農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理概要

農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理主講人：韓錦綿可編輯課件背景介紹近幾年，農(nóng)村信用社在法人治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化、管理操作流程再造、服務(wù)和金融產(chǎn)品創(chuàng)新等方面取得了重大突破，但由于歷史積淀以及現(xiàn)實(shí)的各種因素影響，部分地區(qū)的農(nóng)村信用社在合規(guī)管理體系建設(shè)方面仍然薄弱。當(dāng)前，作為風(fēng)險(xiǎn)管理體系核心之一的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為金融機(jī)構(gòu)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)健康發(fā)展的一項(xiàng)重要內(nèi)容，正日益受到各級(jí)監(jiān)管部門和商業(yè)銀行的高度重視。加強(qiáng)合規(guī)管理體系建設(shè)，對(duì)于農(nóng)村信用社提高經(jīng)營(yíng)管理水平、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力、加大支農(nóng)服務(wù)力度以及全面實(shí)現(xiàn)改革發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)具有重要的意義。

2023/5/102可編輯課件案例一：雙鴨山警方揪出5個(gè)農(nóng)村信用社蛀蟲(chóng)涉案金額兩千多萬(wàn)元

在近日開(kāi)展的打擊治理農(nóng)村信用社系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)犯罪專項(xiàng)行中，黑龍江省雙鴨山警方抓獲犯罪嫌疑人５人，破獲各類案件１１起，涉案金額２２００余萬(wàn)元。目前５人均被檢察機(jī)關(guān)依法逮捕。今年８月１１日，雙鴨山市公安局接到集賢縣農(nóng)村信用社報(bào)案稱，他們?cè)谇謇聿涣假J款時(shí)，發(fā)現(xiàn)腰屯鄉(xiāng)信用社主任陳文東涉嫌違法發(fā)放貸款。雙鴨山市局經(jīng)偵支隊(duì)立即抽調(diào)精干警力組成專案組偵查。經(jīng)查，陳文東在擔(dān)任信用社主任的１０年時(shí)間里利用手中職權(quán)，用虛假抵押和貸款手續(xù)，違法發(fā)放貸款２２２筆，金額總計(jì)高達(dá)１０２２萬(wàn)元。８月１９日專案組將陳文東抓獲。經(jīng)審訊，陳文東供認(rèn)了違法發(fā)放貸款的犯罪事實(shí)。同時(shí)，又供述了利用職務(wù)便利，冒用他人姓名自貸自批貸款１００萬(wàn)元的犯罪事實(shí)。警方進(jìn)一步擴(kuò)大戰(zhàn)果，相繼將涉嫌違法發(fā)放貸款的福利鎮(zhèn)信用社信貸員周曉東、永安鄉(xiāng)信用社信貸員張鐵華等４人抓獲。據(jù)統(tǒng)計(jì)，陳文東、周曉東、張鐵華等５人共計(jì)違法發(fā)放貸款４００多筆，累計(jì)金額高達(dá)２2００余萬(wàn)元。2023/5/103可編輯課件主要內(nèi)容介紹一、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)文化概念的解釋二、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)銀行業(yè)的金融活動(dòng)的重要意義三、農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的問(wèn)題與不足四、農(nóng)村信用社培育合規(guī)文化、防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑2023/5/104可編輯課件一、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)文化概念的解釋（一）什么是合規(guī)？（二）什么是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)？（三）什么是合規(guī)文化？

2023/5/105可編輯課件（一）合規(guī)近些年，“依法合規(guī)”一詞在我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)督管理工作中經(jīng)常使用。但是，許多人對(duì)“合規(guī)”概念的理解卻是表面化的，有的將“合規(guī)”理解為銀行及其分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理行為必須符合銀行(總行)制定的規(guī)章制度，有的將“合規(guī)”簡(jiǎn)單地理解為就是符合規(guī)定，不符合規(guī)定就是違規(guī)。顯然，這些理解與國(guó)際銀行業(yè)對(duì)“合規(guī)”的理解是不一致的。從巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)關(guān)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的界定來(lái)看，銀行的合規(guī)特指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標(biāo)準(zhǔn)。至于銀行的行為是否符合銀行自己制定的內(nèi)部規(guī)章制度，這不屬于合規(guī)及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的范疇，而是需要通過(guò)銀行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督去解決的問(wèn)題。《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》對(duì)合規(guī)的含義也進(jìn)行了如下明確：“是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致?！狈伞⒁?guī)則及準(zhǔn)則主要是指與銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)，主要包括反洗錢、防止恐怖分子進(jìn)行融資活動(dòng)的相關(guān)規(guī)定，以及涉及銀行經(jīng)營(yíng)的準(zhǔn)則(包括避免或減少利益沖突等問(wèn)題)，隱私及數(shù)據(jù)保護(hù)以及消費(fèi)者信貸等方面的規(guī)定。此外，依據(jù)監(jiān)管部門或銀行自身采取的不同監(jiān)督管理模式，上述法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)還可延伸至銀行經(jīng)營(yíng)范圍之外的法律、規(guī)則及準(zhǔn)則，如勞動(dòng)就業(yè)方面的法律法規(guī)及稅法等。2023/5/106可編輯課件（二）什么是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)？

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁的風(fēng)險(xiǎn)、遭受金融損失的風(fēng)險(xiǎn)以及因銀行未能遵守所有適用法律、法規(guī)、行為準(zhǔn)則以及相關(guān)慣例標(biāo)準(zhǔn)而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失等方面的風(fēng)險(xiǎn)。

2023/5/107可編輯課件

拓展：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)差異性：1、劃分標(biāo)準(zhǔn)不同。操作風(fēng)險(xiǎn)是從可能對(duì)銀行的資本造成損失的角度劃分的，而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是以守法與違法的角度為出發(fā)點(diǎn)的。2、風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)因素不同。操作風(fēng)險(xiǎn)是由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或外部事件等引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)則是因?yàn)殂y行違反法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)章而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。3、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵不同。操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵比較復(fù)雜，它既包括操作交易風(fēng)險(xiǎn)，也包括技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部失控風(fēng)險(xiǎn)，還包括外部欺詐、盜搶等風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵則相對(duì)單一，只是集中于銀行違法行為所導(dǎo)致的法律后果。關(guān)聯(lián)性：操作風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)也有一定的關(guān)聯(lián)性，主要是操作風(fēng)險(xiǎn)可以導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的背后必有操作風(fēng)險(xiǎn)，某個(gè)具體的操作風(fēng)險(xiǎn)可能直接轉(zhuǎn)為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。2023/5/108可編輯課件（三）什么是合規(guī)文化？合規(guī)文化建設(shè)作為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分，是企業(yè)文化建設(shè)的一部分，但如果僅將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)文化建設(shè)的范疇，那合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理將停滯在意識(shí)領(lǐng)域，不利于銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范。董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)采取一系列措施，推進(jìn)銀行的組織文化建設(shè)，促使所有員工(包括高層管理人員)在開(kāi)展銀行業(yè)務(wù)時(shí)都能遵守法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)，推進(jìn)以職業(yè)操守為基礎(chǔ)，建設(shè)蓬勃向上、富有活力的合規(guī)文化，從而促進(jìn)形成高效的公司治理環(huán)境。2023/5/109可編輯課件二、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)銀行業(yè)的金融活動(dòng)的重要意義㈠合規(guī)文化是農(nóng)村信用社企業(yè)文化重要的組成部分。㈡合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是防范案件、降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的根本手段。㈢合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社穩(wěn)健長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的根本保障。

2023/5/1010可編輯課件㈠合規(guī)文化是農(nóng)村信用社企業(yè)文化重要的組成部分。一個(gè)企業(yè)要有良好的發(fā)展、要有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力就必須要有自己的企業(yè)文化，而合規(guī)文化是農(nóng)村信用社企業(yè)文化最關(guān)鍵、最重要的部分。合規(guī)文化包含職業(yè)道德、價(jià)值觀念、企業(yè)制度、企業(yè)環(huán)境、企業(yè)形象等內(nèi)容，它對(duì)信用社企業(yè)文化系統(tǒng)的建設(shè)、整體價(jià)值趨向的構(gòu)建和核心競(jìng)爭(zhēng)力的形成都起著不可替代的作用。

2023/5/1011可編輯課件㈡合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是防范案件、降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的根本手段?？v觀我國(guó)信用社歷年來(lái)發(fā)生的案件，深入分析其產(chǎn)生的原因就是員工職業(yè)道德缺失、合規(guī)意識(shí)淡漠、合規(guī)操作不到位。在合規(guī)文化建設(shè)中，通過(guò)完善制度、規(guī)范操作、培育合規(guī)理念，使員工自覺(jué)地、習(xí)慣地遵規(guī)守紀(jì)，這樣案件的發(fā)生、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生就可以從根本上得到控制。

例如，一些客戶代替他人來(lái)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理存折書面掛失申請(qǐng)的時(shí)候，在無(wú)法提供存折儲(chǔ)戶本人的身份證件的條件下卻要求違規(guī)辦理業(yè)務(wù)。又如，規(guī)章制度規(guī)定客戶在辦理大額現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)時(shí)須提供客戶本人的有效身份證明，然而某些忘記攜帶身份證件的客戶自認(rèn)為跟柜員相熟就算不提供身份證件也照樣可以辦。然而更多的不合規(guī)現(xiàn)象卻是由農(nóng)信社內(nèi)部工作人員操作問(wèn)題所造成的。

2023/5/1012可編輯課件案例二：1、某地一柜員在替一外地客戶辦理一筆取款業(yè)務(wù)時(shí)，錯(cuò)把取款記作存款造成柜員短款，既支付現(xiàn)金給客戶又在客戶的賬戶上打進(jìn)了一筆相應(yīng)的存款，令客戶賬戶因此增多了兩倍于取款金額的款數(shù)。待到該客戶走后當(dāng)天扎帳才發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，采取補(bǔ)救行動(dòng)也僅能追回部分的損失金額，結(jié)果令農(nóng)信社蒙受了一筆不小的損失，其本人也受到被留職察看的處分。2、2008年1月，涉嫌騙貸1.57億元的河北高陽(yáng)縣信用聯(lián)社副主任宋亞安逃離。宋亞安在長(zhǎng)達(dá)兩年的時(shí)間里，利用手中的權(quán)力，對(duì)相關(guān)法律法規(guī)視而不見(jiàn)，肆意妄為，指使基層信用社違規(guī)發(fā)放貸款，使用極其“原始”的作案手段，將1.57億貸款騙了出去。而高陽(yáng)縣基層信用社主任和信貸員明知貸款方式的違規(guī)性，對(duì)宋亞安的安排卻言聽(tīng)計(jì)從。2023/5/1013可編輯課件㈢合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社穩(wěn)健長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的根本保障。目前我國(guó)農(nóng)村信用社正處在發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，我們要快速的發(fā)展、科學(xué)的發(fā)展、穩(wěn)健的發(fā)展。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理不僅能推進(jìn)信用社改革的進(jìn)一步深化，降低風(fēng)險(xiǎn)控制成本，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，而且能統(tǒng)一思想、凝聚合力，加強(qiáng)信用社員工隊(duì)伍建設(shè)，提升經(jīng)營(yíng)管理水平。只有大力大力進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，才能使農(nóng)村信用社這趟列車安全快速地駛向更遠(yuǎn)的地方。

2023/5/1014可編輯課件三、農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的問(wèn)題與不足

問(wèn)題（一）違反市場(chǎng)準(zhǔn)入、市場(chǎng)退出及其他規(guī)定的行為（二）違反國(guó)家銀行業(yè)法規(guī)規(guī)定的有關(guān)銀行業(yè)務(wù)規(guī)則開(kāi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為。

（三）違反銀行業(yè)法規(guī)有關(guān)銀行審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的行為。

不足（一）在認(rèn)識(shí)方面（二）在機(jī)制方面（三）在制度方面2023/5/1015可編輯課件問(wèn)題（一）違反市場(chǎng)準(zhǔn)入、市場(chǎng)退出及其他規(guī)定的行為1、拒絕接受監(jiān)管的違規(guī)行為2、機(jī)構(gòu)管理方面的違規(guī)行為3、擅自變更法定事項(xiàng)的違規(guī)行為4、高管人員任職資格審核方面的違規(guī)行為5、報(bào)送報(bào)表資料、信息披露方面的違規(guī)行為2023/5/1016可編輯課件1、拒絕接受監(jiān)管的違規(guī)行為拒絕或阻礙銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查拒絕執(zhí)行監(jiān)管命令拒絕或變相拒絕向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提供報(bào)表、報(bào)告等文件材料2023/5/1017可編輯課件2、機(jī)構(gòu)管理方面的違規(guī)行為未經(jīng)批準(zhǔn)，違規(guī)設(shè)立或變相設(shè)立分支機(jī)構(gòu)；違法出租、出借金融許可證；未經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行機(jī)構(gòu)分立、合并；未經(jīng)批準(zhǔn)擅自撤消機(jī)構(gòu)，終止經(jīng)營(yíng)；違反場(chǎng)外營(yíng)銷的有關(guān)規(guī)定（場(chǎng)外簽約）；第三方存管業(yè)務(wù)方面。2023/5/1018可編輯課件3、擅自變更法定事項(xiàng)的違規(guī)行為銀行未經(jīng)批準(zhǔn)或備案擅自擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，開(kāi)辦新業(yè)務(wù)或新業(yè)務(wù)品種，超范圍經(jīng)營(yíng)；未經(jīng)批準(zhǔn)擅自變更名稱或營(yíng)業(yè)地址；未經(jīng)批準(zhǔn)擅自歇業(yè)；未經(jīng)批準(zhǔn)擅自變更資本金數(shù)額；未經(jīng)批準(zhǔn)擅自變更持股5%以上的股東。2023/5/1019可編輯課件4、高管人員任職資格審核方面的違規(guī)行為未經(jīng)資格審查，擅自任命或變更董事、高級(jí)管理人員有關(guān)申報(bào)材料不真實(shí)，存有遺漏或有意隱瞞真實(shí)情況2023/5/1020可編輯課件舉例：專職合規(guī)員的任職資格

（一）金融、法律或相關(guān)專業(yè)大學(xué)?？埔陨蠈W(xué)歷，具有崗位必須的金融或法律專業(yè)知識(shí)；（二）具有三年以上管理經(jīng)歷和工作經(jīng)驗(yàn)，具有較強(qiáng)的合規(guī)意識(shí)和管理能力；（三）近三年年度考核均在稱職（含）以上；（四）熟悉農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，系所在單位業(yè)務(wù)骨干；（五）工作責(zé)任心強(qiáng)，具有良好的語(yǔ)言表達(dá)、溝通和協(xié)調(diào)能力；（六）品行端正、作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)、道德品質(zhì)良好。2023/5/1021可編輯課件5、報(bào)送報(bào)表資料、信息披露方面的違規(guī)行為不按規(guī)定向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送報(bào)表、資料；向監(jiān)管部門報(bào)送虛假的或隱瞞重要事實(shí)的報(bào)表、報(bào)告等文件資料；不按規(guī)定向社會(huì)公眾披露財(cái)務(wù)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)狀況及其他重大事項(xiàng)等信息。2023/5/1022可編輯課件問(wèn)題（二）違反有關(guān)銀行業(yè)務(wù)規(guī)則開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為1、存款違規(guī)行為2、貸款違規(guī)行為

3、結(jié)算違規(guī)行為

4、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)違規(guī)行為

5、中間業(yè)務(wù)違規(guī)行為

2023/5/1023可編輯課件1、存款違規(guī)行為違反存款自愿的原則，強(qiáng)行客戶存款無(wú)故拖延、拒絕支付存款本金和利息違反規(guī)定提高或者降低利率以及采取其他不正當(dāng)手段吸收存款擅自泄露存款人情況或者未經(jīng)法定程序代為查詢、凍結(jié)、扣劃存款的未按規(guī)定要求開(kāi)立個(gè)人存款帳戶的客戶出示身份證件并進(jìn)行核對(duì)登記超規(guī)定范圍、期限和最低限額吸收存款2023/5/1024可編輯課件2、貸款違規(guī)行為違反規(guī)定提高或降低利率發(fā)放貸款貸款投向不合規(guī)貸款數(shù)據(jù)反映不真實(shí)違反規(guī)定的貸款審查、辦理程序發(fā)放貸款未對(duì)借款人情況或擔(dān)保情況進(jìn)行嚴(yán)格審查或?qū)彶椴粐?yán)向不具備貸款資格或條件的借款人發(fā)放貸款；向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件對(duì)未清償原有貸款債務(wù)、落實(shí)原有貸款債務(wù)或提供相應(yīng)擔(dān)保的借款人發(fā)放貸款等貸款五級(jí)分類不準(zhǔn)，貸款質(zhì)量反映不真實(shí)2023/5/1025可編輯課件3、結(jié)算違規(guī)行為違反規(guī)定不予兌現(xiàn)，不予收付；壓?jiǎn)螇浩被蛘哌`反規(guī)定退票；違反規(guī)定為客戶開(kāi)立結(jié)算帳戶；出具與事實(shí)不符的票據(jù)；對(duì)違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、貼現(xiàn)、付款或者保證；簽發(fā)空頭匯票、本票和辦理空頭匯款；未經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行銀行卡；違反規(guī)定對(duì)持卡人透支或者幫助持卡人利用信用卡套取現(xiàn)金。2023/5/1026可編輯課件4、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)違規(guī)行為辦理存貸款等業(yè)務(wù)不按照會(huì)計(jì)制度記帳、登記或不在會(huì)計(jì)報(bào)表中反映將存貸款等不同業(yè)務(wù)在同一帳戶軋差處理將比例控制的支出項(xiàng)目作為比例列支項(xiàng)目，以提代支經(jīng)營(yíng)收入未列入會(huì)計(jì)帳冊(cè)中間業(yè)務(wù)收入造假未按規(guī)定提足損失準(zhǔn)備跨期收入確定2023/5/1027可編輯課件5、中間業(yè)務(wù)違規(guī)行為出具與事實(shí)不符的信用證、保函、資信證明；向關(guān)聯(lián)企業(yè)的融資行為提供擔(dān)保利用中間業(yè)務(wù)服務(wù)價(jià)格進(jìn)行不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)未按規(guī)定將制訂的中間業(yè)務(wù)服務(wù)價(jià)格報(bào)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案分支機(jī)構(gòu)違反規(guī)定自行制定中間業(yè)務(wù)價(jià)格或調(diào)整由其總行制訂的價(jià)格等。2023/5/1028可編輯課件問(wèn)題（三）違反銀行業(yè)法規(guī)有關(guān)銀行審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的行為1、違反風(fēng)險(xiǎn)管理的行為2、內(nèi)部控制不到位的行為3、違反資本充足率管理的行為4、損失準(zhǔn)備管理違規(guī)行為5、風(fēng)險(xiǎn)集中管理違規(guī)行為6、關(guān)聯(lián)交易管理違規(guī)行為7、資產(chǎn)流動(dòng)性管理違規(guī)行為2023/5/1029可編輯課件1、違反風(fēng)險(xiǎn)管理的行為包括違反國(guó)家銀行業(yè)法律法規(guī)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)定和要求，風(fēng)險(xiǎn)管理制度不健全、操作不到位等。2023/5/1030可編輯課件2、內(nèi)部控制不到位的行為沒(méi)有按照要求建立相應(yīng)的內(nèi)控制度或內(nèi)控制度不健全公司治理不健全，決策、執(zhí)行、監(jiān)督系統(tǒng)職責(zé)不清，缺乏相互制衡作用超授權(quán)、授信范圍或未經(jīng)授權(quán)授信發(fā)放貸款、開(kāi)展業(yè)務(wù)等違反內(nèi)部控制制度的行為沒(méi)有執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)交流、崗位輪換和強(qiáng)制休假制度合規(guī)部門與內(nèi)部審計(jì)部門職能劃分不清，責(zé)任不明沒(méi)有定期對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)制度、辦法進(jìn)行評(píng)價(jià)、檢討合修訂2023/5/1031可編輯課件3、違反資本充足率管理的行為如銀行的資本充足率沒(méi)有達(dá)到規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)資本充足率計(jì)算不準(zhǔn)確，資本總額、凈額、加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)有誤并表資本充足率合并計(jì)算不正確未按規(guī)定及時(shí)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告、報(bào)送資本充足率相關(guān)報(bào)表；未按規(guī)定披露資本充足率相關(guān)信息;

2023/5/1032可編輯課件4、損失準(zhǔn)備管理違規(guī)行為沒(méi)有按照《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提指引》的要求提取或未提足損失準(zhǔn)備金的行為2023/5/1033可編輯課件5、風(fēng)險(xiǎn)集中管理違規(guī)行為違反規(guī)定，對(duì)集團(tuán)客戶多頭授信、過(guò)度授信的行為；對(duì)單個(gè)客戶貸款比例超過(guò)法規(guī)規(guī)定的行為2023/5/1034可編輯課件6、關(guān)聯(lián)交易管理違規(guī)行為如違反規(guī)定與關(guān)系人、關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生被禁止的交易行為。2023/5/1035可編輯課件7、資產(chǎn)流動(dòng)性管理違規(guī)行為即農(nóng)信社資產(chǎn)流動(dòng)性比例未達(dá)到規(guī)定要求。2023/5/1036可編輯課件不足（一）在認(rèn)識(shí)方面沒(méi)有樹(shù)立牢固的合規(guī)意識(shí)和合規(guī)文化。在一些信用社，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)還沒(méi)有貫穿到全社全員，還沒(méi)有貫穿到業(yè)務(wù)拓展、經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念欠缺和不成熟，漠視風(fēng)險(xiǎn)的粗放經(jīng)營(yíng)觀念和行為慣性依然存在，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理就是經(jīng)營(yíng)效益的理念認(rèn)識(shí)不夠，不能正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系，“一放就亂、一管就死”的現(xiàn)象還很普遍。

2023/5/1037可編輯課件不足（一）在認(rèn)識(shí)方面

一是重業(yè)務(wù)拓展，輕合規(guī)管理。各級(jí)機(jī)構(gòu)往往把目光局限于完成考核任務(wù)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，注重市場(chǎng)營(yíng)銷和拓展，忽視業(yè)務(wù)的合規(guī)性管理，有些營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)甚至不惜冒著違規(guī)操作的風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)短期績(jī)效，加大了合規(guī)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。2023/5/1038可編輯課件不足（一）在認(rèn)識(shí)方面

二是重事后管理，輕事前防范。往往偏重對(duì)已發(fā)生或已存在的風(fēng)險(xiǎn)采取事后的管理處罰措施，試圖以嚴(yán)厲的處罰遏制風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，而對(duì)事前的防范和事中的控制措施卻關(guān)注較少。2023/5/1039可編輯課件不足（一）在認(rèn)識(shí)方面

三是重執(zhí)行層操作人員管理，輕管理層人員約束。在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理上存在著一個(gè)根深蒂固的錯(cuò)誤理念，即重視對(duì)執(zhí)行層操作人員的管理，忽視對(duì)管理層人員的約束，似乎只有執(zhí)行層操作人員才有引發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的可能。事實(shí)上，由于管理層人員掌握著人力、物力、財(cái)力等實(shí)權(quán)，由其而引發(fā)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，其危害性要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于執(zhí)行層操作人員。2023/5/1040可編輯課件不足（二）在機(jī)制方面

一是合規(guī)管理方面完善、垂直的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體制還沒(méi)有完全形成。多數(shù)農(nóng)信社還沒(méi)有成立獨(dú)立的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門來(lái)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)籌管理，還沒(méi)有形成橫向到邊、縱向到底的全面和全方位的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。2023/5/1041可編輯課件不足（二）在機(jī)制方面

二是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)不明。雖然目前部分信用社組建了合規(guī)部，但是由于經(jīng)驗(yàn)缺乏，相關(guān)活動(dòng)開(kāi)展不到位，管理責(zé)任不明確等，合規(guī)部工作仍處于探索階段。2023/5/1042可編輯課件不足（三）在制度方面一是內(nèi)部控制制度不完善、運(yùn)行效力不強(qiáng)。信用社管理基礎(chǔ)比商業(yè)銀行薄弱，內(nèi)部控制制度缺乏連貫性與整合性，缺少一套統(tǒng)一完整、構(gòu)成體系的內(nèi)部控制制度，適用性有待進(jìn)一步提高。雖然歷年來(lái)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的要求，制定了較為齊全的規(guī)章制度，但這些規(guī)章制度分散在各類文件中，難以保證操作層面所接觸制度的最新有效性；內(nèi)部控制制度在規(guī)范業(yè)務(wù)發(fā)展方面存在“模糊地帶”和“制度空白點(diǎn)”，在控制制度中各部門職責(zé)銜接不到位的問(wèn)題尤為突出；現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度在運(yùn)行過(guò)程中未建立有效的檢查糾偏機(jī)制，信用社在積極拓展新產(chǎn)品、設(shè)計(jì)新制度的同時(shí)，對(duì)原有內(nèi)部控制制度缺乏適時(shí)評(píng)審，沒(méi)有形成檢查、評(píng)價(jià)與改進(jìn)的良性循環(huán)，這些直接影響了內(nèi)部控制的運(yùn)行效力。

2023/5/1043可編輯課件不足（三）在制度方面

二是激勵(lì)約束機(jī)制的正向激勵(lì)作用有限。目前信用社的績(jī)效考核體系正在從規(guī)模導(dǎo)向向效益導(dǎo)向轉(zhuǎn)變，但是由于對(duì)發(fā)展目標(biāo)的本能性偏好，績(jī)效考核體系通常會(huì)偏重于業(yè)績(jī)指標(biāo)，存在著激勵(lì)約束機(jī)制與風(fēng)險(xiǎn)控制的整體性沖突，甚至于有些關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)沒(méi)有內(nèi)控管理的內(nèi)容，考核機(jī)制中沒(méi)有體現(xiàn)合規(guī)、內(nèi)控優(yōu)先的原則，激勵(lì)約束機(jī)制導(dǎo)向不正確，必然導(dǎo)致逆向選擇，滋生違規(guī)行為和道德風(fēng)險(xiǎn)。

2023/5/1044可編輯課件案例三：信用社出納為泄私憤攜27萬(wàn)元外逃因泄私憤，某信用社出納張好禮利用工作之便，私攜公款27萬(wàn)余元外逃。今天，安徽省界首市人民法院一審以職務(wù)侵占罪判處被告人張好禮有期徒刑十二年。宣判后，張表示不上訴。

在界首市某農(nóng)村信用社工作的張好禮，總感到領(lǐng)導(dǎo)和同事對(duì)自己不友好,在產(chǎn)生矛盾糾紛后，尋機(jī)報(bào)復(fù)。2005年10月28日晚，張利用工作之便，將自己當(dāng)日收取并保管的營(yíng)業(yè)款27.2萬(wàn)余元秘密竊走。同年10月31日，張好禮因涉嫌犯職務(wù)侵占罪被界首市公安局決定刑事拘留后攜款潛逃，到外地經(jīng)營(yíng)飯店生意。2006年9月3日，張好禮被抓獲歸案。

法院認(rèn)為，張某身為信用社工作人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位的公款非法據(jù)為已有，數(shù)額巨大，其行為已構(gòu)成職務(wù)侵占罪。庭審中，被告人自愿認(rèn)罪，根據(jù)最高人民法院、最高人民檢察院、司法部《關(guān)于適用普通程序?qū)徖怼氨桓嫒苏J(rèn)罪案件”的若干意見(jiàn)（試行）》第九條的規(guī)定，酌情可對(duì)其從輕處罰。但案發(fā)后，張對(duì)所占有贓款分文未退，認(rèn)罪而無(wú)悔罪表現(xiàn)，同時(shí)應(yīng)酌情從重處罰，遂做出上述判決。2023/5/1045可編輯課件近10年間，嘉陵區(qū)農(nóng)村信用社在就發(fā)生了七起“內(nèi)部人”直接做案的經(jīng)濟(jì)案件。諸如近幾年的違法犯罪人員任華貴攜信用社資金潛逃案，杜桂林參與金融憑證詐騙案，毛正興、梁云益、劉偉違規(guī)放款侵占信貸資金案，文顯臻、任春榮合伙盜竊信用社資金案，他們有的已鎯鐺入獄，失去自由。有的已丟掉飯碗失去職業(yè)。更可悲的是有的臨近退休或已退休安度晚年的老職工晚節(jié)不保，老淚縱橫也走上了丟飯碗乃至服刑的末路，他們從事金融經(jīng)營(yíng)管理幾十年，把自己一個(gè)職業(yè)的金融業(yè)高管人員經(jīng)營(yíng)成為一個(gè)囚人，這難道說(shuō)付出的成本還低嗎？有些案件金額巨大，而且影響深遠(yuǎn)，給全區(qū)農(nóng)村信用社造成了較大的損失。案例四：分析并思考2023/5/1046可編輯課件發(fā)生原因分析的詳細(xì)分析（一）作案人員自身缺乏學(xué)習(xí)，防腐拒變能力差是案件發(fā)生的內(nèi)在原因。上述七起經(jīng)濟(jì)案件的作案人員平時(shí)不認(rèn)真學(xué)習(xí)國(guó)家相關(guān)方針政策、法律法規(guī)和內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度，法制觀念淡??；不努力提高自己的政治理論水平和實(shí)際工作能力，放棄了自我思想改造，沒(méi)有樹(shù)立正確的人生觀、世界觀和價(jià)值觀，嚴(yán)重缺乏防腐拒變的能力；個(gè)人私欲惡性膨脹，思想蛻化變質(zhì)，貪圖享樂(lè)，經(jīng)受不住誘惑，最后置黨紀(jì)國(guó)法于不顧，將犯罪的黑手伸向信用社集體財(cái)產(chǎn)。從文顯臻、任春榮作案足以說(shuō)明其私欲膨脹到何等地步，真是家賊難防。2023/5/1047可編輯課件（二）各種內(nèi)控制度形同虛設(shè)，無(wú)相互制約機(jī)制，經(jīng)辦人員有章不循是案件發(fā)生的主要原因。以“3·17”任華貴攜款潛逃案為例足以說(shuō)明：現(xiàn)金押運(yùn)環(huán)節(jié)是銀行案件防范的基本風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，農(nóng)村信用社人員相對(duì)不足，執(zhí)行雙人押運(yùn)存在諸多問(wèn)題。為此，聯(lián)社早在2004年3月份就開(kāi)始在轄內(nèi)實(shí)行現(xiàn)金集中運(yùn)送制度。2004年嘉陵信用聯(lián)社頒發(fā)《嘉陵區(qū)信用社現(xiàn)金調(diào)運(yùn)、押運(yùn)管理辦法（試行）》（嘉信聯(lián)[2004]19號(hào)），明確規(guī)定各信用社、分社存取現(xiàn)金必須事前向聯(lián)社結(jié)算專柜報(bào)告，由結(jié)算專柜將現(xiàn)金計(jì)劃匯總后報(bào)聯(lián)社保衛(wèi)科，由保衛(wèi)科安排專職運(yùn)鈔車和經(jīng)警人員將現(xiàn)金押送到信用社和分社。但這個(gè)規(guī)定并未在大通信用社完全執(zhí)行，除個(gè)別分社因離主社較遠(yuǎn)，交通不便實(shí)行聯(lián)社集中運(yùn)送外，其余分社仍實(shí)行到主社取款的方式。雖然主社要求分社在存放現(xiàn)金時(shí)要實(shí)行雙人押運(yùn)制度，及分社如是一人取款主社派人護(hù)送的方式，但執(zhí)行中并未成為一種制度堅(jiān)持下來(lái)，未進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和考核，分社一人存取現(xiàn)金的情況時(shí)有發(fā)生，在如此松散的管理方式下，不出問(wèn)題是僥幸，出問(wèn)題也相當(dāng)自然。2023/5/1048可編輯課件（三）大額現(xiàn)金管理不嚴(yán)，未執(zhí)行嚴(yán)格的事前審批制度。為加強(qiáng)大額現(xiàn)金管理嘉陵信用聯(lián)社制定了較為嚴(yán)格的現(xiàn)金管理制度，并以嘉信聯(lián)發(fā)[2005]139號(hào)文件印發(fā)了《嘉陵區(qū)農(nóng)村信用社大額現(xiàn)金內(nèi)部控制管理辦法》，其中要求5萬(wàn)元以上現(xiàn)金必須實(shí)行分級(jí)審批，分社向主社提取現(xiàn)金5萬(wàn)元—20萬(wàn)元應(yīng)由副主任審批，異常大額現(xiàn)金提取要實(shí)行報(bào)告制度。新廟分社平時(shí)現(xiàn)金庫(kù)存一般在10萬(wàn)元以內(nèi)，當(dāng)天尚有現(xiàn)金庫(kù)存5萬(wàn)元左右，提取20萬(wàn)元現(xiàn)金顯然大大超出正常庫(kù)存用量，但任華貴向主社出納?！痢翀?bào)告大額現(xiàn)金支取時(shí)，出納并為對(duì)該筆異常大額現(xiàn)金支取引起足夠重視，也未將情況及時(shí)報(bào)告分管領(lǐng)導(dǎo)主任。在任華貴支取大額現(xiàn)金時(shí)，出納未在“大額現(xiàn)金支取審批記錄”上登記交分管主任審批，使大額現(xiàn)金支取失去控制。事后檢查大通信用社的“大額現(xiàn)金支取審批記錄”，發(fā)現(xiàn)新廟社當(dāng)天該筆記錄未作審批，而且整個(gè)記錄存在明顯的補(bǔ)制痕跡。2023/5/1049可編輯課件（四）內(nèi)部制約措施失控，違反業(yè)務(wù)操作流程。現(xiàn)金支取先記賬后付款，錢賬換人復(fù)核這是銀行會(huì)計(jì)制度最基本的規(guī)定，但大通社在辦理該筆現(xiàn)金支取時(shí)未嚴(yán)格遵守此規(guī)定。據(jù)了解，任天貴在辦理現(xiàn)金支取時(shí)，會(huì)計(jì)暫未在場(chǎng)，出納?！痢猎谥蔽唇?jīng)會(huì)計(jì)人員審核、記賬的情況下，未等會(huì)計(jì)人員回來(lái)對(duì)錢款進(jìn)行復(fù)核，直接將現(xiàn)金支取給任天貴，事實(shí)上形成了一人臨柜，業(yè)務(wù)一手清的狀況。事后檢查發(fā)現(xiàn)，會(huì)計(jì)處理該筆賬務(wù)的時(shí)間已在款項(xiàng)支取1小時(shí)以后。2023/5/1050可編輯課件（五）內(nèi)部管理不嚴(yán)，交接手續(xù)不清。大通信用社對(duì)核算業(yè)務(wù)各流程的管理較為松散，崗位責(zé)任不明，密碼管理失控，交接手續(xù)不清。當(dāng)天對(duì)公會(huì)計(jì)黃××休假，交接登記顯示有關(guān)工作移交儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)蒲××，但當(dāng)天運(yùn)行日志顯示復(fù)核工作由主社信貸員何××承擔(dān)，而何××使用的計(jì)算機(jī)代碼和密碼是主社副主任楊××的，但被調(diào)查的主任蒲××、副主任楊××并未安排何××代班，副主任楊××也未授權(quán)何××使用其代碼和口令。到底是分管領(lǐng)導(dǎo)推過(guò)諉責(zé)還是信貸人員越權(quán)錄賬，讓人費(fèi)解。2023/5/1051可編輯課件（六）業(yè)務(wù)素質(zhì)較差，制度觀念淡薄。出納常××再過(guò)兩年即將退休，工作勤勉，但由于只有小學(xué)文化水平，業(yè)務(wù)素質(zhì)很難適應(yīng)新業(yè)務(wù)的需要，不會(huì)計(jì)算機(jī)操作，由此導(dǎo)致當(dāng)天對(duì)公會(huì)計(jì)休假后復(fù)核工作無(wú)人代替的問(wèn)題。事后詢問(wèn)其為何違反有關(guān)規(guī)定辦理現(xiàn)金取款業(yè)務(wù)時(shí)，常××稱，當(dāng)時(shí)認(rèn)為任華貴的父親是老信用社主任，老先進(jìn)，任本人組織上是黨員、行政上是主任，根正苗紅，不會(huì)出問(wèn)題，因此思想上就少了一根弦，人情代替了制度。2023/5/1052可編輯課件（七）內(nèi)控監(jiān)督檢查不力，稽核檢查流于形式，忽略安全隱患?！?·17”攜款潛逃案暴露了聯(lián)社在日常監(jiān)督檢查方面存在疏漏，對(duì)現(xiàn)金押運(yùn)工作的重視程度不夠，忽視安全隱患。大通信用社下屬六個(gè)分社，除一個(gè)分社外其余分社日常存取現(xiàn)金基本上都是在主社辦理，在聯(lián)社實(shí)行集中運(yùn)鈔制度后的2年時(shí)間內(nèi)，分社未按要求通知聯(lián)社集中運(yùn)鈔應(yīng)該是顯而易見(jiàn)的事情，但聯(lián)社明知分社有章不循卻不加制止和糾正，可悲的是專職稽核人員專題稽核長(zhǎng)達(dá)兩年未發(fā)現(xiàn)大通片區(qū)未執(zhí)行聯(lián)社規(guī)定，更談不上及時(shí)報(bào)告和糾正，最終釀成風(fēng)險(xiǎn)案件，不能不令人感到痛心和惋惜。2023/5/1053可編輯課件（八）相關(guān)監(jiān)督管理人員思想松懈，未認(rèn)真履行崗位職責(zé)，是案件發(fā)生的重要原因。一方面，直接管理者責(zé)任心不強(qiáng)，工作作風(fēng)漂浮，安全、內(nèi)控檢查走過(guò)場(chǎng)，應(yīng)付了事，甚至發(fā)現(xiàn)了問(wèn)題也大事化小，不處理、不報(bào)告，對(duì)問(wèn)題熟視無(wú)睹，對(duì)可能產(chǎn)生的大要案的跡象麻木不仁；另一方面，上級(jí)監(jiān)督管理人員履行崗位職責(zé)差，檢查不細(xì)致、不全面，以致該發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，該整改的隱患未能及時(shí)得到整改；前幾年，區(qū)聯(lián)社對(duì)基層社的專項(xiàng)檢查針對(duì)性不強(qiáng)，檢查力度和檢查頻率不夠，致使基層出現(xiàn)的一些問(wèn)題遲遲不能被發(fā)現(xiàn)，長(zhǎng)期得不到糾正。從劉偉、毛正興、梁榮益違規(guī)放款侵占資金時(shí)間之長(zhǎng)、筆數(shù)、戶、金額之多足以說(shuō)明，尤其是劉偉下崗收貸又擔(dān)任信用社主任后，其亂放貸款的行為更是有恃無(wú)恐，上級(jí)管理部門也曾先后多次組織工作組到該社檢查工作，但均未暴露問(wèn)題。還有一些案件也充分說(shuō)明，各級(jí)監(jiān)督管理者不認(rèn)真堅(jiān)持查庫(kù)制度，查庫(kù)時(shí)不仔細(xì)清點(diǎn)，甚至只粗略核對(duì)一下會(huì)出帳面余額即敷衍了事；金庫(kù)鑰匙交接混亂，經(jīng)常出現(xiàn)一人代管的現(xiàn)象；金庫(kù)長(zhǎng)期設(shè)兩個(gè)庫(kù)存；空檔值班人員經(jīng)常脫崗等現(xiàn)象未能及時(shí)得到糾正。2023/5/1054可編輯課件（九）管理者思想麻痹，認(rèn)識(shí)不足，防范措施不力。從任華貴攜款潛逃案件可以看出：該社管理者對(duì)基礎(chǔ)工作崗位潛伏或引發(fā)案件的嚴(yán)重性認(rèn)識(shí)不足，落實(shí)防范措施不力；對(duì)基礎(chǔ)崗位執(zhí)行制度過(guò)程中的紕漏和崗位之間制約環(huán)節(jié)的松馳現(xiàn)象放任自流，不制止、不糾正；對(duì)有問(wèn)題員工的排查工作落實(shí)不到位，對(duì)少數(shù)員工賭博、經(jīng)商等問(wèn)題未引起足夠重視，對(duì)顯露的案件信息、案件線索缺乏必要的敏感和警惕；對(duì)案件防范工作僅停留在口頭上的會(huì)議中，不抓具體落實(shí)；只注意“防外”忽視“防內(nèi)”，忽視內(nèi)部崗位制約的檢查落實(shí)。常言道：堡壘最容易從內(nèi)部攻破，任華貴身為信用社主任，不注意自己的干部形象，多次與社會(huì)人員一起往返外地經(jīng)商，花錢大方，一擲千金，其挪用信用社資金的可能性被忽略；毛正興經(jīng)常參與社會(huì)豪賭，而且經(jīng)常徹夜不歸，引起夫妻反目，其因資金短缺而向信用社貸款伸手的可能性也沒(méi)有引起注意。2023/5/1055可編輯課件四、農(nóng)村信用社培育合規(guī)文化、防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑

農(nóng)信社應(yīng)積極借鑒國(guó)內(nèi)及國(guó)際先進(jìn)銀行關(guān)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的最新理念和先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，積極探索、創(chuàng)新機(jī)制，加強(qiáng)農(nóng)信社合規(guī)管理機(jī)制建設(shè)，提升農(nóng)信社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能力。（一）努力增強(qiáng)全員的合規(guī)意識(shí)（二）切實(shí)營(yíng)造持久穩(wěn)定的合規(guī)環(huán)境（三）全面完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制與體系（四）構(gòu)建符合農(nóng)信社特點(diǎn)的企業(yè)文化2023/5/1056可編輯課件（一）努力增強(qiáng)全員的合規(guī)意識(shí)

一是要落實(shí)巴塞爾“合規(guī)應(yīng)從高層做起”的原則。農(nóng)信社高層應(yīng)率先垂范，高起點(diǎn)制定本單位創(chuàng)建理念和目標(biāo)，并帶頭堅(jiān)持依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，提升領(lǐng)導(dǎo)能力、管理能力，增加自身執(zhí)行力。2023/5/1057可編輯課件（一）努力增強(qiáng)全員的合規(guī)意識(shí)

二是強(qiáng)化“合規(guī)人人有責(zé)”，加強(qiáng)對(duì)全體員工的全方面培訓(xùn)。特別是要加強(qiáng)對(duì)從事合規(guī)工作的同志和高層管理人員的教育培訓(xùn)，達(dá)到讓高管人員能夠從思想上有新認(rèn)識(shí)，行動(dòng)上能有體現(xiàn)，將管理層的合規(guī)建設(shè)理念真正轉(zhuǎn)化為員工的自覺(jué)行動(dòng)，引導(dǎo)全員為之而不懈努力。合規(guī)部門人員要加強(qiáng)自身建設(shè)，提高工作技能，使所提的工作建議得到重視，措施得到認(rèn)可，工作真正有成效。2023/5/1058可編輯課件（一）努力增強(qiáng)全員的合規(guī)意識(shí)

三是建立有效獎(jiǎng)懲、監(jiān)督機(jī)制，對(duì)員工言行進(jìn)行約束、規(guī)范，凡合規(guī)經(jīng)營(yíng)的單位和員工要大力保護(hù)、培養(yǎng)和嘉獎(jiǎng)，反之，則要批評(píng)、糾正和懲處，真正讓弘揚(yáng)正氣成為全社合規(guī)建設(shè)的“主旋律”2023/5/1059可編輯課件（一）努力增強(qiáng)全員的合規(guī)意識(shí)

四是監(jiān)管部門要強(qiáng)化檢查監(jiān)督，當(dāng)好“裁判員”，真正讓守規(guī)受益，違規(guī)損益，努力營(yíng)造公平、公正的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。2023/5/1060可編輯課件（一）努力增強(qiáng)全員的合規(guī)意識(shí)

五是要主動(dòng)向社會(huì)公眾進(jìn)行宣傳，讓公眾了解、認(rèn)知農(nóng)信社的合規(guī)建設(shè)工作、采取多形式，鼓勵(lì)并保護(hù)公眾參與的積極性，打造良好的外部建設(shè)環(huán)境。2023/5/1061可編輯課件（一）努力增強(qiáng)全員的合規(guī)意識(shí)五是要主動(dòng)向社會(huì)公眾進(jìn)行宣傳，讓公眾了解、認(rèn)知農(nóng)信社的合規(guī)建設(shè)工作、采取多形式，鼓勵(lì)并保護(hù)公眾參與的積極性，打造良好的外部建設(shè)環(huán)境。2023/5/1062可編輯課件（二）切實(shí)營(yíng)造持久穩(wěn)定的合規(guī)環(huán)境合規(guī)建設(shè)既要通過(guò)學(xué)習(xí)和借鑒國(guó)內(nèi)、外商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗(yàn)，也要防止“拿來(lái)主義”，照搬照套其做法；要學(xué)會(huì)“揚(yáng)棄”，要與自身經(jīng)營(yíng)環(huán)境、特點(diǎn)相結(jié)合，制定具有自身特色的目標(biāo)和實(shí)施規(guī)劃，成立合規(guī)管理部門，指導(dǎo)全社合規(guī)建設(shè)工作，檢查全員的執(zhí)行到位情況。在執(zhí)行的過(guò)程中，應(yīng)及時(shí)根據(jù)員工反映、條件的變化等多種因素，對(duì)創(chuàng)建規(guī)劃進(jìn)行修正，以保證合規(guī)建設(shè)規(guī)劃與時(shí)俱進(jìn)，有利于全員更好地執(zhí)行，有利于更有效促進(jìn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)健發(fā)展。同時(shí)，合規(guī)建設(shè)是一個(gè)系統(tǒng)工程，要堅(jiān)持循序漸進(jìn)，切忌“運(yùn)動(dòng)式”、“一陣風(fēng)”，要用辯證的觀點(diǎn)來(lái)對(duì)待合規(guī)建設(shè)工作，單靠合規(guī)建設(shè)的成效立