學(xué)校內(nèi)部控制制度

學(xué)校內(nèi)部把握制度學(xué)校財務(wù)內(nèi)把握度，是依據(jù)國家及上級主管部門制訂的有關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合我校教育教學(xué)的順當(dāng)開展，制定本制度。一、預(yù)算治理:1、學(xué)校應(yīng)按上級規(guī)定的程序和時間編制年度預(yù)算打算。全部收入納入預(yù)算條線”治理。23結(jié)算中心統(tǒng)一治理監(jiān)視之下。任何部門均不得私設(shè)“小金庫”。4二、收入治理:1、收入是指學(xué)校為開展教育教學(xué)及其他活動依法取得的非歸還性資金，包2籌措教育經(jīng)費(fèi)。任何部門不得緩交、截留或擅自坐支應(yīng)交款項，更不得隱匿不報。34三、支出治理:1、支出是指學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動發(fā)生的各項資金消耗和損失。2經(jīng)費(fèi)發(fā)放教師獎金、補(bǔ)貼、津貼和實(shí)物。35000聯(lián)簽方可報銷。4、留意原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。5四、資產(chǎn)治理:現(xiàn)金治理:1、學(xué)校全部一切現(xiàn)金收入，均須準(zhǔn)時解入銀行。21超過額度應(yīng)準(zhǔn)時存入銀行。3、結(jié)報人員每日按時記好現(xiàn)金日記帳。45銀行存款治理:1、嚴(yán)格遵守銀行存款的治理制度，按規(guī)定開設(shè)銀行帳戶。2、自覺承受銀行的監(jiān)視，不準(zhǔn)出借銀行帳戶。3|由于統(tǒng)一由區(qū)教育局結(jié)算，不再使用本校印簽。4、準(zhǔn)時與銀行對帳，覺察問題馬上查詢。5、依據(jù)財務(wù)要求做好銀行日記帳。6財產(chǎn)物資治理:1、財產(chǎn)物資按上級有關(guān)部門的規(guī)定，設(shè)立固定資產(chǎn)帳目，建立專項治理23報損和報廢手續(xù)。報廢要逐級申報、審批。4并向校長室匯報。票據(jù)領(lǐng)用制度:1、各種票據(jù)由會計人員向有關(guān)部門領(lǐng)取。領(lǐng)取后，各種票據(jù)不能混用。2冊存入檔案室。3五、經(jīng)費(fèi)報銷制度:辦公費(fèi)使用范圍及規(guī)定:12對校產(chǎn)設(shè)備作好具體的登記，每學(xué)年末由保管員將校產(chǎn)設(shè)備有關(guān)狀況報總務(wù)處、校長室。3、購置的物資應(yīng)有經(jīng)辦人，在購置前經(jīng)總務(wù)主任審核、校長審批。4、購置物品一律驗(yàn)收入庫后再領(lǐng)取使用。5差旅費(fèi)報銷規(guī)定:1、兩個相符:差旅費(fèi)票價必需與報銷相符，實(shí)際車程價與報銷價相符。2、每次市內(nèi)出差原則上不報早、晚餐費(fèi)。3、差旅費(fèi)報銷要做到月月清，有效期限原則上為一個月。4、簽字挨次:經(jīng)辦人填寫好差旅費(fèi)報銷單，職能部門復(fù)核，校長審批。5六、申購驗(yàn)收制度:12023程序執(zhí)行。2事先須請示校長室。3(1000目后使用。4七、報廢報損制度:1、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材因自然老化或無法修理，可予報廢。2、教學(xué)儀器、設(shè)備及器材一次修理費(fèi)用超過原價的一半，可予報廢。3方可報廢報損。45八、會計檔案治理:123、各種會