醫(yī)院財務制度(同名7208)

醫(yī)院財務科工作制度資金審批制度審批原則：根據(jù)國家財經(jīng)方針，政策及法規(guī)，結(jié)合本單位有關(guān)規(guī)定，本著“厲行節(jié)約，勤儉辦事”的原則，嚴格遵守費用開支范圍，開支標準和資金使用規(guī)定，把好資金審批關(guān)。對違反財經(jīng)紀律的開支，審批人員應當予以制止，核減或拒絕審批；對損害國家或集體利益的開支，有權(quán)加以制止并向單位負責人報告。審批權(quán)限：1、職能科室負責人審核職責范圍內(nèi)的開支。2、單位負責人審批經(jīng)常性業(yè)務開支，及業(yè)務招待費、出租車費、個人消費性支出、飛機費用。3、財務科負責付款前的最后審核。管理范圍：1、人員經(jīng)費：(1)工資、補助工資、離退人員費用、養(yǎng)老金、失業(yè)保險金、獨生子女費、遺屬補助、保育費、探親路費、冷飲費等，由人?？瓢瓷霞売嘘P(guān)規(guī)定執(zhí)行，分管院長管理。(2)其他工資、福利、公積金，由財務科按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，院長管理。(3)子女統(tǒng)療、職工醫(yī)藥費的報銷由防?？瓢从嘘P(guān)規(guī)定執(zhí)行。2、公用經(jīng)費(1)水電費、燃油費、零星土建維修、家具器具、被服、辦公用品及一些總務方面用品的采購等由總務科按規(guī)定使用。分管院長管理。(2)郵電費、辦公費、報刊費、宣傳費、信息使用及維護費，車輛的購置及修理、汽油及養(yǎng)路費、保險費等由辦公室掌握使用，分管院長管理。(3)差旅費按出差人員所在科室提出意見，由各分管院長管理。(4)科研正常業(yè)務開支由各業(yè)務科室按規(guī)定使用，分管院長管理。(5)醫(yī)療經(jīng)常性業(yè)務開支，由各業(yè)務科室按規(guī)定使用，分管院長管理。(6)醫(yī)療科研設(shè)備、醫(yī)療、科研消耗材料的購置由設(shè)備科按計劃執(zhí)行，分管院長管理。(7)藥品由藥劑科按計劃執(zhí)行，分管院長管理。(8)精神衛(wèi)生正常業(yè)務開支，由各業(yè)務科室按規(guī)定使用，分管院長管理。(9)圖書資料購置、科研人員的業(yè)務培訓由科教科按計劃執(zhí)行，分管院長管理。(10)醫(yī)、護人員的培訓由醫(yī)務科、護理部按規(guī)定執(zhí)行，分管院長管理。(11)行政后勤人員對口專業(yè)培訓繼續(xù)教育，由人?？瓢匆?guī)定執(zhí)行，分管院長管理。(12)業(yè)務招待費、出租車、乘坐飛機，由院長管理。(13)外事活動經(jīng)費由：外事管理部門按規(guī)定執(zhí)行，院長管理。審批程序：單位的各項支出要在單位負責人領(lǐng)導下，由財務科統(tǒng)一執(zhí)行。1、藥品、材料采購，應由采購科室按月編制采購計劃，報分管領(lǐng)導審批后送財務科。藥品、材料驗收后，由經(jīng)辦人、管理科室負責人簽字，分管領(lǐng)導審批，財務科根據(jù)資金情況，分期分批支付款項。藥品、材料應嚴格控制庫存量。2、設(shè)備采購，必須列入預算，對當年未列入預算的設(shè)備一般不應該定期向單位領(lǐng)導或單位職工匯報其審批情況；審批人員失職應該承擔的責任等。財務物資管理制度1、固定資產(chǎn)根據(jù)分布和使用的實際情況，責任落實到使用科室和使用人，承擔管理任務。2、增加固定資產(chǎn)時，如建造完工交付使用或購買調(diào)入的固定資產(chǎn)，要與業(yè)務部門一起，根據(jù)固定資產(chǎn)交換憑證，認真做好清點數(shù)量、驗查質(zhì)量、核實造價等驗收和交接工作。應按照經(jīng)濟特征分類入帳，還應設(shè)置“固定資產(chǎn)卡片”和“固定資產(chǎn)登記簿”進行明細分類。如水工建筑物、房屋及其他建筑物、設(shè)備及傳導設(shè)施、工具及儀器、防護林及經(jīng)濟林等。3、定期或不定期地進行固定資產(chǎn)清查，年度終了必須有一次清查。“固定資產(chǎn)清查表，應由清查小組填制，“固定資產(chǎn)清查盈虧報告表”應由財會部門編制或共同編制。查清資產(chǎn)盈虧原因和處理意見是否正確、盈虧數(shù)量是否真實，將復核無誤的“固定資產(chǎn)清查盈虧報告表”按規(guī)定程序上報。由清查負責人、財會負責人、使用或管理負責人、單位負責人簽名，報主管部門審批，作有關(guān)帳務處理。4、固定資產(chǎn)出售、報發(fā)和毀損，應由固定資產(chǎn)管理部門會同技術(shù)、安全、檢驗、使用等有關(guān)部門對該項固定資產(chǎn)進行技術(shù)鑒定。確實不能使用的，應填制“固定資產(chǎn)報廢單”上報審批，再由使用部門、技術(shù)鑒定小組、固定資產(chǎn)管理部門、財會部門、主管部門審批簽字或蓋章后，作為登記依據(jù)。5、物資收入根據(jù)物資購進的發(fā)貨票、銀行結(jié)算帳單、運雜費單據(jù)等，作為材料入庫計價，倉庫人員審核，購買經(jīng)手人、單位負責人批字，質(zhì)檢員認真檢查品種規(guī)格、質(zhì)量和正確計算、驗收數(shù)量，并根據(jù)業(yè)務的管理要求和具體情況填制一定格式的入庫單，辦理入庫手續(xù)。6、物資發(fā)放不論何種原因，都必須填制并經(jīng)領(lǐng)料部門有關(guān)人員審核簽證的發(fā)放憑證，方可辦理發(fā)放。領(lǐng)料時由單位指定人員填制辦理。財會部門收到領(lǐng)料單記帳時，審核用途是否填寫清楚，價格是否填寫正確，實發(fā)數(shù)量是否相符，計量單位是否一致，領(lǐng)發(fā)雙方負責人和經(jīng)手人是否簽名蓋章。其他人員不得擅自填寫領(lǐng)料單領(lǐng)料，空白領(lǐng)料單要妥善保管。7、物資清查應定期或不定期地進行，年度終了必須清查一次。在清查過程中，對所清查的物資要認真點數(shù)、過磅、量尺、測算、驗質(zhì)，