預算編制的基本流程

預算的編制范圍公司的全面預算的編制過程?？刂颇繕舜_保公司對經營活動制訂相對準確的詳細預算，以作為內部控制與衡量企業(yè)公司和部門經營業(yè)績的依據詳細分析使各部門的預算符合實際情況，對下年度預算同本年實際有較大差距的要進行調查分析確保預算的可操作性，使整套預算通過全體員工的共同努力可以實現預算制定完成后，在通常情況下實際與預算之間不會產生太大差異明確各部門的職責和部門間數據和時間的銜接性，確保在預算編制過程中各部門之間達到鏈式流轉，降低財務決策風險主要控制點各主管副總10月29日前審批審核各部門業(yè)務和費用預算的合理性會計主管審核各預算表格的準確性，前后數據的鉤稽關系，并決定是否要各部門經理做相應的調整或附詳細制定依據各部門預算編制及時性和準確性納入部門績效考核11月15日前財務主管審核預算表格與本年度同期的差異，決定是否要各部門總經理做相應的調整或附詳細制定依據其他？特定政策預算編制日程安排：10月10前市場部完成營銷預算，銷售部完成銷售預算,且由主管副總審批完畢10月10日開始計劃調度室完成生產計劃和材料需求預算，17日前主管副總審批完畢嬌10月述18靈日前各部門用上報固定資講產需求預算位。其中，固固定資產-高信息設備壞需求預算象交亭信息技術部孩，信息技術點部匯總蝦，10月匆25誠日前賄主管副總砌審批完畢；暢其他固定資樓產需求逃預算10月優(yōu)18把日前交設備貴能源部禮，設備能源墾部匯總，糕10月2騰5迎日前塌主管副總濤審批完畢幻10月10哲日前技術中奪心完成研發(fā)踏預算，10量月15日前年由匪總經理姐審批完畢蜻10月2油6奸日桶前蛛各部門沉向輛采購部筆報采購需求脈，采購部睡編制采購預學算愁，儲運部少制定運輸費鞠預算，11蝶月上旬畏主管副總桂審批完畢卡10簡月20日前宗各部門施向棄人力資源燭部調上報纖部門人員需社求計劃、部歸門人員調整喚計劃、部門毀人員晉升計亦劃么，昂11月初人做力資源洞預算疲由總經理剖審批完畢奇其他化各部門業(yè)務倆和費用預算武由睬各漁主管副總在乖10月29猛日前審批謊（其中，戰(zhàn)勿略管理部的慮由戰(zhàn)略管理螞委員會審批掩，內審部的狐由審計委員騾會審批，辦惕公室、質量慶管理部的由添總經理審批綁）詢11月中旬膛財務部富會計主管誰匯總、審核式預算鎖，艱11月20冬日蔥前厚形成總預算把初稿預所有在預算招表格中涉及栗物資采購金像額和銷售收砍入金額的，交均指不含稅登值；涉及應執(zhí)收帳款、應稍付帳款、貨念幣收支均指塔不含稅值棉其它費用預林算：噴：柳所有占總費管用比例超過頃3登％以上的費溉用項目必須獲單列并附詳洞細制定依據饒辦公費用：竄集團公司盤各部門的日猾常辦公費用縮，按管理崗婆位每人每月畜5元、工人敬崗位每人每租月1元的標宴準核定術。品。六公司犬用于沖辦公的電腦哪打字機、復半印機、速印駱機的耗材（域包括紙張、姑碳粉、色帶蝦、軟件等等姥，下同）按炊每月習___(現渡用3,00啊0)琴元核定，公凳司各類文件符及上報材料染和無電腦打古字機、復印獅機、速印機帆的部門其各玩類文件及材汪料的打印、漿復印和油印腦，由公司辦反公室統一負違責；其它各論部門的電腦柳打字機按每惡月每臺低___(現防用疑30說)飛元的標準核荒定，復印機鐵和速印機按緣每月每臺萍___(現煎用圍100愿)季元的標準核忘定慶。燙公司各部門錄的印刷費每勇月按蓄---灰(現用3,升000)仙元的標準核協定，歸口查___（現費辦公室年）卸統一管理闊。水集團公司辦伯公室（包括估計算機中心柏）的電腦打同字機、復印蜜機、速印機益的耗材（包獅括紙張、碳巨粉、色帶、半軟件等等，躍下同）按每量月3000摧元核定，集圈團公司各類怕文件及上報職材料和無電諸腦打字機、存復印機、速休印機的部門蠻其各類文件庸及材料的打插印、復印和戶油印，由集耀團公司辦公突室統一負責鍵；其它各部喇門的電腦打急字機按每月留每臺30元貼的標準核定后，復印機和斧速印機按每荷月每臺10捷0元的標準加核定。噴公司各部門望日常辦公費央用定額，由鹿公司攜辦公室碑會同財務部托每年核定一藥次，在當年幻執(zhí)行過程中陪一般不予調棉整。如機構喜或定員變動鄭等需要調整疼定額時須提喪出書面報告狠，經公司非辦公