能量系統(tǒng)優(yōu)化項目可行性研究報告

可行性研究報告可行性研究報告xxxxxxxxxxxxxx省工程咨詢公司 第#頁第十三章經(jīng)濟(jì)效益評價13.1財務(wù)評價說明1、 該項目評價依據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目評價方法與參數(shù)》（第三版）及現(xiàn)行的財稅制度編制。2、 財務(wù)評價方法依據(jù)本工程特點，所有指標(biāo)僅對本建設(shè)投資部分進(jìn)行財務(wù)分析。3、 項目計算期按16年計，其中建設(shè)期為1年，生產(chǎn)經(jīng)營期為15年。4、 基準(zhǔn)財務(wù)內(nèi)部收益率為8%。13.2總成本、費用估算13.2.1營業(yè)成本、費用估算依據(jù)1、原材料、燃料、動力成本該項目根據(jù)xxxxxxx現(xiàn)有實際情況，其中原材料成本為0萬元；燃料、動力成本為2826.26萬元。詳見燃料、動力成本估算表。燃料、動力成本估算表 單位:萬元序號項目單位單價數(shù)量合計備注1電萬KW.h75003068.582301.442氧氣噸1800684.8123.263乙炔噸9300308.8287.184二氧化碳噸1400817114.385合計2826.262、 折舊與攤銷據(jù)財務(wù)制度規(guī)定，項目固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計算，建筑物按 20年折舊，設(shè)備按15年折舊，殘值率均為5%。其他資產(chǎn)攤銷年限按5年計算。見附表：固定資產(chǎn)折舊估算表及無形及其他資產(chǎn)攤銷估算表3、 修護(hù)費用修護(hù)費用按固定資產(chǎn)原值的3%計取。4、 管理費用管理費用按收入的5%計取。5、 營業(yè)費用營業(yè)費用（含廣告宣傳費用等）按收入的 2%分別計算。6、 其他制造費用其他制造費用按固定資產(chǎn)原值的2%計取。.13.2.2總成本費用經(jīng)計算本項目經(jīng)營期平均年總成本費用為3553.13萬元，年均固定成本費用為726.87萬元，年均可變成本費用為2826.26萬元，年均經(jīng)營成本費用為3285.59丿元。詳見附表：總成本費用表。13.3經(jīng)營收入與稅金1、 經(jīng)營收入本項目建成后，年節(jié)約焦炭量按13600噸計算，噸焦炭按3000元，經(jīng)營收入為4080萬元。年節(jié)約氧氣171.2噸計算，噸氧氣按1800元，經(jīng)營收入為30.82萬元。年節(jié)約乙炔氣77.2噸計算，噸乙炔按9300元，經(jīng)營收入為71.80萬元該項目正常經(jīng)營年份經(jīng)營收入為4182.62萬元。2、 銷售稅金及附加本項目需繳納增值稅、城建維護(hù)稅、教育費附加，增值稅稅稅率為 17%,城建維護(hù)稅稅率為7%，教育費附加稅稅率為3%。詳見附表：收入及稅金估算表。13.4利潤及分析該項目所得稅稅率為25%，稅后利潤提留盈余公積金按10%計，公益金按5%計。生產(chǎn)期內(nèi)年平均利潤總額606.43萬元，年平均稅后利潤454.82萬元，年平均上繳所得稅151.61萬元。詳見附表：利潤與利潤分配表（損益表）。根據(jù)損益表計算如下指標(biāo)：投資利潤率二生產(chǎn)期內(nèi)年平均利潤總額/總資金X100%=16.37%投資利稅率二生產(chǎn)期內(nèi)年平均利稅總額/總資金X100%=16.99%由盈利能力分析表可知，本項目投資利潤率、投資利稅率經(jīng)濟(jì)指標(biāo)較好，說明本項目具有較強(qiáng)的財務(wù)盈利能力。13.5清償能力分析（1） 投資回收期估算本項目稅后投資回收期經(jīng)估算包括建設(shè)為5.88年。詳見附表：項目投資現(xiàn)金流量表（全部資金）。（2） 投資回收能力分析本項目計算期內(nèi)累計盈余資金為10324.20萬元。在財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表（資金來源與運用表）中項目在計算期內(nèi)各年人民幣均可做到財務(wù)收支平衡。詳見附表：財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表（資金來源與運用表）。13.6現(xiàn)金流量分析該項目對全部投資（稅前和稅后）進(jìn)行了現(xiàn)金流量分析，現(xiàn)金流量分析具體數(shù)據(jù)可見下表?，F(xiàn)金流量分析數(shù)據(jù)表序號名稱單位指標(biāo)備注1全部投資內(nèi)部收益率%24.28十.、力、八稅刖2全部投資投資回收期年5.16十.、力、八稅刖3全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值萬元2683.82十.、力、八稅刖4全部投資內(nèi)部收益率%20.11稅后5全部投資投資回收期年5.88稅后6全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值萬元1742.54稅后7基準(zhǔn)收益率%12由全部投資現(xiàn)金流量表分析可知，本項目具有較強(qiáng)的財務(wù)收益能力詳見附表：現(xiàn)金流量表。13.7不確定性分析13.7.1盈虧平衡分析盈虧平衡分析是通過盈虧平衡點（BEP）,分析該項目對市場需求變化適應(yīng)能力以及分析項目可以承受多大的風(fēng)險而不至于發(fā)生虧損的一種方法。本項目建成后，年均經(jīng)營收入為4182.62萬元，平均可變成本為2826.26萬元，平均固定成本726.87萬元，年經(jīng)營（銷售）稅金與附加23.06萬元。營業(yè)能力的盈虧平衡為：盈虧平衡點（BEP）=年固定成本/（銷售收入-可變成本-稅金及附加）X100%=54.52%盈虧平衡圖經(jīng)計算估算表明，生產(chǎn)達(dá)到設(shè)計能力的 54.52%時，項目即可保本。13.7.2敏感性分析考慮到?jīng)Q策過程中的投資、成本等諸多變量在項目實施以后，可能因某種原因而出現(xiàn)一定的偏差，敏感性分析就是要對這些不確定因素予以充分的估計,

分析其對項目經(jīng)濟(jì)效益的影響，以便為項目最終決策提供依據(jù)。本項目基本方案的財務(wù)內(nèi)部收益率為12%，現(xiàn)將：營業(yè)收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資等因素發(fā)生變化時對本項目的財務(wù)評價指標(biāo)進(jìn)行系統(tǒng)計算，計算結(jié)果見敏感性分析敏感性分析表變化內(nèi)容變化幅度收益率變化幅度收益率基準(zhǔn)收益率0%24.28%0%24.28%固定資產(chǎn)投資變化5%23.16%-5%25.51%10%22.11%-10%26.84%營業(yè)收入變化5%29.82%-5%18.63%10%35.30%-10%12.74%經(jīng)營成本變化5%19.83%-5%28.66%10%15.26%-10%33.00%敏感性分析圖4賈超S5.X25.g4賈超S5.X25.g+固走擁產(chǎn)投好化*逵虧哎本吏2由分析可知，項目最敏感時因素為經(jīng)營收入，當(dāng)經(jīng)營收入向不利方向變化10%時，稅前全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率降為12.74%,將使企業(yè)的經(jīng)營受到影響13.8財務(wù)評價結(jié)論本項目財務(wù)經(jīng)營效益良好內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)值，投資回收期較短，投資利潤率較咼，并具有一定抗風(fēng)險能力，項目在財務(wù)上可行?？尚行匝芯繄蟾婵尚行匝芯繄蟾鎄XXXXXX省工程咨詢公司 第XXXXXXX省工程咨詢公司 第71頁可行性研究報告可行性研究報告XXXXXXX省工程咨詢公司 第XXXXXXX省工程咨詢公司 第71頁第十四章社會效益分析14.1社會效益冶金行業(yè)屬于耗能行業(yè)，要創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)利益不能靠拼能源和資源，必須樹立科學(xué)的發(fā)展觀，積極使用新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備，走節(jié)約能源、資源，走節(jié)約高效的道路。XXXXXXX冶金設(shè)備有限公司能量系統(tǒng)優(yōu)化項目項目立足企業(yè)實際情況，淘汰原有的高耗能、高污染的設(shè)備，引進(jìn)先進(jìn)生產(chǎn)工藝，更換先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備降低產(chǎn)品對能源的依賴和消耗。因此項目的建設(shè)符合國家的產(chǎn)業(yè)政策。項目的實施可降低企業(yè)對能源的消耗，降低產(chǎn)品生產(chǎn)成本，為企業(yè)提供新的經(jīng)濟(jì)增長點，擴(kuò)展企業(yè)利潤空間。不僅能夠獲得較好的經(jīng)濟(jì)利益，而且還能產(chǎn)生良好的社會效益。14.2結(jié)論通過對項目的工程、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)分析論證，該項目工程生產(chǎn)技術(shù)先進(jìn)，經(jīng)營收益較高，回收期較短，投資風(fēng)險較低。通過技術(shù)改造