財務報表分析利潤表

財務報表分析利潤表第1頁，共13頁，2023年，2月20日，星期四新疆財經(jīng)大學商務學院11級會計13班第一組組長:陸晨君（匯總完善全組分析，制作并以PPT形式將成果展現(xiàn)給大家)組員：陳陽

（查找中糧屯河利潤表的數(shù)據(jù)并計算）

高申莉（查找中糧屯河利潤表的數(shù)據(jù)并計算）

孫迪

（根據(jù)計算的數(shù)據(jù)進行分析）

崔珈榕（根據(jù)計算的數(shù)據(jù)進行分析）2—WHOWEARE-WHATWEDO—第2頁，共13頁，2023年，2月20日，星期四新疆財經(jīng)大學商務學院11級會計13班第一組3公司簡介

中糧屯河股份有限公司（中糧屯河，COFCOTunhe，股票代碼600737）是世界500強企業(yè)中糧集團有限公司控股的A股上市公司。

中糧屯河是我國領先的果蔬食品生產(chǎn)供應商，擁有番茄、食糖兩大產(chǎn)業(yè)，是領先的番茄制品生產(chǎn)企業(yè)，國內(nèi)最大的食糖生產(chǎn)和貿(mào)易企業(yè)，主營番茄加工、食糖加工貿(mào)易、果蔬罐頭貿(mào)易、種業(yè)和品牌產(chǎn)品業(yè)務，致力于成為果蔬食品行業(yè)的領導者和品質(zhì)一流的食品企業(yè)。

公司經(jīng)營范圍是：番茄加工、番茄制品的制造銷售以及其他農(nóng)副產(chǎn)品（除糧、棉）的加工、銷售；飲料的生產(chǎn)、銷售；食用油、水果、蔬菜的加工和銷售；白砂糖、酒精、顆粒粕的制造銷售；蒸汽的生產(chǎn)、銷售；糖蜜、菜絲的銷售（限所屬分支機構(gòu)經(jīng)營）；農(nóng)藥的銷售（許可證為準）；汽車貨運；蜜餞、炒貨食品及堅果制品（烘炒類）、水果制品（水果干制品）的加工、銷售（限所屬分支機構(gòu)經(jīng)營）。一般經(jīng)營項目：水泥及其制品、活性石灰、本企業(yè)產(chǎn)品及一般貨物與技術(shù)的進口經(jīng)營；經(jīng)紀信息服務；廢渣、廢舊物資的銷售；房屋、土地、設備的租賃；化肥、農(nóng)膜銷售；農(nóng)產(chǎn)品的開發(fā)、種植、銷售；鋼桶、噸箱、托盤、無菌袋、不再分裝的包裝種子的銷售；農(nóng)機作業(yè)服務、農(nóng)機租賃。機械設備零部件、鋼材、馬口鐵罐、番茄醬生產(chǎn)設備、糖的生產(chǎn)設備、酒精生產(chǎn)設備、顆粒粕生產(chǎn)設備、農(nóng)機和環(huán)保設備的銷售。貨物運輸代理服務、裝卸搬運服務、鑒證咨詢服務和代理服務（包括代購代銷貨物、代辦進出口、介紹服務和其他代理服務）經(jīng)營方式：生產(chǎn)、批發(fā)、零售、投資、租賃、咨詢服務。第3頁，共13頁，2023年，2月20日，星期四新疆財經(jīng)大學商務學院11級會計13班第一組4第4頁，共13頁，2023年，2月20日，星期四第5頁，共13頁，2023年，2月20日，星期四中糧屯河股份有限公司2011，12年利潤表水平分析表金額單位：元項目2011年2012年增減額增減率一、主營業(yè)務收入5,541,073,483.667,944,889,640.362,403,816,156.743.38%主營業(yè)務收入5,531,918,456.567,729,165,840.482,197,247,383.939.72%其中：商品房銷售5,240,880,228.867,397,498,643.962,156,618,415.141.15%房屋租賃225,724,654.15260,535,457.1534,810,803.015.42%物業(yè)管理及來料加工65,313,573.5571,131,739.375,818,165.88.91%其他業(yè)務收入9,155,027.10215,723,799.88206,568,772.82256.34%減：營業(yè)成本3,291,360,377.815,602,520,614.822,311,160,237.070.22%其中：主營業(yè)務成本3,290,755,328.555,602,168,502.312,311,413,173.870.24%其中：商品房銷售3,126,469,001.985,423,284,087.372,296,815,085.473.46%房屋租賃104,133,141.42105,643,999.061,510,857.61.45%物業(yè)管理及來料加工73,240,415.8860,153,185.15-13,087,230.7-17.87%其他業(yè)務成本605,049.26352,112.51-252,936.8-41.80%營業(yè)稅金及附加700,586,674.77724,834,657.0924,247,982.33.46%其中：營業(yè)稅293,874,413.41410,873,471.39116,999,058.039.81%地方教育費附加2,316,267.7213,646,936.4311,330,668.7489.18%城市維護建設稅16,965,688.6124,322,771.677,357,083.143.36%教育費附加10,518,322.376,512,279.34-4,006,043.0-38.09%土地增值稅361,882,071.16251,508,217.32-110,373,853.8-30.50%其他15,029,911.5017,970,980.942,941,069.419.57%銷售費用252,736,590.80335,196,694.7482,460,103.932.63%管理費用289,524,431.04303,246,640.3813,722,209.34.74%財務費用346,488,476.53372,813,486.7726,325,010.27.60%資產(chǎn)減值損失3,595,562.569,395,901.285,800,338.7161.32%加：投資收益408,704,133.21412,654,198.163,950,065.00.97%二、營業(yè)利潤1,065,485,503.361,009,535,843.44-55,949,659.9-5.25%加：營業(yè)外收入8,213,932.267,690,369.46-523,562.8-6.37%減：營業(yè)外支出1,086,895.0513,419,883.4912,332,988.41134.70%其中：非流動資產(chǎn)處置損失合計147,646.305520889655,061,249.737292.67%三、利潤總額1,072,612,540.571,003,806,329.41-68,806,211.2-6.41%減：所得稅費用340,053,239.01323,330,592.26-16,722,646.8-4.92%四、凈利潤732,559,301.56680,475,737.15-52,083,564.4-7.11%歸屬于母公司所有者的凈利潤514,933,158.15421,995,724.17-92,937,434.0-18.05%少數(shù)股東損益165,542,579.00310,563,568.39145,020,989.487.60%五、每股收益基本每股收益0.130.280.15115.38%稀釋每股收益0.130.280.15115.38%其他綜合收益-599,393,491.62-159,563,560.81439,829,930.8-73.38%第6頁，共13頁，2023年，2月20日，星期四中糧屯河2011年2012年利潤表垂直分析表金額單位：元項目2011年201220112012一、主營業(yè)務收入5,541,073,483.667,944,889,640.36100100主營業(yè)務收入5,531,918,456.567,729,165,840.4899.83%97.28%其中：商品房銷售5,240,880,228.867,397,498,643.9694.58%93.11%房屋租賃225,724,654.15260,535,457.154.07%3.28%物業(yè)管理及來料加工65,313,573.5571,131,739.371.18%0.90%其他業(yè)務收入9,155,027.10215,723,799.880.17%2.72%減：營業(yè)成本3,291,360,377.815,602,520,614.8259.40%70.52%其中：主營業(yè)務成本3,290,755,328.555,602,168,502.3159.39%70.51%其中：商品房銷售3,126,469,001.985,423,284,087.3756.42%68.26%房屋租賃104,133,141.42105,643,999.061.88%1.33%物業(yè)管理及來料加工73,240,415.8860,153,185.151.32%0.76%其他業(yè)務成本605,049.26352,112.510.01%0.00%營業(yè)稅金及附加700,586,674.77724,834,657.0912.64%9.12%其中：營業(yè)稅293,874,413.41410,873,471.395.30%5.17%地方教育費附加2,316,267.7213,646,936.430.04%0.17%城市維護建設稅16,965,688.6124,322,771.670.31%0.31%教育費附加10,518,322.376,512,279.340.19%0.08%土地增值稅361,882,071.16251,508,217.326.53%3.17%其他15,029,911.5017,970,980.940.27%0.23%銷售費用252,736,590.80335,196,694.744.56%4.22%管理費用289,524,431.04303,246,640.385.23%3.82%財務費用346,488,476.53372,813,486.776.25%4.69%資產(chǎn)減值損失3,595,562.569,395,901.280.06%0.12%加：投資收益408,704,133.21412,654,198.167.38%5.19%二、營業(yè)利潤1,065,485,503.361,009,535,843.4419.23%12.71%加：營業(yè)外收入8,213,932.267,690,369.460.15%0.10%減：營業(yè)外支出1,086,895.0513,419,883.490.02%0.17%其中：非流動資產(chǎn)處置損失合計147,646.30552088960.00%0.69%三、利潤總額1,072,612,540.571,003,806,329.4119.36%12.63%減：所得稅費用340,053,239.01323,330,592.266.14%4.07%四、凈利潤732,559,301.56680,475,737.1513.22%8.56%歸屬于母公司所有者的凈利潤514,933,158.15421,995,724.179.29%5.31%少數(shù)股東損益165,542,579.00310,563,568.392.99%3.91%五、每股收益基本每股收益0.130.280.00%0.00%稀釋每股收益0.130.280.00%0.00%其他綜合收益-599,393,491.62-159,563,560.81-10.82%-2.01%第7頁，共13頁，2023年，2月20日，星期四新疆財經(jīng)大學商務學院11級會計13班第一組811、12年利潤表水平分析利潤增減變動情況（水平表）凈利潤2012年比2011年減少7.11%。主要是因為營業(yè)利潤的減少引起的；由于營業(yè)外支出的增加1134.7%、營業(yè)外利潤的減少導致。所以凈利潤減少。利潤總額2012年比2011下降6.41%。因為營業(yè)利潤減少5.25%，營業(yè)外收入減少6.37%。營業(yè)外支出增加1134.7%，其中，非流動資產(chǎn)處置損失合計增加37292.67%，所以利潤總額減少。營業(yè)利潤2012年比2011年下降5.25%。因為營業(yè)成本增加70.22%，資產(chǎn)減值損失增加161.32%，雖然營業(yè)收入增加43.38%，但是二者相抵所以營業(yè)利潤減少。第8頁，共13頁，2023年，2月20日，星期四11、12年利潤表垂直分析利潤構(gòu)成變動分析（垂直表）

營業(yè)利潤占營業(yè)收入的12.71%，比上年下降了6.25%。凈利潤為8.56%,比上年下降4.66%。可見，從利潤構(gòu)成情況上看中糧集團盈利能力比上年下降。中糧集團各項財務成果結(jié)構(gòu)變化的原因，從利潤結(jié)構(gòu)看，主要是營業(yè)成本、資產(chǎn)減值損失結(jié)構(gòu)上升所致，說明營業(yè)成本和資產(chǎn)減值損失的上升是降低營業(yè)利潤構(gòu)成的根本原因。第9頁，共13頁，2023年，2月20日，星期四

2012年公司收入情況（1）商品房開發(fā)：報告期內(nèi)，公司住宅類項目（包含權(quán)益類項目）實現(xiàn)簽約面積61.31萬平米，簽約金額90.58億元；結(jié)算面積57.45萬平米，結(jié)算收入77.58億元；已售待結(jié)轉(zhuǎn)面積56.62萬平米。其中，合作項目廣州金域藍灣、北京中糧萬科3號地（按權(quán)益計）住宅銷售實現(xiàn)簽約面積8.84萬平米，簽約金額15.71億元；結(jié)算面積2.02萬平米，結(jié)算收入3.61億元；已售待結(jié)轉(zhuǎn)面積12.40萬平米。（2）房屋租賃：房屋租賃業(yè)收入26,053.55萬元，比上年同期增加3,481.08萬元，增長15.42%，主要原因是報告期內(nèi)新增出租物業(yè)及租金遞增等。（3）物業(yè)管理、來料加工：報告期內(nèi)，物業(yè)管理、來料加工收入7,113.17萬元，比上年同期增加581.81萬元，增長8.91%，主要原因是報告期內(nèi)物業(yè)管理收入增加。（4）其他：報告期內(nèi)，其他業(yè)務收入21,572.38萬元，比上年同期增加20,656.88萬元增長2256.34%，主要是報告期內(nèi)處置深圳寶安22區(qū)投資性房地產(chǎn)收入增加。第10頁，共13頁，2023年，2月20日，星期四

2012年住宅項目銷售明細項目名稱簽約面積（平米）簽約金額（萬元）北京祥云國際

88,719.94153,015.27北京長陽一號地、五號地

37,762.3060,970.34上海翡翠別墅34,352.2566,788.40深圳中糧錦云53,374.89101,412.28深圳中糧鴻云33,055.2153,611.27成都御嶺灣4,689.797,764.23成都祥云國際76,745.5959,227.13成都香榭麗都36,037.5635,406.65沈陽隆璽壹號43,887.9859,832.00南京彩云居35,489.6540,751.05南京頤和南園

15,222.0222,379.55長沙北緯28度

40,910.5049,066.33杭州云濤名苑16,344.7820,262.80杭州方圓府8,152.7518,240.02廣州金域藍灣（按權(quán)益計）

41,565.29

82,407.05北京中糧萬科3號地（按權(quán)益計）46,848.40

74,699.02合計613,158.90905,833.39