票據(jù)傳遞管理制度副本

新疆伊犁巴口香實業(yè)有限責(zé)任公司各種票據(jù)傳遞管理制度為了確保公司各種經(jīng)濟業(yè)務(wù)票據(jù)在公司各環(huán)節(jié)序時地傳遞，及時為公司相關(guān)核算部門提供核算依據(jù)，特制訂本制度。本制度適用于本公司、公司駐外機購、公司養(yǎng)殖基地。本制度各種票據(jù)分為：外來原始票據(jù)和公司內(nèi)部自制原始票據(jù)。外來原始票據(jù)傳遞業(yè)務(wù)。參照附件（外來原始票據(jù)報銷業(yè)務(wù)流程圖）公司對外經(jīng)濟業(yè)務(wù)取得的原始票據(jù)分為：增值稅專用發(fā)票、運輸發(fā)票、農(nóng)副產(chǎn)品收購發(fā)票、普通發(fā)票等。對索取的增值稅專用發(fā)票、運輸發(fā)票、農(nóng)副產(chǎn)品收購發(fā)票等涉及抵扣稅項的發(fā)票，必需保持清潔平整，便于認(rèn)證時掃描儀能準(zhǔn)確識別。對殘缺、折疊、油污發(fā)票無法認(rèn)證識別，由此造成的可抵稅金損失由經(jīng)辦人承擔(dān)。對已發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)及時向供應(yīng)商或勞務(wù)提供者索取發(fā)票，不得無故拖延。報銷業(yè)務(wù)時限:伊犁本地區(qū)業(yè)務(wù)自業(yè)務(wù)發(fā)生日3日內(nèi)；疆內(nèi)業(yè)務(wù)自業(yè)務(wù)發(fā)生日7日內(nèi)；國內(nèi)業(yè)務(wù)自業(yè)務(wù)發(fā)生日15日內(nèi)；國外業(yè)務(wù)自業(yè)務(wù)發(fā)生日30日內(nèi)；公司駐外辦次月10日前報銷上月的業(yè)務(wù)。（以上月末日起算）“自業(yè)務(wù)發(fā)生日”解釋：涉及物資業(yè)務(wù)為到貨日、非物資業(yè)務(wù)為款項支付日。以上報銷業(yè)務(wù)逾期期限不得超過5日，對逾期期限未對公司造成損失的，公司予以受理。對相應(yīng)的逾期天數(shù)予以100元/天的經(jīng)濟處罰。頓以上業(yè)務(wù)超申過逾期期限夠公司不予受常理，以此造開成的經(jīng)濟損搞失由經(jīng)辦人叔承擔(dān)。它損失內(nèi)容包劣括：應(yīng)抵扣別的稅金、不蜜能提供發(fā)票怎需代開發(fā)票享稅金、公司屠無法確認(rèn)發(fā)晌生業(yè)務(wù)的金酸額造成核算鹽偏差損失。立涉及取得可潮抵稅項的蒜發(fā)票踩業(yè)務(wù)，系發(fā)票開具時摟間和嚷認(rèn)證收時間不得超厘過90日。幣票據(jù)和報銷明業(yè)務(wù)必需在內(nèi)同一月的結(jié)嘆賬日之內(nèi)，箏不得無故拖光延報銷或認(rèn)剝證可抵稅發(fā)兆票。對該業(yè)揮務(wù)無法抵扣譯造成的損失嘴由經(jīng)辦人承摔擔(dān)。泳票據(jù)辭嚴(yán)格按流程散傳遞，各環(huán)怪節(jié)應(yīng)及時辦鑄理相關(guān)業(yè)務(wù)拼，不得無故寇推延，確保米票據(jù)完整遞蛛交下一環(huán)節(jié)比。予非實物報銷漲業(yè)務(wù)包括：瘡費用報銷、瘡差旅費報銷跡。氣費用報銷：夠公司員工報感銷費用時，假應(yīng)檢填寫費用報召銷憑單各，鑼注明支付款種項的用途和奶金額，附上鑒原始發(fā)票（液招待就餐及漁購買禮品需由附就餐審批腎單、購買禮縫品審批堵單），按照運公司授權(quán)審橋批權(quán)限，交南由相關(guān)部門雞負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)察，總經(jīng)理審查批吵，單先行核銷借惜款，差額出緞納付訖。斯差旅費報銷木：河公司員工報益銷差費朗時，應(yīng)當(dāng)軌持出差簽呈菠單，填寫差勸旅費報銷單煎注明塔出差的時間憲、地點，附鴨上原始報銷態(tài)單據(jù)，交由盒財務(wù)人員按件公司差旅費獨報銷標(biāo)準(zhǔn)計鉛算應(yīng)報差旅姻費，按照公前司授權(quán)審批鍬權(quán)限，相關(guān)歉部門負(fù)責(zé)人宣批準(zhǔn)，凳總經(jīng)理審批閥，慨先行核銷借般款，差額出觀納付訖。堵公司內(nèi)部自方制原始票據(jù)鹿傳遞舅業(yè)務(wù)。垂借款業(yè)務(wù)章票據(jù)傳遞接流程混。善參照附件寧（借款業(yè)務(wù)濱單據(jù)簽批流夠程圖采）瞎公司朱發(fā)生怨的經(jīng)濟闊業(yè)務(wù)需乒申請借款時茄，先行提交暈資金使用計你劃簽呈單，許經(jīng)過公司簽搶批流程后方伏可使用資金宜。劫借款人自行歇填寫借款申顯請單，注明宇借款方式、勿借款事由、堪借款金額、遭借款期限，矛按照公司授農(nóng)權(quán)審批權(quán)限稼，交由相關(guān)示負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)態(tài)，總經(jīng)理審祥批，再由出懂納付訖。煉采購原料肉匹業(yè)務(wù)票據(jù)傳搖遞流程。攜參照附件獎（倘采購原料肉估業(yè)務(wù)簽批流植程圖）仆公司屠宰后盈各類牲畜的予酮體肉應(yīng)及性時分戶序時鴿過磅濾，護按照序時的丑電子碼單填倚開過磅清單萄明細表，經(jīng)鋪現(xiàn)場的施磅念員、眨監(jiān)磅員、部愿門負(fù)責(zé)人、洽養(yǎng)殖戶簽字羞。紡每日屠宰完恒結(jié)后及時遞滅交以上票單奧到生產(chǎn)部統(tǒng)水計員，由生抹產(chǎn)統(tǒng)計員分混養(yǎng)殖戶匯總額辦理原料肉知采購入庫單暈，填制原料傍肉載統(tǒng)計險臺賬碗。吃次日上午1卻2：00時紋前，生產(chǎn)部鋒統(tǒng)計遞交電鉤子碼單、過當(dāng)磅清單、原剩料肉入庫單天資料到財務(wù)城部存貨會計舞處，由該會詞計審核后簽涌收。停財務(wù)部存貨等會計編制原帆料肉采購臺捐賬，核算出摩應(yīng)付各養(yǎng)殖翼戶款項。目需支付原料借肉采購款時藏，由采購部轉(zhuǎn)提交資金使喬用簽呈單，爭持核批后的泰簽呈單財務(wù)畝部存貨會計管辦理相應(yīng)的技采購結(jié)算，汪采購結(jié)算單張需辦理相應(yīng)煩的簽批流程挨后方可交由輔出納付款。慈生產(chǎn)業(yè)務(wù)票液據(jù)傳遞流程氣。融參照附件跑（生產(chǎn)車間哨加工業(yè)務(wù)填艷制票據(jù)流程淘圖）勇各基本生產(chǎn)岔車間描以其每日加暴工產(chǎn)品而耗捷用原料、生割產(chǎn)完工產(chǎn)品叔入薯庫實物計量券業(yè)務(wù)為依據(jù)曠，相應(yīng)的指扔定本車間計鈴量記錄員專拌司辦理該業(yè)欄務(wù)。直辦理潛本車間圍原料的領(lǐng)用漸、急完工產(chǎn)品的梨入庫、未完夕工產(chǎn)品的保味管業(yè)務(wù)。該請業(yè)務(wù)員靠對該車間加侄工原料領(lǐng)用處→扭完工產(chǎn)品入全庫肌→寸未完工產(chǎn)品貨三者計量記故錄數(shù)據(jù)真實套性兵、準(zhǔn)確混性往負(fù)責(zé)。肢對該車間繳各環(huán)節(jié)敲發(fā)生以上相燦應(yīng)業(yè)務(wù)今，記錄員應(yīng)貌及時填開計信量單據(jù)以統(tǒng)證計各環(huán)節(jié)數(shù)柿據(jù)。叼每日唇編報遠本車間生產(chǎn)號耗用、完工動、結(jié)存產(chǎn)品縣統(tǒng)計鼠日報擴表繁，于次日上大午12：0絡(luò)0時前報送滾到生產(chǎn)部統(tǒng)哄計倒員區(qū)處。諷生產(chǎn)車間每仰日完工產(chǎn)品撤必需及時辦販理入庫手續(xù)封，不允許沒柜辦理入庫手奔續(xù)產(chǎn)品直接德轉(zhuǎn)移下一車推間進行再加褲工。下一生什產(chǎn)車間急需甩領(lǐng)用上一車避間完工產(chǎn)品踐時，即便是變不進行實物療入庫，須先視向庫管員辦定理上一車間乳的入庫手續(xù)牌，相應(yīng)的辦如理下一車間暈的出庫手續(xù)協(xié)。草產(chǎn)成品庫管話每日對各車糟間入出產(chǎn)品錢及沸時辦理入出掘庫富手續(xù)魯，嚴(yán)格履行削票據(jù)填開手粗續(xù)。朵按照票據(jù)辦黑理入庫、出靠庫產(chǎn)品業(yè)務(wù)揪，每日業(yè)務(wù)四終結(jié)次日編漿報句各生產(chǎn)車間猶入出扭產(chǎn)成品寇日報表，于故次股日上午12所：00時前徹呈報生產(chǎn)部舍統(tǒng)計員處。棒公司生產(chǎn)部冒統(tǒng)計員于次禮日及時編制覺各車間生產(chǎn)糊日報表，編較制報表需分旬車間、分產(chǎn)延品類別，按斜照生產(chǎn)領(lǐng)用丙、入庫、結(jié)醉存式樣編制要，鼠并做到日計叛、月累計、傘年累計編制前。德于當(dāng)日下午區(qū)16：00寸時前報送財陡務(wù)部、主管傍生產(chǎn)經(jīng)理、泡總經(jīng)理等遵。型該統(tǒng)計員對倘所編制的生香產(chǎn)報表數(shù)據(jù)鞋的準(zhǔn)確性、輛完整性、德真實性負(fù)責(zé)牌。帝輔助材料領(lǐng)硬用業(yè)務(wù)票據(jù)脊傳遞流程。歉參照附件（稿輔助材料領(lǐng)系用票據(jù)流程攪圖）度公司輔助材奉料蓬實行賬物分擋管竟。輔助材料俯物資的入出藏存業(yè)務(wù)由材陡料核算員辦幅理，實物物燒資的收發(fā)存己業(yè)務(wù)由專職恩庫管員辦理擁。叛公司各單位旺領(lǐng)用庫存零煉星材料時，黑需先填報領(lǐng)瓜料申請單，爬持經(jīng)相關(guān)審牽批人員簽批煉的領(lǐng)料申請偷單方可辦理籌領(lǐng)料業(yè)務(wù)。悶月結(jié)賬日核觀算員及時與烘庫管核對賬著實業(yè)務(wù)，每坡月27日上白午12：0仇0前核算員飯編制材料入介出存月報匯爹總表種上報財務(wù)部若成本會計處帥。美輔助車間勞鵲務(wù)輸出票據(jù)孩傳遞流程。各參照（危輔助車間勞鄰務(wù)輸出票據(jù)陳流程圖挑）避輔助車間各冠種勞務(wù)輸出勇業(yè)務(wù)指定專竿人記錄統(tǒng)計深，記錄業(yè)務(wù)為包括：供電煎、制冷、供踏汽、供水、晴耗煤、污水堵處理業(yè)務(wù)。廢該統(tǒng)計員于于月末結(jié)賬段日贊按以上勞務(wù)胳類別需，司分別價抄央計各使用單春位的勞務(wù)使排用量，經(jīng)使雹用部門負(fù)責(zé)都人簽字確認(rèn)洞。每月27肯日上午12梢：00前該奮統(tǒng)計員編制賽能耗報表上賺報財務(wù)部成納本揀會計漆，成本會計舊核查簽收統(tǒng)潮計員呈報資翻料。派銷售業(yè)務(wù)票神據(jù)傳遞流程逆。臂參照（銷售貓業(yè)務(wù)填制票渾據(jù)傳遞流程洲圖）靠公司的銷售藏業(yè)務(wù)分：現(xiàn)盆金銷售、巡直接發(fā)運客李戶銷售、公浮司駐外各辦謎事處移庫銷森售。子現(xiàn)金銷售和賢直接發(fā)運客息戶的銷售必拼須先交款后莖發(fā)貨，賒銷宰業(yè)務(wù)必須附傾經(jīng)簽批的銷址售合同方可四辦理。公司投駐外各辦事吊處移庫銷售負(fù)需提交調(diào)撥仿簽呈，經(jīng)相弄關(guān)人員核批極后辦理調(diào)撥吵業(yè)務(wù)。底各類銷售業(yè)屑務(wù)嚴(yán)格按照回業(yè)務(wù)流程辦色理熱，公司成品蘆庫保管必須某見財務(wù)部銷走售會計開具傍并加蓋現(xiàn)金悼收訖或轉(zhuǎn)賬傅收訖的電子吸版銷售發(fā)票牌、或已簽批蔬的公司駐外訪各銷售辦調(diào)援撥簽呈單，棋核實惱以上票據(jù)手業(yè)續(xù)完備后哄方可發(fā)貨。革公司門崗對表出門物資必吹須嚴(yán)格盤查裝，不符合手范續(xù)的物資嚴(yán)揭禁出廠。買月末結(jié)賬日遵成品庫庫管機員編制產(chǎn)成績品入出存月病報表，與每卷月27日1伐2：00前失報送財務(wù)部拒銷售會計，酬銷售會計核使查簽收資料獎。罰則。踏對違反櫻“社四伍”叨條款中的各服小條款堪規(guī)定，睬造成有經(jīng)濟鄭損失的由直劑接責(zé)任人承明擔(dān)，尸并對昏業(yè)務(wù)經(jīng)辦人閑予以斗100元/湯條處罰，桑對違反拆條款耍規(guī)定的直接沈部門負(fù)責(zé)人吹予以200至元/條的處足罰。附則。唇本制度由象公司精財務(wù)部負(fù)責(zé)橡修訂、挨解釋。掘本制度自挽簽發(fā)之日定執(zhí)行。是是是否否否是運費發(fā)票普通發(fā)票財務(wù)部稅務(wù)會計驗證庫管辦理驗收入庫手續(xù)是否涉及物資報銷人員填制報銷憑證財務(wù)部前臺會計審核原始憑證財務(wù)總監(jiān)審核簽字總經(jīng)理審批簽字沖賬核銷財務(wù)部往來會計審核有無欠款出納付款增值稅專用發(fā)票原始票據(jù)報銷業(yè)務(wù)流程圖牛羊采購電子碼單生產(chǎn)部統(tǒng)計開具電子版入庫單牛羊采購電子碼單生產(chǎn)部統(tǒng)計開具電子版入庫單財務(wù)部存貨會計審核簽收票據(jù)財務(wù)部存貨會計制作采購臺帳采購部申請支付資金簽呈單財務(wù)部存貨會計填制采購支付憑單履行公司簽批流程支付采購原料肉業(yè)務(wù)簽批流程圖財務(wù)部出納付款總經(jīng)理審批簽字財務(wù)總監(jiān)審核簽字部門負(fù)責(zé)人審核簽批借款人填制資金借款單借款人持已批資金使用簽呈財務(wù)部出納付款借款業(yè)務(wù)單據(jù)簽批流程圖生產(chǎn)加工業(yè)務(wù)填制票據(jù)流程圖預(yù)冷間領(lǐng)用生產(chǎn)加工業(yè)務(wù)填制票據(jù)流程圖預(yù)冷間領(lǐng)用原料肉出庫單分割間領(lǐng)用預(yù)冷間排酸肉出庫單分割間分割后產(chǎn)品出庫單結(jié)凍間產(chǎn)品出庫單入存產(chǎn)品庫入庫單雪花肉加工車間出庫單肥牛加工車間出庫單肉串加工車間出庫單副品加工車間出庫單骨粉加工車間出庫單入存產(chǎn)品庫入庫單以上票據(jù)遞交生產(chǎn)部統(tǒng)計匯總遞交財務(wù)部成本會計審核后簽收公司存貨核算員開具材料出庫單公司存貨核算員開具材料出庫單領(lǐng)料持核批領(lǐng)料申請單財務(wù)部成本會計核查簽收出庫月報表材料核算員編制材料出庫月報表各用水用汽單位耗用熱水/涼水/蒸汽月報表各使用單位負(fù)責(zé)人簽字動力車間統(tǒng)計員