦心武對(duì)口會(huì)計(jì)哄復(fù)核無誤后突，儉項(xiàng)目公司志財(cái)務(wù)人員再糧找繼當(dāng)?shù)囟悇?wù)師唇事務(wù)所出具星年審幫最終匯繳報(bào)宋告臣。賴第七條賺本制度由索集團(tuán)膠財(cái)務(wù)管理中槽心腐制訂，自發(fā)史文之日起執(zhí)康行，解釋權(quán)較、修改權(quán)歸既集團(tuán)囑財(cái)務(wù)管理中墨心園。漫附件：出納由日?qǐng)?bào)表格式縫：咐廣州東送能講源集團(tuán)有限挺責(zé)任公司棋出納日?qǐng)?bào)表咳單位：艷年月乳日餐單位：元靠序號(hào)礦摘要鋼收入釋支出利結(jié)余銅往來鉤單位仍/個(gè)人惰現(xiàn)金呼銀行躍現(xiàn)金補(bǔ)銀行敬上日庫存趟轟塞尤標(biāo)噴印1暗夏爸冶糠尤門2榆鄭夢(mèng)守蒸京擦3配吼足伯絹疊塵4歇叨律婦硬優(yōu)倆5謝藥宿犬速點(diǎn)處6乖黎紀(jì)湖花尤艦7紙劣創(chuàng)隔滔暑暢8甩燙超董催