第5章中央銀行的國庫、會計、征信和反洗錢業(yè)務

第五章中央銀行的國庫、會計、

征信和反洗錢業(yè)務第一節(jié)中央銀行的經理國庫業(yè)務第二節(jié)中央銀行的會計業(yè)務第三節(jié)中央銀行的征信與管理業(yè)務第四節(jié)洗錢與反洗錢第一頁，共八十四頁。第一節(jié)中央銀行的經理國庫業(yè)務一、國庫與國庫制度二、國庫的職責與權限三、國庫單一賬戶制度四、國庫現(xiàn)金管理第二頁，共八十四頁。一、國庫與國庫制度（一）國庫國庫是國家金庫的簡稱，是專門負責辦理國家預算資金的收納和支出的機關。國家的全部預算收入都由國庫收納入庫，一切預算支出都由國庫撥付。經理國庫是法律賦予中國人民銀行的神圣職責。

第三頁，共八十四頁?！吨腥A人民共和國預算法》、《中國人民銀行法》、《中華人民共和國國家金庫條例》都明確規(guī)定經理國庫為中國人民銀行的職責。人民銀行通過經理國庫，可以確保國家預算資金的及時收付、準確核算及庫款安全，這對于國家財政靈活調度資金、實現(xiàn)財政收支平衡、溝通財政和金融之間的聯(lián)系、促進財政政策和貨幣政策的協(xié)調配合具有重要意義。第四頁，共八十四頁。（二）國庫制度1、兩種基本的國庫制度（1）獨立國庫制—國家特設經管國家財政預算的職能機構，專門辦理國家財政預算收支的保管、出納工作。目前世界極少數(shù)國家采用此制度。（2）委托國庫制—國家不單獨設立經管國家財政預算的專門機構，而是委托銀行（主要是中央銀行）代理國庫業(yè)務，銀行根據國家的法規(guī)條例，負責國庫的組織建制、業(yè)務操作及管理監(jiān)督。目前多數(shù)國家尤其是實行中央銀行制度的國家都實行委托國庫制。第五頁，共八十四頁。2、我國的國庫制度1950年中央人民政府政務院頒布了《中央金庫條例》，決定由中央人民政府設立中央金庫，各省設立中央分金庫，各縣設中央分支庫，各級金庫均由中國人民銀行代理，金庫主任由同級中國人民銀行行長擔任，從而確定了中華人民共和國的國庫制度為委托國庫制。第六頁，共八十四頁。1984年中國人民銀行專門行使中央銀行職能，國家財政稅收制度也有單一稅制改為復合稅制。為此，1985年7月27日國務院頒布《中華人民共和國國家金庫條例》，該條例對國庫的性質、任務、職能、權限做了明確規(guī)定，并確定中國人民銀行具體經理國庫，負責辦理國家預算收支，進一步明確了我國的國庫委托制及中央銀行對國家金庫的經理職責。第七頁，共八十四頁。二、國庫的職責與權限（一）國庫職責1、經合組織國家國庫的主要職責⑴對政府預算包括預算外資金進行廣泛、嚴格的控制。⑵處理貨物和服務供應商的政府支付。⑶管理預算執(zhí)行過程中的現(xiàn)金流入和流出，包括制定現(xiàn)金計劃和發(fā)行政府債券。⑷對政府資金和其他資產的運作進行賬務核算，并負責相應管理信息系統(tǒng)的開發(fā)和維護。⑸管理并核算政府債務。⑹對政府（包括政府所有部門）的銀行賬戶進行廣泛而嚴格的控制。第八頁，共八十四頁。2、當前我國國庫的主要職責（1）辦理國家預算收入的收納、劃分。

（2）辦理國家預算支出的撥付。

（3）向上級國庫和同級財政機關反映預算收支執(zhí)行情況。

（4）協(xié)助財政、稅務機關督促企業(yè)和其他有經濟收入的單位及時向國家繳納應繳款項，對于屢催不繳的，應依照稅法協(xié)助扣收入庫。

（5）組織管理和檢查指導下級國庫的工作。

（6）辦理國家交辦的同國庫有關的其他工作。

第九頁，共八十四頁。（二）國庫權限1、督促檢查各經收處和收入機關所收之款是否按規(guī)定全部繳入國庫，發(fā)現(xiàn)違法不繳的，應及時查究處理。

2、對擅自變更各級財政之間收入劃分范圍、分成留解比例，以及隨意調整庫款帳戶之間存款余額的，國庫有權拒絕執(zhí)行。

3、對不符合國家規(guī)定要求辦理退庫的，國庫有權拒絕辦理。

4、監(jiān)督財政存款的開戶和財政庫款的支撥。

5、任何單位和個人強令國庫辦理違反國家規(guī)定的事項，國庫有權拒絕執(zhí)行，并及時向上級報告。

6、對不符合規(guī)定的憑證，國庫有權拒絕受理。第十頁，共八十四頁。三、國庫單一賬戶制度在借鑒國際經驗的基礎上，我國于2001年開始國庫單一賬戶制度改革的試點，這一制度開始稱為“財政國庫管理制度”，后逐漸發(fā)展為“國庫集中收付制度”。第十一頁，共八十四頁。國庫集中收付制度，是以國庫單一賬戶為基礎，還是以國庫單一賬戶體系為基礎，這是兩種不同的制度路徑選擇。二者因資金賬戶設置框架不同而產生不同的制度效果，主要區(qū)別：一是賬戶設置數(shù)量不同。二是業(yè)務處理流程不同。三是國庫運作成本不同。第十二頁，共八十四頁。賬戶設置數(shù)量不同國庫單一賬戶，就是各級政府財政部門只需在中央銀行開設一個賬戶來管理全部的資金收支。國庫單一賬戶體系，則是各級政府除在中央銀行開設國庫單一賬戶外，還在商業(yè)銀行開設眾多的收入過渡賬戶和支出過渡賬戶，來實現(xiàn)資金的收繳和支付活動。賬戶數(shù)量眾多，導致政府資金分散管理，信息不完整不透明，影響政府財力的統(tǒng)籌安排與科學調度。第十三頁，共八十四頁。業(yè)務處理流程不同國庫單一賬戶制度，要求政府財政收入從納稅人（或繳款人）賬戶直達國庫單一賬戶，政府財政支出從國庫單一賬戶直達商品或勞務供應商賬戶。在國庫單一賬戶體系下，收入和支出均通過層層過渡性賬戶來處理，資金流轉環(huán)節(jié)多，業(yè)務處理手續(xù)繁瑣，資金運轉效率和安全完整很難保證。第十四頁，共八十四頁。國庫運作成本不同國庫單一賬戶制度下的成本僅限于中央銀行辦理業(yè)務所需，國庫單一賬戶體系下的成本，除中央銀行（不會減少）外，還需要向商業(yè)銀行支付高額的代理費用和其他為防范資金風險而產生的各種監(jiān)督成本。第十五頁，共八十四頁。（一）國庫單一賬戶制度的含義國際通行的國庫單一賬戶制度的基本含義是：將所有的政府財政性資金集中在一家銀行的賬戶上，全部財政收入由納稅人直接繳入該賬戶，全部財政支出由該賬戶直接支付給商品或勞務供應商，這一賬戶被稱作國庫單一賬戶。第十六頁，共八十四頁。由于中央銀行能確保政府資金安全，又利于貨幣政策與財政政策協(xié)調配合，這一賬戶通常選擇開立在中央銀行。世界主要市場經濟國家普遍實行國庫單一賬戶制度，集中管理所有政府資金收支。第十七頁，共八十四頁。（二）國庫單一賬戶體系的構成1、國庫單一賬戶2、零余額賬戶3、預算外資金財政專戶4、小額現(xiàn)金賬戶5、特設專戶第十八頁，共八十四頁。1、國庫單一賬戶—財政部門在中國人民銀行開設的，用于記錄、核算和反映納入預算管理的財政收入和支出，并與財政部門零余額賬戶進行清算，實現(xiàn)支付。第十九頁，共八十四頁。2、零余額賬戶—包括財政部門在代理銀行開設的零余額賬戶和財政部門為預算單位在代理銀行開設的零余額賬戶，它與國庫單一賬戶相配合，構成財政資金支付過程的基本賬戶。第二十頁，共八十四頁。3、預算外資金財政專戶—財政部門在代理銀行開設的，用于記錄、核算和反映預算外資金收入和支出，并對預算外資金日常收支進行清算。第二十一頁，共八十四頁。4、小額現(xiàn)金賬戶—財政部門為預算單位在代理銀行開設的，用于記錄、核算和反映預算單位的小額零星支出，并與國庫單一賬戶進行清算。第二十二頁，共八十四頁。5、特設專戶—經國務院和省級人民政府批準或授權財政部門開設的特殊過渡性專戶。用于記錄、核算和反映預算單位的特殊專項支出活動，并用于與國庫單一賬戶清算。第二十三頁，共八十四頁。（三）國庫單一賬戶體系下的財政資金收繳和支付方式1、財政資金的收繳方式（1）直接繳庫—預算單位或繳款人按規(guī)定，直接將應繳收入繳入國庫單一賬戶，屬預算外資金的，則直接繳入預算外資金財政專戶，不再設立各類過渡性賬戶。第二十四頁，共八十四頁。（2）集中匯繳—征收機關和依法享有征收權限的單位按規(guī)定，將所收取的應繳收入匯總直接繳入國庫單一賬戶，屬預算外資金的，則直接繳入預算外財政專戶，不再通過過渡性賬戶收繳。第二十五頁，共八十四頁。2、財政資金的支付方式—根據不同的支付主體，對不同類型的支出，分別實行財政直接支付和財政授權支付。第二十六頁，共八十四頁。（1）財政直接支付—指由財政部門開具支付令，通過國庫單一賬戶體系，直接將財政資金支付到供應商或收款人（用款單位）賬戶。財政直接支付適用于工資支出、購買支出、轉移支出等。

第二十七頁，共八十四頁。（2）財政授權支付—財政授權支付是國庫集中支付的另一種方式，是指預算單位按照部門預算和用款計劃確定資金用途，根據財政部門授權，自行開具支付令送代理銀行，通過國庫單一賬戶體系中的單位零余額賬戶或特設專戶，將財政性資金支付到收款人或用款單位賬戶。財政授權支付的支出范圍是指除財政直接支付支出以外的全部支出。

第二十八頁，共八十四頁。長期以來，我國的財政性資金繳庫和撥付方式，是通過征收機關和預算單位設立多重賬戶分散進行，使得財政資金活動不透明、資金使用缺乏監(jiān)督、收支運行效率低下，經常出現(xiàn)跑冒滴漏和腐敗現(xiàn)象。第二十九頁，共八十四頁。以資金支出業(yè)務為例，財政預算內資金采取實撥資金方式通過國庫逐筆撥付給一級預算單位在商業(yè)銀行的賬戶，再由一級預算單位層層撥付給基層預算單位賬戶上，然后由各級預算單位在實際支付時逐筆支付給商品、勞務供應商。這種做法使得大量財政預算資金層層沉淀在各級預算單位賬戶上，不利于政府預算資金集中安全高效管理，不利于制度反腐。因此，有必要對傳統(tǒng)體制下形成的財政國庫管理制度進行改革。第三十頁，共八十四頁。2001年，國務院明確了“建立以國庫單一賬戶為基礎、資金繳撥國庫集中收付為主要形式”的國庫集中收付制度改革目標，其核心和要害是國庫單一賬戶。但受制于當時客觀條件限制，尤其是中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)尚未建成、政府財政信息管理系統(tǒng)還不完備、國庫計算機系統(tǒng)功能尚不強大，國庫集中收付制度改革試點方案，采取了選擇代理銀行的過渡模式，即借助商業(yè)銀行資金匯劃、網點等優(yōu)勢，引入國庫單一賬戶“體系”概念，由財政部門在人民銀行開設國庫單一賬戶，按收入和支出設置分類賬，同時采取財政部門在商業(yè)銀行開設預算外資金收入財政專戶（現(xiàn)稱非稅收入財政專戶）、財政部門為執(zhí)收單位開設財政匯繳賬戶、財政部門開設零余額賬戶和財政部門為預算單位開設零余額賬戶等一系列收支過渡賬戶辦理國庫資金收支業(yè)務。第三十一頁，共八十四頁。積極推動以國庫單一賬戶為基礎的國庫集中收付制度改革。國庫集中收付制度改革是對財政資金賬戶設置和收支繳撥方式的根本變革，是加強財政資金管理，提高資金使用效益，從源頭上防止腐敗的一項重大舉措，是繼1994年分稅制改革后的財政領域中的又一項重大改革。第三十二頁，共八十四頁。案例一：巨貪鯨吞1500萬——青海最大貪污國庫資金案1990年4月，陳志清調到國庫處地方預算崗位工作后，一種不平衡的心理愈演愈烈。盡管他只是國庫處的辦事員，但手中卻執(zhí)掌著省級行政事業(yè)單位撥款的大權，求他辦事的人趨之惹鶩，將其奉為“財神”。他的私欲和野心開始膨脹，不甘心只作個過路財神。于是，頗有心計的陳志清終于向國庫伸出了罪惡的黑手。1992年6月12日下午，陳志清利用職務之便，將會計處轉來的金額為263.7萬元的上繳款證巧妙地涂改為258.4萬元，將截留的5.3萬元以退稅款名義轉到了自己女兒的存款戶上。第一次作案得手，使他興奮不已，從此一發(fā)不可收拾，開始了第二次、第三次……1999年1月下旬，青海省財政廳與國稅局進行賬務核對時，發(fā)現(xiàn)省級財政收入少了480萬元。1992年至1997年11月，陳志清利用擔任中國人民銀行青海省分行國庫處干部的職務便利，勾結包琪等人，在長達7年的時間里，采用截留下級財政上繳稅款，以“退稅”為由偽造人民銀行“郵劃代收報單”，退庫至下級人民銀行，并偽造單據，侵吞公款5.3萬元；采用截留下級財政上繳稅款或虛增上繳稅款數(shù)額，銷毀原始憑證，填寫“預算撥款憑證”，偽造省財政廳撥款或其他支出，將款轉入事先找好的賬戶等手段，侵吞公款1549萬元。第三十三頁，共八十四頁。案例二：江西鄱陽縣近億財政資金被侵吞案從2006年開始，國家重點扶持的貧困縣江西省鄱陽縣財政局經濟建設股股長李華波伙同他人，逃避財政部門劃撥專項資金審批手續(xù)，鯨吞9400萬元基本建設專戶資金，直至今年2月11日案發(fā)。一個國家級貧困縣的財政局股長，連續(xù)多年伙同他人從財政專項賬戶上套取資金9400萬元，其間竟無人察覺，在安全抽身外逃后還主動打電話給單位領導泄露“機密”。2月11日中午，身為經濟建設股分管領導的縣財政局黨組副書記程四喜接到了李華波打來的電話：我已經逃到了加拿大，這幾年，我貪污了很多公款。李華波在逃離前留下了一封書信，詳細描述了從國家專項賬戶中套取資金的作案手段。那封書信只有一頁紙，除講了他是如何套取公款的事，還講了自己是一個不忠不孝不義的人，他對不起局領導，對不起組織；信中還提到，這個事情跟別人沒有關系，都是他一人所為；他還特意提到，自己之所以走到這一步，都是因為他深陷賭博，到澳門越賭越深，難以自拔。第三十四頁，共八十四頁。四、國庫現(xiàn)金管理（一）國庫現(xiàn)金管理的對象及目標

國庫現(xiàn)金管理是指國家財政部通過定期發(fā)行短期債券和每天運作國庫現(xiàn)金等主要方式，實現(xiàn)熨平國庫現(xiàn)金流量波動和提高國庫現(xiàn)金使用效率的目標。國庫現(xiàn)金管理中的現(xiàn)金是指庫底資金，這種庫底資金主要是由于預算收入和支出在時間上的不匹配形成的。第三十五頁，共八十四頁。國庫現(xiàn)金管理的目標：1、控制政府收支現(xiàn)金流，保持較低的閑置資金余額。2、加強政府閑置資金頭寸的管理。3、保持與貨幣政策目標的協(xié)調。4、加強政府資產負債表和風險管理。5、與債務管理政策相配合。6、準確及時實現(xiàn)支付，維護政府聲譽。第三十六頁，共八十四頁。（二）國庫現(xiàn)金管理的操作手段1、定期發(fā)行短期債券目的為平衡年內季節(jié)性國庫收支余缺。在國庫現(xiàn)金凈流入月份，發(fā)行量及余額減少；反之，在國庫現(xiàn)金凈流出月份，發(fā)行量及余額會相應增加。2、國庫現(xiàn)金的日常操作財政部通常在央行賬戶上保留很少量的現(xiàn)金余額，或存入商業(yè)銀行，或進入貨幣市場，提高國庫現(xiàn)金的使用效率。第三十七頁，共八十四頁。隨著近些年來我國地方財政收入的大幅增長，國庫現(xiàn)金大量盈余成為國庫賬戶中資金運行的常態(tài)，僅陜西省就達數(shù)百億元，而有些東部省份的國庫現(xiàn)金余額甚至高達上千億元人民幣，從全國來看地方財政存款余額已超過了1萬億元，但這部分國庫現(xiàn)金只能按單位活期存款利率0.50%計付利息，與中央國庫最新一期利率為6.15%的銀行定期存款操作相比，利息收入相差若干倍。第三十八頁，共八十四頁。構建“三階段”地方國庫現(xiàn)金管理模式：①地方國庫由中央國庫代管模式②地方自主模式③成立地方國庫管理銀行第三十九頁，共八十四頁。第二節(jié)中央銀行的會計業(yè)務一、中央銀行會計的對象與特點二、中央銀行會計的任務與職能三、中央銀行的會計報表四、中央銀行的年度決算第四十頁，共八十四頁。中央銀行會計是針對中央銀行的職能和業(yè)務范圍，按照會計的基本原理，制定核算形式和核算方法，體現(xiàn)和反映央行履行職能，監(jiān)督、管理、核算財務的會計業(yè)務。第四十一頁，共八十四頁。一、中央銀行會計的對象與特點（一）中央銀行會計的對象中央銀行會計的對象是中央銀行行使職能、辦理各項業(yè)務、進行金融宏觀調控等活動引起資金變化與運動的過程和結果。第四十二頁，共八十四頁。（二）中央銀行會計的特點中央銀行雖然也是銀行，但是與一般的商業(yè)銀行不同，其銀行職能更多是體現(xiàn)在銀行的銀行，此外還是政府的銀行，承擔經理國庫的職能等。因此，中央銀行會計與一般銀行會計和其他行業(yè)會計不同，呈現(xiàn)自身的特點（三個方面）。第四十三頁，共八十四頁。首先，中央銀行作為國家的貨幣當局，不僅負有制定和執(zhí)行貨幣政策的職責，還需要向政府和金融機構提供各種服務，由此產生的資金變化和財務活動必然不同于一般商業(yè)銀行。第四十四頁，共八十四頁。其次，中央銀行職能引起的貨幣發(fā)行與回籠、存貸款的增減變化以及其他資金變動，都必須通過會計核算加以完成。第四十五頁，共八十四頁。最后，中央銀行除承擔自身會計核算職責以外，還擔負指導、管理、監(jiān)督商業(yè)銀行及其他金融機構會計核算的職責。第四十六頁，共八十四頁。二、中央銀行會計的任務與職能（一）中央銀行會計的任務1、正確組織會計核算，高質量高效率地處理各項銀行業(yè)務，準確、及時、真實、完整地記載和核算銀行業(yè)務以及財務收支活動的情況。2、掌握金融機構的經營狀況和資金變化，督促其認真執(zhí)行財經紀律，嚴格遵守會計制度和會計原則。3、正確核算成本，管理銀行內部資金和財務收支，努力增收節(jié)支，提高效益。

第四十七頁，共八十四頁。4、開展會計檢查和分析，運用會計資料和數(shù)據，分析金融業(yè)務變化情況，為金融決策提供信息。5、強化會計的內部控制和制度建設，防范中央銀行自身會計風險，并指導和督促金融機構健全會計風險防范機制。第四十八頁，共八十四頁。（二）中央銀行會計的職能所謂中央銀行會計的職能，簡要概括來說就是在中央銀行行使職能的活動過程中，會計如何發(fā)揮作用。1、反映職能2、監(jiān)督職能3、管理職能4、分析職能第四十九頁，共八十四頁。三、中央銀行的會計報表

（一）中央銀行會計報表的作用（二）中央銀行會計報表的編制要求及種類

第五十頁，共八十四頁。四、中央銀行的年度決算中央銀行的年度決算是中央銀行會計工作的重要內容，是中央銀行會計部門根據和運用會計核算資料，對會計年度內業(yè)務、財務和財務的動態(tài)進行全面概括的數(shù)字總結。（一）年度決算的準備工作（二）年終決算日的工作（三）會計決算報表的編制、匯總與上報第五十一頁，共八十四頁。第三節(jié)中央銀行的征信與管理業(yè)務一、征信模式與征信內容二、中國征信業(yè)的發(fā)展歷程三、銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)四、個人信用信息基礎數(shù)據庫第五十二頁，共八十四頁。

一、征信模式與征信內容（一）征信與征信機構1、征信征信即征集信用信息，是指對個人、企業(yè)的信用信息進行收集、整合，向社會有關方面提供信用信息查詢或者增值服務。第五十三頁，共八十四頁。2、征信機構征信機構是指依法設立的專門從事征信業(yè)務即信用信息服務的機構，它是信用交易雙方之外的第三方機構，擁有一定規(guī)模的信用信息數(shù)據庫。征信機構可以是一個獨立的法人，也可以是某獨立法人的專業(yè)部門，包括信用信息登記機構、信用調查公司、信用評分公司、信用評級公司。第五十四頁，共八十四頁。（二）征信模式1、公共征信模式—由中央銀行或銀行監(jiān)管當局出面，組建公共征信機構，形成一個全國性的數(shù)據庫網絡系統(tǒng)，信息供銀行內部使用，服務于商業(yè)銀行防范貸款風險和央行金融監(jiān)管及貨幣政策決策。

第五十五頁，共八十四頁。2、私營征信模式—完全由市場化的私營征信機構開展征信服務，此模式由企業(yè)或個人聯(lián)合起來成立征信局，收集各方面信息，以此獲取報酬，征信局的管理和運作完全按市場化模式進行。第五十六頁，共八十四頁。3、會員制征信模式—由銀行協(xié)會建立“全國銀行個人信用信息中心”，負責對消費者個人或企業(yè)進行征信，提供和使用信息采取收費形式，但不以盈利為目的。第五十七頁，共八十四頁。（三）征信業(yè)務的主要內容1、企業(yè)征信調查—由專業(yè)化的機構對有關企業(yè)資信狀況進行系統(tǒng)的調查和評估，并按照市場化原則向社會開放征信資料和數(shù)據，提供信用報告。如企業(yè)信用5C要素。

第五十八頁，共八十四頁。2、個人征信調查—由征信機構對消費者個人的資信狀況進行調查和評估，并在法律允許范圍內向社會提供信用資料和有關信息。第五十九頁，共八十四頁。3、信用評級和信用評分

信用評級—又稱信用評估，指征信機構通過定量、定性的分析，以簡單、直觀的符號標示對大中型企業(yè)主體和企業(yè)債務未來償還能力的評價。AAA~D的評級符號體系，信用等級越高，風險越小，違約的可能性越小，反之則反。信用評分—利用數(shù)學和統(tǒng)計方法，根據中小企業(yè)和個人的還款記錄等信息對其信用狀況進行的量化評價。第六十頁，共八十四頁。二、中國征信業(yè)的發(fā)展歷程上世紀90年代初，一些大中城市及多數(shù)省份成立了一批資信評估公司。人民銀行于1997年建立了銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)，于1999年在上海試點建設了個人征信系統(tǒng)。評估公司和征信系統(tǒng)記錄了企業(yè)和個人的部分信用信息，為協(xié)助商業(yè)銀行加強信貸管理起到了一定作用。第六十一頁，共八十四頁。2002年國務院成立了以中國人民銀行為牽頭單位，共有17個部委和5家國有商業(yè)銀行參與的企業(yè)和個人征信體系專題工作小組。2004年，國務院在《關于中國人民銀行主要職責內設機構和人員編制調整意見的通知》中將管理信貸征信業(yè)，推動建立社會信用體系作為人民銀行的主要職責之一，同時，批準在中國人民銀行成立征信管理局。第六十二頁，共八十四頁。2006年1月，全國集中統(tǒng)一的個人信用信息基礎數(shù)據庫建成并正式運行。同年7月底，銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)升級成為全國集中統(tǒng)一的企業(yè)信用信息基礎數(shù)據庫。在此期間企業(yè)和個人征信系統(tǒng)一直作為人民銀行的金融信息化項目管理，與人民銀行征信管理局合署辦公。第六十三頁，共八十四頁。2006年11月，經中編辦批準，人民銀行征信中心正式注冊為事業(yè)法人單位，注冊地為上海市浦東新區(qū)。2007年4月17日，人民銀行黨委決定征信中心與征信管理局分設。2008年5月9日，人民銀行征信中心在上海舉行揭牌儀式，開始北京和上海兩地辦公。2010年6月26日，企業(yè)和個人征信系統(tǒng)成功切換至上海運行，并正式對外提供服務。第六十四頁，共八十四頁。2010年9月9日，國家發(fā)展改革委員會以《國家發(fā)展改革委關于中國人民銀行征信中心服務收費試行標準等有關問題的復函》（發(fā)改委價格[2010]2071號）正式批復征信中心自2010年10月1日起試行收費。第六十五頁，共八十四頁。央行將在2011年推動《征信管理條例》的盡快正式出臺。近幾年來，我國社會公眾的信用意識得到顯著提高。個人主動查詢自己信用報告的數(shù)量從2009年的76.6萬人次迅速上升到2010年的127.5萬人次。第六十六頁，共八十四頁。三、銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)是以城市為單位，以貸款卡為借款人向金融機構辦理信貸業(yè)務的媒介，使用現(xiàn)代化通信和計算機網絡技術，聯(lián)結各級金融機構，全國聯(lián)網的信貸信息管理系統(tǒng)。第六十七頁，共八十四頁。2005年開始建設全國集中統(tǒng)一的企業(yè)征信系統(tǒng)，2006年完成建設并成功實現(xiàn)了原銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)的信息安全遷入新數(shù)據庫。第六十八頁，共八十四頁。四、個人信用信息基礎數(shù)據庫個人信用信息基礎數(shù)據庫是各商業(yè)銀行的信用數(shù)據信息共享平臺，主要采集和保存?zhèn)€人在商業(yè)銀行的借款和還款、信用卡、擔保等信用信息，以及相關的身份識別信息，并向商業(yè)銀行提供個人信用信息聯(lián)網查詢服務，滿足商業(yè)銀行防范和管理信用風險的需求，同時服務于貨幣政策和金融監(jiān)管。第六十九頁，共八十四頁。

個人信用信息基礎數(shù)據庫通過建立個人信用記錄，使個人過去的信用行為對未來新的信用活動產生影響，以制度約束個人養(yǎng)成重信用、守合同、遵守法律的行為準則和誠實守信的社會氛圍。第七十頁，共八十四頁。2004年人民銀行組織全國商業(yè)銀行建設全國集中統(tǒng)一的個人信用信息基礎數(shù)據庫，即個人征信系統(tǒng)。2004年12月15日成功實現(xiàn)了15家全國性商業(yè)銀行和8家城市商業(yè)銀行在7個城市聯(lián)網查詢。2005年8月，個人征信系統(tǒng)完成與全國所有商業(yè)銀行和部分有條件的農村信用社的聯(lián)網運行。2006年1月，個人征信系統(tǒng)在全國范圍內正式運行。第七十一頁，共八十四頁。影響與社會反映

1、提高了企業(yè)和個人的信用意識2、促進地方和其他領域的信用建設3、促進商業(yè)銀行提升經營管理水平4、促進國民經濟健康可持續(xù)發(fā)展第七十二頁，共八十四頁。第四節(jié)洗錢與反洗錢一、洗錢概述二、反洗錢的方法、手段及其發(fā)展三、我國的反洗錢機制第七十三頁，共八十四頁。一、洗錢概述洗錢是指掩飾或隱瞞非法收益的性質和來源，使其在形式上合法化的行為。從本質上來講，洗錢是一種將非法收益合法化的犯罪行為，洗錢犯罪往往和其他犯罪共生。

洗錢的客體即黑錢，包括：販毒、走私、販賣軍火、詐騙、盜竊、搶劫、貪污、偷稅漏稅等犯罪所產生的收入。第七十四頁，共八十四頁。“洗錢”的由來20世紀20年代，美國芝加哥一黑手黨金融專家買了一臺投幣式洗衣機，開了一洗衣店。他在每晚計算當天的洗衣收入時，就把其它非法所得的贓款加入其中，再向稅務部門申報納稅。這樣，扣去應繳的稅款后，剩下的其它非法得來的錢財就成了他的合法收入。這就是“洗錢”一詞的來歷。第七十五頁，共八十四頁。1、洗錢的特征1）洗錢的方式——利用金融機構提供的金融服務，利用空殼公司，偽造商業(yè)票據等。2）洗錢的目的——不是為了獲利。3）洗錢的對象——這些資金和財產無一例外地與犯罪活動緊密相聯(lián)，例如，來源于毒品、走私、詐騙、貪污賄賂、偷稅逃稅等犯罪。4）洗錢的國際性——隨著經濟、科技的飛速發(fā)展，世界人員往來、商品運送、資金流動、服務的提供日益國際化，導致了犯罪活動的國際化。第七十六頁，共八十四頁。2、洗錢的過程——“三階段”1）處置階段：將犯罪收益投入到清洗系統(tǒng)的過程，是最容易被偵查到的階段，又稱為“入賬”。2）培植階段：通過復雜的多層次的金融轉賬交易，將犯罪收益與其來源分開，并進行最大限度的分散，以掩飾線索和隱藏身份，又稱為“分賬”。3）融合階段：被形象地描述為“甩干”，使非法變?yōu)楹戏?，為犯罪得來的財務提供表面的合法掩蓋，在犯罪收益