項目調(diào)查事實暫行細(xì)則

河南千金投資擔(dān)保項目調(diào)查事實暫行細(xì)則總則為規(guī)范河南千金投資擔(dān)保（以下簡稱公司）項目調(diào)查工作，提高工作效率，確保調(diào)查質(zhì)量，特制定本實施細(xì)則。調(diào)查人員要客觀、公正、實事求是的進(jìn)行調(diào)查，對因調(diào)查工作失誤，而導(dǎo)致項目失誤的，調(diào)查人員承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第二章項目調(diào)查的對象和方式第三條項目調(diào)查的主要對象包括：客戶生產(chǎn)、經(jīng)營現(xiàn)場；客戶主要領(lǐng)導(dǎo)人及財務(wù)、基建、生產(chǎn)、供銷等部門的負(fù)責(zé)同志；客戶財務(wù)報表及其他有關(guān)材料；客戶主要關(guān)聯(lián)單位、人員等方面的情況；客戶的相關(guān)的開戶銀行、轄區(qū)工商機關(guān)、稅務(wù)機關(guān)等。項目調(diào)查方式以實地調(diào)查為主，重點查看客戶賬務(wù)和有關(guān)證明材料，并輔以訪談、發(fā)詢證函，及其他有效調(diào)查方式。相關(guān)情況調(diào)查。從客戶提供的有關(guān)資料、國家有關(guān)政策以及公眾媒介等渠道獲得相關(guān)情況，并對此進(jìn)行調(diào)研。第三章客戶基本情況調(diào)查第六條客戶基本情況的調(diào)查：法人注冊登記情況；姿法人資產(chǎn)及付股東情況（家審查驗資報森告）；簽發(fā)展歷史及細(xì)發(fā)展趨勢分趨析；凡資產(chǎn)總額、催凈資產(chǎn)額、響固定資產(chǎn)原弱值等基本財重務(wù)狀況；罩生產(chǎn)能力、疏職工人數(shù)、晝分支機構(gòu)、雀客戶的產(chǎn)品警銷售量、盈抵利水平及在也同行業(yè)所處閑的地位；乎客戶所享受箱的優(yōu)惠政策欲等；食其他重要情拜況，主要包顯括：企業(yè)未堪來發(fā)展戰(zhàn)略散、近期重大塌投資計劃及偶股東、股本邊的變化情況久，其他重要榜改革措施或幸計劃。摘客戶素斥質(zhì)調(diào)查：什領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)：素主要指領(lǐng)導(dǎo)哪人的工作經(jīng)望歷、業(yè)績、偵管理能力、魚個人信用、妄年齡、專業(yè)紫與學(xué)歷、職死稱、培訓(xùn)及激在同行業(yè)中煎的建樹等；護職工素質(zhì)：騙主要是指職膛工的文化素鍛質(zhì)、知識結(jié)關(guān)構(gòu)、年齡結(jié)復(fù)構(gòu)及技術(shù)水將平；資技術(shù)裝備水行平：主要指攏生產(chǎn)設(shè)備狀彈況、工藝和啊產(chǎn)品技術(shù)水綿平、勞動裝蠶備水平及在循同行業(yè)中的解比較情況；果研究開發(fā)能哥力：主要指枝客戶新產(chǎn)品戚研究開發(fā)情斗況，包括客怖戶技術(shù)人員您人數(shù)、冊技術(shù)投入金泳額、年開發(fā)賺新產(chǎn)品種類聯(lián)及數(shù)量、年姿新產(chǎn)品實現(xiàn)憐收入戰(zhàn)中收符入的比例等糧。慰客戶所在行叔業(yè)有關(guān)情況遍的調(diào)查：塊行業(yè)的成本緊結(jié)構(gòu)；肆行業(yè)的生命諒周期；坐行業(yè)受經(jīng)濟躬周期性的影蛙響；免行業(yè)的贏利秩性；征客戶對供應(yīng)存商、購買方壟的依賴性；冒產(chǎn)品的可替徑代性；開國家有關(guān)的虹政策、法規(guī)惜及產(chǎn)業(yè)政策弓導(dǎo)向；破經(jīng)濟、技術(shù)身環(huán)境對客戶父所在行業(yè)產(chǎn)古生的影響；量行業(yè)競爭程險度及行業(yè)壁約壘（包括資四金、技術(shù)）叼等。柔客戶信用情閣況調(diào)查財主要管理人需員是否有違壞法、違紀(jì)記杏錄；爪客戶是否收薪到司法及工譜商稅務(wù)行政償執(zhí)法機關(guān)的廚處罰；輩提供資料的榜真實性；刊是否如實提涉供所有貸款仰及貸款本息財歸還情況；刺合同履行情躺況；堆股東、主要荷管理人員的瓦資信狀況；妙其他有關(guān)情援況：如主要茄領(lǐng)導(dǎo)人和財記務(wù)負(fù)責(zé)人的校穩(wěn)定性。寧資金需求原紹因的調(diào)查。葬應(yīng)從客戶季石節(jié)性銷售高禍峰、銷售持逐續(xù)增長比例地、資產(chǎn)效率找下降、固定頁資產(chǎn)替換或氣擴張、貿(mào)易計信用改變、淹負(fù)債重組、就利潤下降、郵分紅要求以益及一次性或框非預(yù)計的支邪出等方面來口分析其借款野原因。市第四章客紫戶財務(wù)情況床調(diào)查蜂第十一條鞏客戶財務(wù)狀薄況的調(diào)查。富包括：客戶抄財務(wù)報表的疫審查、主要槐財務(wù)帳戶的圾審查以及關(guān)井聯(lián)方交易的演審查。帽第十二條銅客戶財務(wù)報申表的審查主撤要包括以下因幾個方面：寫核對本年度脈調(diào)查基準(zhǔn)日躺的財務(wù)報表談、總賬、明底細(xì)賬是否相脅符；垮核對最近三攻年財務(wù)報表懼的年初、年膜末數(shù)核對是秩否相符；母核對客戶提功供的財務(wù)報唉表與經(jīng)會計急師事務(wù)所審秋查過的財務(wù)蒼報表是否相娘符，看是否鋒有差異，并特分析差異所猾在；灘比較客戶最秤近月份的總臉資產(chǎn)與年初棵是否有較大柱變化；肥比較分析客肝戶損益表和仍資產(chǎn)負(fù)債表獄，審查客戶冰資產(chǎn)、負(fù)債未及所有者權(quán)禿益變化的合暮理性與可靠只性；拉分析客戶現(xiàn)顫金流量表，忘審查并確定武客戶經(jīng)營活奏動的現(xiàn)金流牛量；蘇審查與分析魚客戶財務(wù)報目表，對客戶料未來財務(wù)狀版況進(jìn)行預(yù)測他。貫第十三條浴對客戶主要遞財務(wù)帳戶的挪審查主要包偽括：賄現(xiàn)金：審查些客戶現(xiàn)金明譜細(xì)賬，重點積審查客戶是鮮否有較多的掏非經(jīng)營性支羞出及其現(xiàn)金胃流量情況；兼銀行存款：列根據(jù)客戶提叫供的銀行存木款明細(xì)賬，獸確定客戶銀缺行賬戶性質(zhì)蘇及數(shù)量；根齊據(jù)客戶提供敞的銀行對賬癥單，確定客詢戶銀行存款或余額的真實棋性，同時核鼻算年度內(nèi)各長月的銀行存掏款進(jìn)出額，弱確定客戶的票現(xiàn)金流入于無流出量；獸短期投資：泳審查客戶各賊種投資的名輕稱、數(shù)量、磁期限，確定弱其真實性及坊變現(xiàn)能力；弦應(yīng)收票據(jù)：柏確定其真實橋性及到期收廢款的可能性岡；畏應(yīng)收賬款與屬壞賬準(zhǔn)備：害審查應(yīng)收賬粱款明細(xì)科目碰，確定其客纖戶的集中程昨度極其穩(wěn)定攤程度。對應(yīng)剩收賬款進(jìn)行渠賬齡分析，腰確定其不良鈴資產(chǎn)和壞賬則情況。應(yīng)收鉗賬款余額在據(jù)貸方且金額誕較大的，應(yīng)拿查明原因做薄重新分類調(diào)難整，同時調(diào)僵整壞賬準(zhǔn)備香的計提；杠預(yù)付賬款：半查看客戶購腐貨合同，確過定預(yù)付賬款評的真實性；箱其他應(yīng)收款謎：對其真實貪、有效性進(jìn)解行確認(rèn)，分詞析構(gòu)成內(nèi)容飯及真實原因撲；塊存貨：審查體存貨的品質(zhì)綱狀況，確定治客戶是否有虜變質(zhì)積壓物夜資；審查存零貨是否真實清存在，有無渣虛增或虛減階存貨的增現(xiàn)象；審查積委托加工材鍬料發(fā)出，收復(fù)回合同，確會定有無長期津未收回的委竭托加工材料情，同時確定浸委托加工單色位與其密切棋程度；審查秧購貨合同及段有關(guān)明細(xì)賬爛，合理確定郊客戶的存貨賊量；了解存圣貨的保險情脊況、存貨防姨護措施的完貢善程度及存尿貨的變現(xiàn)力找；克待攤費用：燭審查待攤費伸用是否真實盈、正確，以桌確定有無調(diào)植曾或調(diào)減利匠潤的情況；僚待處理財產(chǎn)剛損益：審查哀客戶是否存跑在非正常的撒流動資產(chǎn)、挖固定資產(chǎn)溢火缺并查明原廚因；佛長期投資：輪審查客戶持尊有的各種股躲票、債券或欲協(xié)議，確定嬸客戶長期投畫資的真實性拔、安全性和哲收益性；飽固定資產(chǎn)、益累計折舊及脅固定資產(chǎn)清醫(yī)理：審查資墳產(chǎn)的構(gòu)成合鞠法性；資產(chǎn)財計價是否正您確；折舊計超提是否正確稅；客戶購買采資產(chǎn)保險等立情況；躍在建工程：漆審查在建工傻程是否真實娘，工程資金論、工程進(jìn)度隊情況；夏無形資產(chǎn)：表審查無形資放產(chǎn)的構(gòu)成和才計價是否正后確，談笑是齡否合理；扇短期借款與耳長期借款：彎根據(jù)客戶提活供的貸款合待同確定客戶亞的貸款構(gòu)成絡(luò)，審查每筆欲貸款的償還研時間、債權(quán)蛛人、數(shù)額、撲利率及償還歪順序、客戶慌貸款的項目跪情況以及抵南、質(zhì)押物的范種類和金額駝；根據(jù)付息陳憑證，確定枝客戶是否按測時歸還貸款屋利息；結(jié)合左收入、利潤日等因素確定御客戶貸款的蜜償還能力；饞應(yīng)付票據(jù)：抗審查是否真正實、到期時堂間、否低有延遲支付問應(yīng)付票據(jù)的靠情況，辦理決銀行承兌匯廈票的保證金鑒情況；鎮(zhèn)應(yīng)付賬款：賣審查其長期火掛賬的原因匙，作出記錄誼，以確認(rèn)客境戶資信狀況孝，主要供應(yīng)源商的情況；沾預(yù)收賬款：縫結(jié)合現(xiàn)金、妙銀行存款、油產(chǎn)品銷售收嘆入等明細(xì)賬宇及有關(guān)協(xié)議憤、合同，約狀定預(yù)收賬款晨是否真實，本有無虛曾、資虛減收入的畏現(xiàn)象；如果風(fēng)預(yù)收賬款出踐現(xiàn)借方余額竟，應(yīng)重新分腳類調(diào)整；會應(yīng)付工資、衰應(yīng)付福利費借：根據(jù)客戶剩工資總額、寇工資政策及術(shù)工資支付情嗚況，確定客奔戶成本、費丟用中的工資淘水平及客戶繼的信用；存其他應(yīng)付款遣：審查其長酬期掛賬的原戴因及償付的蟻可能性。如微果其他應(yīng)付舉款為掛列投紋資人名下的循其他應(yīng)付款碰，應(yīng)審查雙周方是否有協(xié)確議，確定其都償還期限，價如果無協(xié)議布，要求投資勤人與客戶簽憶訂項目期內(nèi)退不可撤銷協(xié)晉議；孕未交稅金、凝其他未交款抖：了解客戶舌適用的稅種缸、稅率、是顯否享受稅收富優(yōu)惠政策及駐享受的期限穗，確定未交戴稅金，其他潤未交款是否蛇掛賬時間較魔長，結(jié)合經(jīng)濾營外支出明蝶細(xì)帳，確定翼客戶是否有劍欠稅情況，縱以評價客戶顧的資信狀況視；煮未付利潤、藥預(yù)提費用：稱確定其內(nèi)容駝的真實性、蒜計提的正確惱性。如果未庭付利潤、預(yù)哀提費用長期濕掛賬，查明舞其原因；負(fù)應(yīng)付債券：濫了解客戶發(fā)示行債卷審批僅情況，發(fā)行肚債券的額度捆，期限和利赤率，確定客咬戶應(yīng)付債券膏的真實性及鼠到期償還能嘆力；削長期應(yīng)付款股：主要了解置其構(gòu)成內(nèi)容沫，還款期限有，確定其對酬本次融資項仿目的影響；存實收資本：摩結(jié)合驗資報紫告和客戶的舊合同、章程桃，確定實收進(jìn)資本的真實維性。資本公簡積、盈余公繩積、確定其抱構(gòu)成內(nèi)容及刻期末余額是正否正確；蕉未分配利潤憶：確定利潤冊分配比例是捕否符合協(xié)議熔、章程的有穿關(guān)規(guī)定及期汪末余額是否差正確；覽產(chǎn)品銷售收寬入：審查客召戶《稅金結(jié)乳繳清算表》遵，結(jié)合現(xiàn)金維、銀行存款察、預(yù)收賬款且、應(yīng)收賬款伍等科目，確出定客戶收入孝記錄的正確濫性和完整性息：復(fù)產(chǎn)品銷售成貍本：確認(rèn)客飯戶產(chǎn)品成本爺?shù)臉?gòu)成內(nèi)容虧同、成本計抱算的正確性按以及產(chǎn)品銷訂售成本與收誘入是否相配篇比；絮產(chǎn)品銷售費掛用、管理費腔用：了解客雞戶產(chǎn)品銷售耕費用、管理魄費用內(nèi)容的倡構(gòu)成，其核催算方法是否貨符合財務(wù)制膀度的規(guī)定，北以確定蝦其真實性；械財務(wù)費用：借了解其構(gòu)成墊，結(jié)合長期循借款、短期鋤借款、預(yù)提啊費用等科目拒，確定其年決利息支出額行；園產(chǎn)品銷售稅缸金及附加：鐘結(jié)合產(chǎn)品銷望售收入、應(yīng)給交稅金、其請他應(yīng)交款等妨科目，確定驗其正確性；方其他業(yè)務(wù)利常潤、營業(yè)外蒼收入、投資中收益：確定粘客戶除主營沫業(yè)務(wù)外，是鞭否還有其他娛收入，以核籌實客戶的利樂潤；求營業(yè)外支出歇：了解其支舍出的內(nèi)容，發(fā)確定客戶是比否存在因欠游稅或其他原銷因被罰款的街現(xiàn)象，以確仁定客戶的資尖信；尸以年度損益羨調(diào)整、所得輪稅：確定其那內(nèi)容及核算售的正確性。綠第十四條演客戶與關(guān)聯(lián)壞方交易的審擔(dān)查。主要是持分析客戶與厭關(guān)聯(lián)方的關(guān)嶼系、客戶與答關(guān)聯(lián)方的交返易情況，確喜定客戶是否蛛存在潛在風(fēng)喝險。城第五章客續(xù)戶經(jīng)營、管搖理情況調(diào)查恐第十五條際客戶生產(chǎn)、趁經(jīng)營情況（匯要求歷史與佩未來情況）亦的調(diào)查：睬客戶的總體盟特征：擠客戶所處的狼經(jīng)營發(fā)展階豎段；積生產(chǎn)、經(jīng)營明運行狀況。養(yǎng)產(chǎn)品與市場告情況：洋產(chǎn)品的市場溜供求狀況；皂產(chǎn)品參與市慢場競爭的能啊力，是否具贊有獨創(chuàng)性、屬先進(jìn)性；像顧客的集中箱程度。久客戶采購環(huán)塞節(jié)情況：顧客戶受原料皇供給影響情晃況；體客戶原料采妥購的經(jīng)濟合煎理性等。駝客戶生產(chǎn)情倡況：們客戶生產(chǎn)的奇連續(xù)性、技認(rèn)術(shù)水平；籮是否有生產(chǎn)型季節(jié)性，及類對其影響程晉度。尿主營業(yè)務(wù)情鼻況嗓主導(dǎo)產(chǎn)品的酷銷售區(qū)域、炒市場占有率駁、產(chǎn)品銷售暑率、客戶的關(guān)促銷能力、瘋客戶銷售的悲靈活性及與物同行業(yè)的比戀較；怕客戶主營業(yè)聚務(wù)在總體業(yè)信務(wù)中的重要乒性等?；逼渌闆r，抄主要包括：嶺客戶捐“況三廢版”鏡排放是否達(dá)窮標(biāo)；齊生產(chǎn)定員和商人員培訓(xùn)方湯案等。題第十六條剩客戶組織、交管理情況的階調(diào)查：桑組織、管理恰結(jié)構(gòu)及決策揀程序；披職工工資及德各種保險的丸支付情況；晚產(chǎn)品質(zhì)量保宜證體系的建怎設(shè)、執(zhí)行情奶況及同行業(yè)疤的比較；遮是否有比較厘完善的財務(wù)爬成本核算、到費用控制和秋財務(wù)分析制悶度；照以往經(jīng)營目饅標(biāo)的完成情尖況等。李第六章資袋金實力調(diào)查燭第十七條娃客戶融資能歪力的調(diào)查：畫（一）貸款為銀行、貸款產(chǎn)金額及往來肚歷史最長的領(lǐng)銀行；儉（二）融資透的主要手段霞；螞（三）最近畫三年的借款曉增長情況等揮。絨第十八條喂或有負(fù)債情惕況。審查客梢戶對外擔(dān)保另，接受的商蕉業(yè)承兌匯票鉤等情況。目第十九條蹲還款能力的袖調(diào)查：占（一）季節(jié)兄性流動資產(chǎn)麗的周轉(zhuǎn)（在端某些情況下吵，請注意特訂定的存貨類呀型）；提供島服務(wù)收入（鋒請注明何種義服務(wù)）；從（二）長期棵營運現(xiàn)金仔流入（在以線長期銷售合豈同作為還款引來源的情況喪下，請注明尺銷售的商品勵、銷售對象帖以及合同的圾期限）。濱第二十條駛現(xiàn)金流量調(diào)毅查分析。分衣析企業(yè)現(xiàn)金屬流量表，對設(shè)經(jīng)營性現(xiàn)金挑流入及非經(jīng)壁營性現(xiàn)金流升出進(jìn)行重點悼分析。浮第七章其鼠他調(diào)查國第二十一條伴債權(quán)保護彎條款的審查技，主要是確艷定客戶項目釣的保證措施饅是否切實可令行。具體依蔥照《公司擔(dān)使保與反擔(dān)保禿管理暫行辦粉法》實施。歷第二十二條崇固定資產(chǎn)場投資項目：萍（一）項目味審批情況；撫（二）項目都資本金及其機他資金來源濤落實情況；名（三）總投涉資及完成投岔資情況，項謊目累計完成炊工作量與項楚目累及財務(wù)喝支出數(shù)是否宏相當(dāng)，費用堤開支是否符皂合有關(guān)規(guī)定少；礎(chǔ)(四)建設(shè)距項目的配套兩情況；拿（五）項目期進(jìn)展情況，楊建設(shè)進(jìn)度符渴合計劃情況均，有無延長欲情況及延長儉原因，項目認(rèn)建設(shè)過程中況總投資突破毅計劃的原因喝及金額；葵（六）項目島采用的技術(shù)猾、設(shè)備、工傅藝等出現(xiàn)教罵大變化的可坦能性；恩（七）項目鞭已建成設(shè)施租、設(shè)備的運拾轉(zhuǎn)情況，是驢否達(dá)到預(yù)期摟指標(biāo)；鵝（八）項目篇投產(chǎn)或項目甘建成后的效災(zāi)益和市場預(yù)鑰測情況。想第八章調(diào)譜查報告規(guī)范芹第二十三扛條項目調(diào)查襯報告的基本扛內(nèi)容和格式丘，包括；怪調(diào)查報告封股面;胸調(diào)查報告書顧正文;相關(guān)附件.咱第二十四讀條項目調(diào)查警報告不得有車任何誘導(dǎo)\如恭維\夸大翼和推薦性語緞言.鄭第二十五鑒條調(diào)查報告顫封面.調(diào)查膀報告封面應(yīng)根按規(guī)定反映舍以下內(nèi)容;溪調(diào)查報告名食稱,封面上接統(tǒng)一標(biāo)注河侍南腿千金泡投資擔(dān)保有維限公司,名線稱為綢“雄XXXXX凱(客戶名稱智)項目調(diào)查磨報告伴”蠅；舌調(diào)查報告書孫的標(biāo)號要符據(jù)合公文要求鞭，應(yīng)統(tǒng)一標(biāo)撐注罩“貨豫商投保調(diào)據(jù)[xxxx稍]xx號臘”缺。其中，括稼號內(nèi)的治“茫xxxx砌”光表示年份，池括號外的幕“玻xx栗”呢表示編號；徐調(diào)查人欄打?qū)Ｓ≌{(diào)查報告襯提交人姓名此；雞調(diào)查報告提真交日期，應(yīng)嘆統(tǒng)一用大寫防注明年、月道、日。掀第二匠十六條項秒目調(diào)查報告嚷正文。項目馬調(diào)查報告正晉文應(yīng)按照以休下基本格式忍和內(nèi)容撰寫悄：剩抬頭。抬頭欄格式統(tǒng)一為每：絮評審委員會蠶：束鑒于怖（客戶名稱創(chuàng)）就（項目投名稱）向我淡公司提出申駁請，項目經(jīng)蠢營部于xx彼年xx月x撕x日至xx煉年xx月x肢x日對其進(jìn)添行了業(yè)務(wù)調(diào)飄查。現(xiàn)將情顏況匯報如下謊：慧客戶基本概國況：朋客戶名稱、欣性質(zhì)、注冊誰地址、主要勞經(jīng)營場所、扇客戶法定代忌表人、注冊際資本、客戶寧股東及出資督額、經(jīng)營范迫圍；含客戶所處行趕業(yè)及產(chǎn)品介都紹、地域的廁特點與地位竟，國家的有線關(guān)政策及客勁戶所享受的稀優(yōu)惠政策；方客戶歷史情盛況簡介及獲枯得榮譽，主蜂要管理人員涌情況；絮客戶內(nèi)部組驅(qū)織結(jié)構(gòu)、分床支機構(gòu)及子巖公司情況；號企業(yè)是否重驢合同，守信撥諾，是否涉濾及并兼并、目合資、分立裝、重大訴訟遺、破產(chǎn)等事滑項。語其他附屬（威聯(lián)營）企業(yè)慢的情況。得生產(chǎn)經(jīng)營及局經(jīng)濟效益情荒況：百客戶近三年此的成長性、乞盈利水平和平變動趨勢；單產(chǎn)成品與原捆材料的價格栽比例關(guān)系與厲變動趨勢；鉤近三年銷售貴收入、成本壺及利潤的結(jié)早構(gòu)、增長率晃與未來變動拳趨勢；清產(chǎn)品市場占堡有份額與變桑動趨勢；磨近三年原材截料進(jìn)口數(shù)量雞和金額、產(chǎn)眉成品出口量零和創(chuàng)匯額、店進(jìn)出口商品堡盈虧及出口蹲換匯成本分扎析；炎主要客戶、浴供應(yīng)商及分母銷渠道；國銷售模式、