ECEL在財務(wù)管理中的應(yīng)用項目8任務(wù)1

選擇最佳還貸方案貸款償還進(jìn)度與完成比例分析項目八貸款償還分析一二逆算利率和貸款額三貸款一詞，在現(xiàn)在的社會并不陌生，如私人購房、購車，企業(yè)為擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模購買機(jī)器設(shè)備等，如何選擇最佳的貸款方式，如何對貸款的償還進(jìn)度和完成比例進(jìn)行分析操作，以及在知道貸款總額、貸款年限和每月可承受的還款額時如何求貸款利率等，本章將為您解答上述問題。。任務(wù)1選擇最佳還貸方案（一）創(chuàng)建還貸方案表并計算各方案月償還額（二）判斷還貸方案可行性并選擇最佳方案

假設(shè)銀行有兩種貸款方案供客戶選擇，一種是等額本息還貸法，另一種是等額本金還貸法。等額本息還貸法是指貸款人自還貸之日起，每個月向銀行償還的貸款數(shù)額相同。其特點是：整個還款期內(nèi)，每個月的還款額保持不變，貸款人可以準(zhǔn)確掌握每月的還款額。但需注意的是雖然每個月還貸的數(shù)額相同，但其中包含的本金和利息的數(shù)額是不同的，這種還貸方法比較適合收入穩(wěn)定的家庭。等額本金還貸法是指貸款人每個月償還的貸款本金的數(shù)額是一定的，利息是變化的，呈現(xiàn)逐漸減少的趨勢，每月總的還款數(shù)額是遞減的，雖然每月還款額逐漸減少，但償還的速度是保持不變的。這種方式比較適合于有一定的積蓄、在還款初期能力較強(qiáng)、并希望在還款初期歸還較大款項來減少利息支出的借款人。假設(shè)某企業(yè)準(zhǔn)備貸款150000元購買機(jī)器設(shè)備，貸款期限為3年，年利率為5.40%，假設(shè)企業(yè)每月可償還的貸款額最高限額為5000，如何為企業(yè)選擇最適合的貸款方案？（一）創(chuàng)建還貸方案表并計算各方案月償還額在工作表中輸入已知貸款數(shù)據(jù)，制作兩種還貸方案表格

利用PMT函數(shù)計算等額本息月還款額PMT函數(shù)即年金函數(shù)。它的功能是基于固定利率及等額分期付款方式，返回貸款的每期付款額。其語法格式是：

PMT(Rate,Nper,Pv,Fv,Type)

其中：

Rate為貸款利率。

Nper為該項貸款的付款總期數(shù)。

Pv為現(xiàn)值，或一系列未來付款的當(dāng)前值的累積和，也稱為本金。

Fv為未來值，或在最后一次付款后希望得到的現(xiàn)金余額，如果省略Fv，則假設(shè)其值為零，也就是一筆貸款的未來值為零。

Type數(shù)字0或1，用以指定各期的付款時間是在期初還是期末。1代表期初，不輸入或輸入0代表期末。復(fù)制公式得到三年間每個月的還款額，由結(jié)果可知，等額本息還貸法每月的償還金額相等

下面計算“等額本金還貸法”中的各月利率。按照規(guī)定，月利率等于年利率除以12，日利率等于年利率除以360，這里的360指的是會計周期的360天，其他每月利率在30天的基礎(chǔ)上進(jìn)行利息的加、減計算，即小于30天的減，大于30天的加。計算出月利率和日利率值選擇正常會計周期的單元格，即每月有30天的月份所在單元格，然后輸入公式“=$G$6”，按【Ctrl+Enter】組合鍵即可得到所有正常會計周期的月利率按住【Ctrl】鍵的同時單擊表示大月的單元格，然后輸入公式“=$G$6+$G$7”，然后按【Ctrl+Enter】組合鍵即可得到所有大月的月利率由于2011年和2013年是平年，所以選中單元格G14和G38，然后輸入公式“=$G$6-($G$7*2)”，按【Ctrl+Enter】組合鍵即可得到這兩個年份小月的月利率在G26單元格輸入公式“=$G$6-$G$7”，按【Enter】鍵即可計算出2012年2月的月利率。至此，這三年的月利率都計算出來了在H13單元格輸入0，然后根據(jù)銀行提供的等額本金還款公式：每月還款額＝（貸款本金／還款月數(shù)）＋（貸款本金－累計已還本金）×月利率，計算等額本金第1個月償還額輸入公式計算累計已還款額，然后向下復(fù)制公式復(fù)制I13單元格公式計算各月償還額兩種還貸方案的還款總額和最高月償還額（二）判斷還貸方案可行性并選擇最佳方案企業(yè)所能承受的月償還額最高限額為5000，故要據(jù)此來