分公司管理辦法專題會議紀(jì)要

分公司管理辦法專題會議紀(jì)要（融合媒體公司和專業(yè)系統(tǒng)工程公司）時間：2009年4月3日、2009年4月6日地點(diǎn)：多媒體大廈16樓主持人：李琦參加人員：李琦、嚴(yán)克勤、潘建娟、王曉峰、沈曉東、湯曉冰、王繼順、蘇志云、諸偉娟、伋升彪、徐慧峰、賀莉議定事項：*****公司研究制定“融合媒體公司”和“專業(yè)系統(tǒng)工程公司”的分公司管理辦法，確定了分公司運(yùn)營管理框架。并就*****公司與融合媒體公司、專業(yè)系統(tǒng)工程公司如何分開財務(wù)帳目進(jìn)行討論。財務(wù)帳目分開主要目的是為了貫徹全成本核算、加強(qiáng)分公司流程管理、增強(qiáng)其成本意識。一、分公司對內(nèi)對外的管理1、作為公司深化改革、增收節(jié)支的一項措施，“融合媒體公司”和“專業(yè)系統(tǒng)工程公司”以分公司的模式運(yùn)作，對內(nèi)將不再稱作“廣播電視事業(yè)部”和“工程部”。雖然為分公司進(jìn)行工商注冊暫時有些困難，但已由*****公司辦公室為其刻制分公司公章，用于內(nèi)部管理。2、分公司可以********有限公司（融合媒體）、********有限公司（專業(yè)系統(tǒng)工程）的名義簽訂合同，但應(yīng)使用********有限公司的合同專用章。二、分公司財務(wù)制度制定分公司財務(wù)制度框架，增加分公司經(jīng)營自主權(quán)。原則上分公司財務(wù)單獨(dú)運(yùn)行，自行做帳，進(jìn)行全成本核算，*****公司財務(wù)擔(dān)負(fù)監(jiān)管的責(zé)任。1、盡快購買金蝶軟件，并為分公司配備保險柜。2、分公司備用金額度提高到2萬元。3、*****公司為分公司開設(shè)銀行帳號，提供啟動資金100萬元人民幣。如分公司帳戶中的資金不足，可向*****公司申請借款，所借款項按2%的年利率支付利息，借款按季度記帳，按年度結(jié)算。4、所有發(fā)票仍由*****公司財務(wù)部開出。5、分公司指定出納人員后，將人員名單上報*****公司財務(wù)主管處備案。6、分公司財務(wù)費(fèi)用要記帳，年底統(tǒng)一核算，并單獨(dú)計提出來根據(jù)分公司經(jīng)營情況進(jìn)行考核。三、合同審批各類合同的審批仍然按照目前已建立起來的合同審批流程執(zhí)行。日常經(jīng)費(fèi)審批設(shè)置分公司審批權(quán)限。1、5萬元以下（含5萬元）的采購合同，可免去法務(wù)審核步驟，但仍需財務(wù)部、主管領(lǐng)導(dǎo)審核，報總經(jīng)理審批。2、1萬元以下（含1萬元）的小額采購合同，不需要簽訂采購合同，但貨比三家后，原則上須簽訂采購框架協(xié)議。3、銷售合同按照原有的合同審批流程執(zhí)行，即分公司總經(jīng)理->法務(wù)->審計->財務(wù)主管->主管領(lǐng)導(dǎo)->總經(jīng)理。4、分公司在簽訂50萬元以上的銷售合同之前必須上報*****公司立項審批。5、已簽訂的合同由分公司執(zhí)行，5萬元以下（含5萬元）的采購合同由分公司自行付款。6、在法務(wù)審核合同的過程中，如果與法務(wù)有不同的意見而無法達(dá)成一致的，由財務(wù)主管協(xié)調(diào)，報請總經(jīng)理決定。四、日常經(jīng)費(fèi)審批1、分公司的各項費(fèi)用的支出和報銷，單筆費(fèi)用在3000元以下（含3000元）的，由分公司按規(guī)定自主執(zhí)行。2、分公司上報日常經(jīng)費(fèi)管理辦法（涵蓋交通費(fèi)、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、午餐費(fèi)、招待費(fèi)、飯貼及車輛使用等方面），由總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。五、*****公司財務(wù)部為專業(yè)系統(tǒng)工程公司開設(shè)銀行帳戶，由諸偉娟做分公司流水帳目，分公司財務(wù)帳目和報表由徐慧峰負(fù)責(zé)。六、融合媒體公司項目較多，為了逐步形成分公司的運(yùn)作模式，更好地提高成本意識，同時節(jié)約往返*****公司的費(fèi)用，融合媒體公司將與*****公司分開財務(wù)帳目。1、購買金蝶軟件，*****公司為融合媒體公司設(shè)立新的銀行帳戶，由徐慧峰協(xié)助蘇志云開設(shè)分公司帳套，由蘇志云擔(dān)任會計，并選配出納人員。2、09年1～4月份的帳目通過轉(zhuǎn)帳憑證將庫存、固定資產(chǎn)、往來帳目和損耗等從*****公司的帳套中劃到分公司新的帳套里。3、09年4月底，*****公司財務(wù)部提供應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付報表給融合媒體公司。4、劃到融合媒體公司帳套中的帳目涉及到科研所和*****公司兩套帳目，所涉及的科研所帳目將通過劃帳的方式每月結(jié)算一次。5、自09年5月份開始，*****公司提供100萬元啟動資金，由融合媒體公司財務(wù)自行做帳。6、分公司財務(wù)將延續(xù)*****公司《合同進(jìn)程表》的管理模式。7、分公司財務(wù)操作方法一旦有改變的，事前必須上報*****公司財務(wù)部，由*****公司財務(wù)部決定。