企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方法

項(xiàng)目三企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)二：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方法目錄CONTENTSCONTENTS1企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及具體方法2危險(xiǎn)性因素管理3控制性風(fēng)險(xiǎn)（或不確定風(fēng)險(xiǎn)）管理4機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及具體方法1PART一企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及具體方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程目標(biāo)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程首先應(yīng)當(dāng)建立在內(nèi)部環(huán)境的基礎(chǔ)上。風(fēng)險(xiǎn)考核與評(píng)價(jià)一企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及具體方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程目標(biāo)設(shè)定事件識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控設(shè)定合理的目標(biāo)才能保證企業(yè)成功經(jīng)營(yíng)。目標(biāo)設(shè)定是信息搜集、事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的前提。所選擇的具體目標(biāo)及其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)愿意承受的風(fēng)險(xiǎn)水平（即風(fēng)險(xiǎn)容量）的范圍內(nèi)目標(biāo)設(shè)定環(huán)節(jié)應(yīng)確定風(fēng)險(xiǎn)容量和容限。風(fēng)險(xiǎn)容量與企業(yè)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度相關(guān)。風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)險(xiǎn)容忍度一企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及具體方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程目標(biāo)設(shè)定事件識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)偏好可以分為高、中、低三種，由董事會(huì)確定，一般用定性表示。企業(yè)可承受的風(fēng)險(xiǎn)水平應(yīng)盡可能用定量表示，主要決定因素包括財(cái)務(wù)實(shí)力是否雄厚、運(yùn)營(yíng)能力是否高效、企業(yè)及品牌聲譽(yù)是否堅(jiān)不可摧、企業(yè)營(yíng)運(yùn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)能力等。在企業(yè)愿意承受的風(fēng)險(xiǎn)水平（即風(fēng)險(xiǎn)容量）的范圍內(nèi)目標(biāo)設(shè)定環(huán)節(jié)應(yīng)確定風(fēng)險(xiǎn)容量和容限。風(fēng)險(xiǎn)容量與企業(yè)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度相關(guān)。風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)險(xiǎn)容忍度一企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及具體方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程目標(biāo)設(shè)定事件識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好一般應(yīng)當(dāng)處于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)容量之內(nèi)。風(fēng)險(xiǎn)容量反映了企業(yè)增長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬之間可接受的平衡。企業(yè)在戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定中，設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)容量，有利于更好地指導(dǎo)資源配置、確保企業(yè)運(yùn)營(yíng)控制在風(fēng)險(xiǎn)容量?jī)?nèi)，成功實(shí)施戰(zhàn)略。在企業(yè)愿意承受的風(fēng)險(xiǎn)水平（即風(fēng)險(xiǎn)容量）的范圍內(nèi)目標(biāo)設(shè)定環(huán)節(jié)應(yīng)確定風(fēng)險(xiǎn)容量和容限。風(fēng)險(xiǎn)容量與企業(yè)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度相關(guān)。風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)險(xiǎn)容忍度一企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及具體方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程目標(biāo)設(shè)定事件識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)偏好可以分為高、中、低三種，由董事會(huì)確定，一般用定性表示。一家能源公司如果是中等風(fēng)險(xiǎn)偏好、則會(huì)對(duì)進(jìn)口的能源采取紙貨與期貨“數(shù)量相等、方向相反”的操作來對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)如果為高風(fēng)險(xiǎn)偏好，則可能在能夠承擔(dān)的最大損失范圍內(nèi)，建立一些頭寸以買賣期貨等方式賺取更大的利潤(rùn)。在企業(yè)愿意承受的風(fēng)險(xiǎn)水平（即風(fēng)險(xiǎn)容量）的范圍內(nèi)目標(biāo)設(shè)定環(huán)節(jié)應(yīng)確定風(fēng)險(xiǎn)容量和容限。風(fēng)險(xiǎn)容量與企業(yè)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度相關(guān)。風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)險(xiǎn)容忍度一企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及具體方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程目標(biāo)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是識(shí)別可能會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生影響的潛在事件，并分別確定是否是機(jī)會(huì)或者會(huì)對(duì)企業(yè)成功實(shí)施戰(zhàn)略和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的能力產(chǎn)生負(fù)面影響。帶來負(fù)面影響的事件需要加以評(píng)估和應(yīng)對(duì)，而對(duì)企業(yè)有利的機(jī)會(huì)則可以將其反饋到戰(zhàn)略和目標(biāo)設(shè)定過程中去。一家能源公司如果是中等風(fēng)險(xiǎn)偏好、則會(huì)對(duì)進(jìn)口的能源采取紙貨與期貨“數(shù)量相等、方向相反”的操作來對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)如果為高風(fēng)險(xiǎn)偏好，則可能在能夠承擔(dān)的最大損失范圍內(nèi)，建立一些頭寸以買賣期貨等方式賺取更大的利潤(rùn)。在企業(yè)愿意承受的風(fēng)險(xiǎn)水平（即風(fēng)險(xiǎn)容量）的范圍內(nèi)目標(biāo)設(shè)定環(huán)節(jié)應(yīng)確定風(fēng)險(xiǎn)容量和容限。風(fēng)險(xiǎn)容量與企業(yè)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度相關(guān)。風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)險(xiǎn)容忍度一企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及具體方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程目標(biāo)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控事件識(shí)別一家能源公司如果是中等風(fēng)險(xiǎn)偏好、則會(huì)對(duì)進(jìn)口的能源采取紙貨與期貨“數(shù)量相等、方向相反”的操作來對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)如果為高風(fēng)險(xiǎn)偏好，則可能在能夠承擔(dān)的最大損失范圍內(nèi)，建立一些頭寸以買賣期貨等方式賺取更大的利潤(rùn)。在企業(yè)愿意承受的風(fēng)險(xiǎn)水平（即風(fēng)險(xiǎn)容量）的范圍內(nèi)內(nèi)部因素目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)險(xiǎn)容忍度針對(duì)分析外部因素一企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及具體方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程目標(biāo)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控經(jīng)濟(jì)、自然環(huán)境、政治、社會(huì)、技術(shù)、市場(chǎng)、產(chǎn)業(yè)、法律、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等。在企業(yè)愿意承受的風(fēng)險(xiǎn)水平（即風(fēng)險(xiǎn)容量）的范圍內(nèi)內(nèi)部因素風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)險(xiǎn)容忍度外部因素基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)、人員、流程、信息系統(tǒng)技術(shù)能力、研發(fā)能力、財(cái)務(wù)狀況、企業(yè)聲譽(yù)、市場(chǎng)地位等一企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及具體方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程目標(biāo)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別建立在廣泛的信息搜集基礎(chǔ)上，既要考慮已經(jīng)發(fā)生的，還要著眼未來。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的應(yīng)用技術(shù)包括調(diào)查問卷、風(fēng)險(xiǎn)組合清單、職能部門風(fēng)險(xiǎn)匯總、SWOT分析高級(jí)研討會(huì)及頭腦風(fēng)暴等。企業(yè)處于不同時(shí)期所進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的重點(diǎn)或關(guān)鍵因素是不同的。在企業(yè)愿意承受的風(fēng)險(xiǎn)水平（即風(fēng)險(xiǎn)容量）的范圍內(nèi)內(nèi)部因素風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)險(xiǎn)容忍度如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別?基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)、人員、流程、信息系統(tǒng)技術(shù)能力、研發(fā)能力、財(cái)務(wù)狀況、企業(yè)聲譽(yù)、市場(chǎng)地位等一企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及具體方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程目標(biāo)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控在多種情況下，多個(gè)事件可能影響一個(gè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，通常使用魚骨圖或潛在事件分類圖表示。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別也可以使用風(fēng)險(xiǎn)矩陣、風(fēng)險(xiǎn)清單等工具方法。在企業(yè)愿意承受的風(fēng)險(xiǎn)水平（即風(fēng)險(xiǎn)容量）的范圍內(nèi)內(nèi)部因素風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)險(xiǎn)容忍度如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別?基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)、人員、流程、信息系統(tǒng)技術(shù)能力、研發(fā)能力、財(cái)務(wù)狀況、企業(yè)聲譽(yù)、市場(chǎng)地位等一企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及具體方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程目標(biāo)設(shè)定事件識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控對(duì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生正面影響的事件用向上的指示箭頭表示，而具有負(fù)面影響的事件用向下的箭頭表述。在企業(yè)愿意承受的風(fēng)險(xiǎn)水平（即風(fēng)險(xiǎn)容量）的范圍內(nèi)內(nèi)部因素風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)險(xiǎn)容忍度魚骨分析法基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)、人員、流程、信息系統(tǒng)技術(shù)能力、研發(fā)能力、財(cái)務(wù)狀況、企業(yè)聲譽(yù)、市場(chǎng)地位等風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)成因和特征、風(fēng)險(xiǎn)之間的相互關(guān)系，以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、對(duì)企業(yè)目標(biāo)影響程度進(jìn)行分析，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略提供支持。一企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及具體方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程目標(biāo)設(shè)定事件識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控由于背景不同、時(shí)期不同，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在企業(yè)中是持續(xù)性和重復(fù)性的互動(dòng)，且不同性質(zhì)、規(guī)模、時(shí)期的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的內(nèi)容都會(huì)有所不同，因此風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)必須考慮每個(gè)企業(yè)的特點(diǎn)。對(duì)企業(yè)個(gè)別潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估內(nèi)部因素風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)險(xiǎn)容忍度魚骨分析法對(duì)企業(yè)分類潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括一企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及具體方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程目標(biāo)設(shè)定事件識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估需要定性、定量以及定性與定量相結(jié)合的技術(shù)。對(duì)企業(yè)個(gè)別潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估定性技術(shù)定量技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)容忍度魚骨分析法對(duì)企業(yè)分類潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法包括定性技術(shù)包括列舉風(fēng)險(xiǎn)清單、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)矩陣等定量技術(shù)包括概率技術(shù)和非概率技術(shù)。

概率技術(shù)包括風(fēng)險(xiǎn)模型。（風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金流量和風(fēng)險(xiǎn)收益）、損失分布、事后檢驗(yàn)等。非概率技術(shù)包括敏感性分析、情景分析、壓力測(cè)試、設(shè)定基準(zhǔn)等。一企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及具體方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程目標(biāo)設(shè)定事件識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估需要定性、定量以及定性與定量相結(jié)合的技術(shù)。對(duì)企業(yè)個(gè)別潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估定性技術(shù)定量技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)容忍度魚骨分析法對(duì)企業(yè)分類潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法包括風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值是指正常波動(dòng)下，在一定的概率水平下，某一投資組合在未來特定期間內(nèi)，在給定的置信水平下面臨的最大可能損失。它是集市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)與匯率風(fēng)險(xiǎn)等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)于一體的統(tǒng)一性標(biāo)尺。（1）風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VAR）一企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及具體方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程目標(biāo)設(shè)定事件識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估需要定性、定量以及定性與定量相結(jié)合的技術(shù)。對(duì)企業(yè)個(gè)別潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估定性技術(shù)定量技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)容忍度魚骨分析法對(duì)企業(yè)分類潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法包括某些經(jīng)營(yíng)或信用損失的分布估計(jì)使用統(tǒng)計(jì)學(xué)技術(shù)（一般是基于非正態(tài)分布）來計(jì)算給定置信度下的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的最大損失。（2）損失分布一企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及具體方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程目標(biāo)設(shè)定事件識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估需要定性、定量以及定性與定量相結(jié)合的技術(shù)。對(duì)企業(yè)個(gè)別潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估定性技術(shù)定量技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)容忍度魚骨分析法對(duì)企業(yè)分類潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法包括企業(yè)通過使用歷史數(shù)據(jù)測(cè)算的風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的頻率及此類事件帶來的影響來驗(yàn)證定性評(píng)估中對(duì)初始影響和概率的估計(jì)。（3）事后檢驗(yàn)一企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及具體方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程目標(biāo)設(shè)定事件識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估需要定性、定量以及定性與定量相結(jié)合的技術(shù)。對(duì)企業(yè)個(gè)別潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估定性技術(shù)定量技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)容忍度魚骨分析法對(duì)企業(yè)分類潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法包括敏感分析是指在合理的范圍內(nèi)，通過改變輸入?yún)?shù)的數(shù)值來觀察并分析相應(yīng)輸出結(jié)果的分析模式。敏感性分析用來評(píng)價(jià)潛在事件的正?；蛉粘Ｗ兓挠绊?。（4）敏感分析一企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及具體方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程目標(biāo)設(shè)定事件識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估需要定性、定量以及定性與定量相結(jié)合的技術(shù)。對(duì)企業(yè)個(gè)別潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估定性技術(shù)定量技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)容忍度魚骨分析法對(duì)企業(yè)分類潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法包括情景分析是一種自上而下“如果一那么”的分析方法，可以計(jì)量一個(gè)事件或事件組合對(duì)目標(biāo)的影響。管理層在戰(zhàn)略計(jì)劃編制時(shí)，可以實(shí)施情景分析，用以評(píng)價(jià)對(duì)股東價(jià)值增加的情況。（5）情景分析一企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及具體方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程目標(biāo)設(shè)定事件識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估需要定性、定量以及定性與定量相結(jié)合的技術(shù)。對(duì)企業(yè)個(gè)別潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估定性技術(shù)定量技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)容忍度魚骨分析法對(duì)企業(yè)分類潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法包括是情景測(cè)試法的一種形式，是在極端情境下，分析評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理模型或內(nèi)部控制流程的有效性，發(fā)現(xiàn)問題，制定改進(jìn)措施，目的是防止出現(xiàn)重大損失事件。（6）壓力測(cè)試一企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及具體方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程目標(biāo)設(shè)定事件識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估需要定性、定量以及定性與定量相結(jié)合的技術(shù)。對(duì)企業(yè)個(gè)別潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估定性技術(shù)定量技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)容忍度魚骨分析法對(duì)企業(yè)分類潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法包括設(shè)定基準(zhǔn)也稱標(biāo)桿比較法，通過將本企業(yè)與同行業(yè)或同類型企業(yè)的某些領(lǐng)域的做法、指標(biāo)結(jié)果等做定量的比較，來確定風(fēng)險(xiǎn)的重要性水平。（7）設(shè)定基準(zhǔn)一企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及具體方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程目標(biāo)設(shè)定事件識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)所列出的風(fēng)險(xiǎn)清單和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，應(yīng)分別分析發(fā)生的可能性和影響程度，并可通過繪制風(fēng)險(xiǎn)地圖來表示。對(duì)企業(yè)個(gè)別潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估①分析風(fēng)險(xiǎn)可能性。風(fēng)險(xiǎn)可能性分析遵循“大數(shù)法則”。②分析風(fēng)險(xiǎn)影響程度。風(fēng)險(xiǎn)容忍度魚骨分析法對(duì)企業(yè)分類潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估描述包括定性技術(shù)包括列舉風(fēng)險(xiǎn)清單、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)矩陣等定量技術(shù)包括概率技術(shù)和非概率技術(shù)。

概率技術(shù)包括風(fēng)險(xiǎn)模型。（風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金流量和風(fēng)險(xiǎn)收益）、損失分布、事后檢驗(yàn)等。非概率技術(shù)包括敏感性分析、情景分析、壓力測(cè)試、設(shè)定基準(zhǔn)等。③確定風(fēng)險(xiǎn)重要性水平，分別將風(fēng)險(xiǎn)可能性和影響程度，在風(fēng)險(xiǎn)矩陣中表示。（4）從企業(yè)整體角度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估描述一企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及具體方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程目標(biāo)設(shè)定事件識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不僅要分析單一事件的可能性和影響程度，同時(shí)要關(guān)注事件之間的關(guān)系，考慮整個(gè)企業(yè)層面的組合風(fēng)險(xiǎn)，特別是各單元均未超過容忍度，但湊在一起超出整體風(fēng)險(xiǎn)容量的情況。如果一個(gè)業(yè)務(wù)單元超過容忍度、但因與其他單元的抵消效應(yīng)可以將風(fēng)險(xiǎn)降低到可以承受的范圍是可以接受的。對(duì)企業(yè)個(gè)別潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估（1）分析風(fēng)險(xiǎn)可能性（2）分析風(fēng)險(xiǎn)影響程度風(fēng)險(xiǎn)容忍度魚骨分析法對(duì)企業(yè)分類潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估描述包括定性技術(shù)包括列舉風(fēng)險(xiǎn)清單、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)矩陣等定量技術(shù)包括概率技術(shù)和非概率技術(shù)。

概率技術(shù)包括風(fēng)險(xiǎn)模型。（風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金流量和風(fēng)險(xiǎn)收益）、損失分布、事后檢驗(yàn)等。非概率技術(shù)包括敏感性分析、情景分析、壓力測(cè)試、設(shè)定基準(zhǔn)等。（3）確定風(fēng)險(xiǎn)重要性水平（4）從企業(yè)整體角度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估描述一企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及具體方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程目標(biāo)設(shè)定事件識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是在風(fēng)險(xiǎn)組合觀的基礎(chǔ)上，從企業(yè)整個(gè)范圍和組合的角度去考慮。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)就是要保證通過對(duì)不利事件、有利事件的分析后，所選擇實(shí)施方案將剩余風(fēng)險(xiǎn)控制在期望的風(fēng)險(xiǎn)容量和風(fēng)險(xiǎn)容限以內(nèi)。對(duì)企業(yè)個(gè)別潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估（1）分析風(fēng)險(xiǎn)可能性（2）分析風(fēng)險(xiǎn)影響程度風(fēng)險(xiǎn)容忍度魚骨分析法對(duì)企業(yè)分類潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估描述包括定性技術(shù)包括列舉風(fēng)險(xiǎn)清單、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)矩陣等定量技術(shù)包括概率技術(shù)和非概率技術(shù)。

概率技術(shù)包括風(fēng)險(xiǎn)模型。（風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金流量和風(fēng)險(xiǎn)收益）、損失分布、事后檢驗(yàn)等。非概率技術(shù)包括敏感性分析、情景分析、壓力測(cè)試、設(shè)定基準(zhǔn)等。（3）確定風(fēng)險(xiǎn)重要性水平（4）從企業(yè)整體角度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估描述一企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及具體方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程目標(biāo)設(shè)定事件識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括風(fēng)險(xiǎn)承受、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)降低。對(duì)企業(yè)個(gè)別潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估（1）分析風(fēng)險(xiǎn)可能性（2）分析風(fēng)險(xiǎn)影響程度風(fēng)險(xiǎn)容忍度魚骨分析法對(duì)企業(yè)分類潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估描述包括定性技術(shù)包括列舉風(fēng)險(xiǎn)清單、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)矩陣等定量技術(shù)包括概率技術(shù)和非概率技術(shù)。

概率技術(shù)包括風(fēng)險(xiǎn)模型。（風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金流量和風(fēng)險(xiǎn)收益）、損失分布、事后檢驗(yàn)等。非概率技術(shù)包括敏感性分析、情景分析、壓力測(cè)試、設(shè)定基準(zhǔn)等。（3）確定風(fēng)險(xiǎn)重要性水平（4）從企業(yè)整體角度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估描述一企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及具體方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程目標(biāo)設(shè)定事件識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.風(fēng)險(xiǎn)承受對(duì)企業(yè)個(gè)別潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估（1）分析風(fēng)險(xiǎn)可能性（2）分析風(fēng)險(xiǎn)影響程度風(fēng)險(xiǎn)容忍度魚骨分析法對(duì)企業(yè)分類潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估描述包括定性技術(shù)包括列舉風(fēng)險(xiǎn)清單、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)矩陣等風(fēng)險(xiǎn)承受是指企業(yè)對(duì)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)采取接受的態(tài)度，從而承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)帶來的后果。企業(yè)因風(fēng)險(xiǎn)管理能力不足未能辨認(rèn)出的風(fēng)險(xiǎn)只能承受，對(duì)于辨認(rèn)出的風(fēng)險(xiǎn)，也可能由于以下幾種原因采取風(fēng)險(xiǎn)承受策略（1）缺乏能力進(jìn)行主動(dòng)管理，對(duì)這部分風(fēng)險(xiǎn)只能承受（2）沒有其他備選方案（3）從成本效益考慮，風(fēng)險(xiǎn)承受是最適宜的方案。

需指出的是，對(duì)企業(yè)的重大風(fēng)險(xiǎn)，不應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)承受的策略。（3）確定風(fēng)險(xiǎn)重要性水平（4）從企業(yè)整體角度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估描述一企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及具體方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程目標(biāo)設(shè)定事件識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控2.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)企業(yè)個(gè)別潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估（1）分析風(fēng)險(xiǎn)可能性（2）分析風(fēng)險(xiǎn)影響程度風(fēng)險(xiǎn)容忍度魚骨分析法對(duì)企業(yè)分類潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估描述包括定性技術(shù)包括列舉風(fēng)險(xiǎn)清單、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)矩陣等風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指企業(yè)主動(dòng)回避、停止或退出某一風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)活動(dòng)或商業(yè)環(huán)境，避免成為風(fēng)險(xiǎn)的承受者。例如（1）拒絕與信用等級(jí)低的交易對(duì)手交易；（2）外包某項(xiàng)對(duì)工人健康安全風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)；（3）設(shè)置網(wǎng)址訪問限制，禁止員工下載不安全的軟件；（4）禁止在金融市場(chǎng)做投機(jī)業(yè)務(wù)；（5）出售從事某一業(yè)務(wù)的子公司；（6）退出某一虧損且沒有發(fā)展前途的產(chǎn)品線；（7）停止向一個(gè)發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)的國(guó)家開展業(yè)務(wù)。（3）確定風(fēng)險(xiǎn)重要性水平（4）從企業(yè)整體角度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估描述一企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及具體方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程目標(biāo)設(shè)定事件識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控3.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)對(duì)企業(yè)個(gè)別潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估（1）分析風(fēng)險(xiǎn)可能性（2）分析風(fēng)險(xiǎn)影響程度風(fēng)險(xiǎn)容忍度魚骨分析法對(duì)企業(yè)分類潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估描述包括定性技術(shù)包括列舉風(fēng)險(xiǎn)清單、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)矩陣等風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)是指企業(yè)為避免承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失，有意識(shí)地將可能產(chǎn)生損失的活動(dòng)或與損失有關(guān)的財(cái)務(wù)后果轉(zhuǎn)移給其他方的一種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，包括風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖。（3）確定風(fēng)險(xiǎn)重要性水平（4）從企業(yè)整體角度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估描述一企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及具體方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程目標(biāo)設(shè)定事件識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控3.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)對(duì)企業(yè)個(gè)別潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估（1）分析風(fēng)險(xiǎn)可能性（2）分析風(fēng)險(xiǎn)影響程度風(fēng)險(xiǎn)容忍度魚骨分析法對(duì)企業(yè)分類潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估描述包括①保險(xiǎn)合同規(guī)定保險(xiǎn)公司為預(yù)定的損失支付補(bǔ)償，投保人在合同開始時(shí)向保險(xiǎn)公司支付保險(xiǎn)費(fèi)；②風(fēng)險(xiǎn)證券化通過證券化保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)造的保險(xiǎn)連接型證券（ILS），通過發(fā)行巨災(zāi)保險(xiǎn)連接證券可以將巨災(zāi)保險(xiǎn)市場(chǎng)的承保風(fēng)險(xiǎn)向資本市場(chǎng)轉(zhuǎn)移；③合同約定風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：在國(guó)際貿(mào)易中采用合同約定賣方承擔(dān)的貨物的風(fēng)險(xiǎn)在某個(gè)時(shí)候改歸買方承擔(dān)。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：它指企業(yè)通過合同將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到第三方，企業(yè)對(duì)轉(zhuǎn)移后的風(fēng)險(xiǎn)不再擁有所有權(quán)。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)降低其可能的嚴(yán)重程度，只是從一方移除后轉(zhuǎn)移到另一方。（3）確定風(fēng)險(xiǎn)重要性水平（4）從企業(yè)整體角度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估描述一企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及具體方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程目標(biāo)設(shè)定事件識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控3.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)對(duì)企業(yè)個(gè)別潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估（1）分析風(fēng)險(xiǎn)可能性（2）分析風(fēng)險(xiǎn)影響程度風(fēng)險(xiǎn)容忍度魚骨分析法對(duì)企業(yè)分類潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估描述包括它指采取各種手段，引入多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素或承擔(dān)多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，使得這些風(fēng)險(xiǎn)能夠互相對(duì)沖，也就是使這些風(fēng)險(xiǎn)的影響相互抵銷。資產(chǎn)組合使用、多種外幣結(jié)算的使用、多種經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、金融衍生品（套期保值、外匯遠(yuǎn)期）等都屬于風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖的手段。風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖:（3）確定風(fēng)險(xiǎn)重要性水平（4）從企業(yè)整體角度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估描述一企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及具體方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程目標(biāo)設(shè)定事件識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控4.風(fēng)險(xiǎn)降低對(duì)企業(yè)個(gè)別潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估（1）分析風(fēng)險(xiǎn)可能性（2）分析風(fēng)險(xiǎn)影響程度風(fēng)險(xiǎn)容忍度魚骨分析法對(duì)企業(yè)分類潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估描述包括它指采取各種手段，引入多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素或承擔(dān)多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，使得這些風(fēng)險(xiǎn)能夠互相對(duì)沖，也就是使這些風(fēng)險(xiǎn)的影響相互抵銷。資產(chǎn)組合使用、多種外幣結(jié)算的使用、多種經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、金融衍生品（套期保值、外匯遠(yuǎn)期）等都屬于風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖的手段。風(fēng)險(xiǎn)降低是指企業(yè)在權(quán)衡成本效益之后、采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧┙档惋L(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失，將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的策略。具體包括風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和風(fēng)險(xiǎn)控制。（3）確定風(fēng)險(xiǎn)重要性水平（4）從企業(yè)整體角度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估描述一企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及具體方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程目標(biāo)設(shè)定事件識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控4.風(fēng)險(xiǎn)降低對(duì)企業(yè)個(gè)別潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估（1）分析風(fēng)險(xiǎn)可能性（2）分析風(fēng)險(xiǎn)影響程度風(fēng)險(xiǎn)容忍度魚骨分析法對(duì)企業(yè)分類潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估描述包括它是指企業(yè)通過戰(zhàn)略調(diào)整等手段將企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換成另一種風(fēng)險(xiǎn)，使得總體風(fēng)險(xiǎn)在一定程度上降低。其簡(jiǎn)單形式就是在減少某一風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，增加另一風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)可以通過風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換在兩個(gè)或多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)之間進(jìn)行調(diào)整，以達(dá)到最佳效果。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換:（3）確定風(fēng)險(xiǎn)重要性水平（4）從企業(yè)整體角度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估描述一企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及具體方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程目標(biāo)設(shè)定事件識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控4.風(fēng)險(xiǎn)降低對(duì)企業(yè)個(gè)別潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估（1）分析風(fēng)險(xiǎn)可能性（2）分析風(fēng)險(xiǎn)影響程度風(fēng)險(xiǎn)容忍度魚骨分析法對(duì)企業(yè)分類潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估描述包括它是指企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失采取適當(dāng)?shù)拇胧┻M(jìn)行補(bǔ)償，以期降低風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償體現(xiàn)在企業(yè)主動(dòng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，并采取措施以補(bǔ)償可能的損失。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償:（3）確定風(fēng)險(xiǎn)重要性水平（4）從企業(yè)整體角度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估描述一企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及具體方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程目標(biāo)設(shè)定事件識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控4.風(fēng)險(xiǎn)降低對(duì)企業(yè)個(gè)別潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估（1）分析風(fēng)險(xiǎn)可能性（2）分析風(fēng)險(xiǎn)影響程度風(fēng)險(xiǎn)容忍度魚骨分析法對(duì)企業(yè)分類潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估描述包括它是指控制風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的動(dòng)因、環(huán)境、條件等，來達(dá)到減輕風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)的損失或降低風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率的目的。風(fēng)險(xiǎn)控制:（3）確定風(fēng)險(xiǎn)重要性水平（4）從企業(yè)整體角度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估描述風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告一企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及具體方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程目標(biāo)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程首先應(yīng)當(dāng)建立在內(nèi)部環(huán)境的基礎(chǔ)上。風(fēng)險(xiǎn)考核與評(píng)價(jià)一企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及具體方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程目標(biāo)設(shè)定事件識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控對(duì)企業(yè)個(gè)別潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估（1）分析風(fēng)險(xiǎn)可能性（2）分析風(fēng)險(xiǎn)影響程度風(fēng)險(xiǎn)容忍度魚骨分析法對(duì)企業(yè)分類潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估描述包括企業(yè)應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，針對(duì)需重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)。并通過將指標(biāo)值與預(yù)警臨界值的比較，識(shí)別預(yù)警信號(hào)，并進(jìn)行預(yù)警分級(jí)。一般來說，業(yè)務(wù)部門應(yīng)開展持續(xù)性監(jiān)控，而風(fēng)險(xiǎn)管理部門或?qū)徲?jì)部門負(fù)責(zé)專項(xiàng)評(píng)價(jià)。一個(gè)特定單元或職能機(jī)構(gòu)（如分公司、分廠、財(cái)務(wù)部門等）的人員應(yīng)對(duì)所負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)進(jìn)行自我評(píng)價(jià)。（3）確定風(fēng)險(xiǎn)重要性水平（4）從企業(yè)整體角度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估描述風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告一企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及具體方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程目標(biāo)設(shè)定事件識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控對(duì)企業(yè)個(gè)別潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估（1）分析風(fēng)險(xiǎn)可能性（2）分析風(fēng)險(xiǎn)影響程度風(fēng)險(xiǎn)容忍度魚骨分析法對(duì)企業(yè)分類潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估描述包括風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的重要缺陷向上級(jí)部門報(bào)告，重大缺陷應(yīng)向公司管理層或董事會(huì)報(bào)告。企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度，明確報(bào)告的內(nèi)容、對(duì)象、頻率和路徑。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)在內(nèi)部各管理層級(jí)、責(zé)任單位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間，以及企與外部投資者、債權(quán)人、客戶、供應(yīng)商、中介機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門等有關(guān)方面之間、傳遞和反饋風(fēng)險(xiǎn)管理各環(huán)節(jié)的相關(guān)信息。（3）確定風(fēng)險(xiǎn)重要性水平（4）從企業(yè)整體角度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估描述風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)考核與評(píng)價(jià)一企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及具體方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程目標(biāo)設(shè)定事件識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控對(duì)企業(yè)個(gè)別潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估（1）分析風(fēng)險(xiǎn)可能性（2）分析風(fēng)險(xiǎn)影響程度風(fēng)險(xiǎn)容忍度魚骨分析法對(duì)企業(yè)分類潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估描述包括企業(yè)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理考核指標(biāo)并納入企業(yè)績(jī)效管理，建立明確的、權(quán)責(zé)利相結(jié)合的獎(jiǎng)懲制度，以保證風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的持續(xù)性和有效性。（3）確定風(fēng)險(xiǎn)重要性水平（4）從企業(yè)整體角度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估描述風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)考核與評(píng)價(jià)一企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程及具體方法企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程目標(biāo)設(shè)定事件識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控對(duì)企業(yè)個(gè)別潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估（1）分析風(fēng)險(xiǎn)可能性（2）分析風(fēng)險(xiǎn)影響程度風(fēng)險(xiǎn)容忍度魚骨分析法對(duì)企業(yè)分類潛在事件正面和負(fù)面影響的評(píng)估2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估描述包括風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)各職能部門和業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施情況和有效性進(jìn)行考核，形成考核結(jié)論并出具考核報(bào)告，及時(shí)報(bào)送企業(yè)管理層和績(jī)效管理部門。企業(yè)應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理制度、工具方法和風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，識(shí)別是否存在重大風(fēng)險(xiǎn)管理缺陷，形成評(píng)價(jià)結(jié)論并出具評(píng)價(jià)報(bào)告。（3）確定風(fēng)險(xiǎn)重要性水平（4）從企業(yè)整體角度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估描述風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)考核與評(píng)價(jià)案例分析——1二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估三、控制活動(dòng)甲公司主要從事境內(nèi)外煉化工程設(shè)計(jì)、總承包和項(xiàng)目管理等業(yè)務(wù)。2019年1月，甲公司準(zhǔn)備作為EPC（設(shè)計(jì)-采購(gòu)-施工）總承包商競(jìng)標(biāo)Q國(guó)煉化一體化R項(xiàng)目，一同競(jìng)標(biāo)的預(yù)計(jì)還有2家國(guó)際工程知名企業(yè)。R項(xiàng)目業(yè)主在招標(biāo)文件中要求。EPC總承包商須建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并針對(duì)R項(xiàng)目制定專門的風(fēng)險(xiǎn)管理流程。為此，2017年4月末，甲公司召開R項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理專題會(huì)議。有關(guān)人員發(fā)言要點(diǎn)如下：四、信息與溝通五、監(jiān)控案例分析——1二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估三、控制活動(dòng)（1）投標(biāo)報(bào)價(jià)部經(jīng)理：2019年2月，投標(biāo)報(bào)價(jià)部組織設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工等部門對(duì)R項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了細(xì)化識(shí)別，共識(shí)別主要風(fēng)險(xiǎn)64項(xiàng)；同時(shí)，針對(duì)每項(xiàng)主要風(fēng)險(xiǎn)，制定了風(fēng)險(xiǎn)管理策略和應(yīng)對(duì)措施，以及負(fù)責(zé)落實(shí)到人的具體實(shí)施方案。預(yù)計(jì)實(shí)施應(yīng)對(duì)措施后，還存在32項(xiàng)剩余風(fēng)險(xiǎn)。投標(biāo)報(bào)價(jià)部以基準(zhǔn)成本17.8億美元為基礎(chǔ)，就剩余的32項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目費(fèi)用目標(biāo)的影響進(jìn)行了量化評(píng)估；運(yùn)用量化分析模型，測(cè)算出風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備金0.43億美元。建議在報(bào)價(jià)估算的基礎(chǔ)上追加報(bào)價(jià)0.43億美元。四、信息與溝通五、監(jiān)控案例分析——1二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估三、控制活動(dòng)（2）項(xiàng)目管理部經(jīng)理：項(xiàng)目管理部將發(fā)揮公司合同工期管理的優(yōu)勢(shì)，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估定量技術(shù)，進(jìn)行項(xiàng)目進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)量化管理，力爭(zhēng)項(xiàng)目按期完工。具體運(yùn)用時(shí)，將各種不確定性換算為影響R項(xiàng)目進(jìn)度目標(biāo)的潛在因素，再運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)模型模擬測(cè)算，進(jìn)行敏感性排序，計(jì)算不同置信度下項(xiàng)目完工日期。假定不考慮其他因素。四、信息與溝通五、監(jiān)控要求：1.結(jié)合資料（1），指出管理層基于投標(biāo)報(bào)價(jià)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，在確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)過程中應(yīng)考慮的主要因素。

2.根據(jù)資料（1），指出投標(biāo)報(bào)價(jià)部經(jīng)理的建議屬于哪種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

3.結(jié)合資料（2），指出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估定量技術(shù)的分類及具體方法。案例分析——1二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估三、控制活動(dòng)1.在確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的過程中，管理層應(yīng)該考慮：一是不同的擬應(yīng)對(duì)方案對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度（可用利潤(rùn)、每股收益等表示），以及哪個(gè)應(yīng)對(duì)方案對(duì)主體的風(fēng)險(xiǎn)容限相協(xié)調(diào)；二是不同擬應(yīng)對(duì)方案的成本和效益；三是實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)可能的機(jī)會(huì)。四、信息與溝通五、監(jiān)控要求：1.結(jié)合資料（1），指出管理層基于投標(biāo)報(bào)價(jià)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，在確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)過程中應(yīng)考慮的主要因素。

2.根據(jù)資料（1），指出投標(biāo)報(bào)價(jià)部經(jīng)理的建議屬于哪種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

3.結(jié)合資料（2），指出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估定量技術(shù)的分類及具體方法?！緟⒖即鸢讣胺治觥堪咐治觥?二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估三、控制活動(dòng)2.在報(bào)價(jià)估算的基礎(chǔ)上追加報(bào)價(jià)0.43億美元風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備金，屬于風(fēng)險(xiǎn)降低策略中的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。

四、信息與溝通五、監(jiān)控要求：1.結(jié)合資料（1），指出管理層基于投標(biāo)報(bào)價(jià)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，在確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)過程中應(yīng)考慮的主要因素。

2.根據(jù)資料（1），指出投標(biāo)報(bào)價(jià)部經(jīng)理的建議屬于哪種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

3.結(jié)合資料（2），指出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估定量技術(shù)的分類及具體方法?！緟⒖即鸢讣胺治觥堪咐治觥?二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估三、控制活動(dòng)3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估定量技術(shù)包括概率技術(shù)和非概率技術(shù)。概率技術(shù)包括風(fēng)險(xiǎn)“模型”（風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金流量和風(fēng)險(xiǎn)收益）、損失分布、事后檢驗(yàn)等，非概率技術(shù)包括敏感性分析、情景分析、壓力測(cè)試、設(shè)定基準(zhǔn)等。四、信息與溝通五、監(jiān)控要求：1.結(jié)合資料（1），指出管理層基于投標(biāo)報(bào)價(jià)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，在確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)過程中應(yīng)考慮的主要因素。

2.根據(jù)資料（1），指出投標(biāo)報(bào)價(jià)部經(jīng)理的建議屬于哪種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

3.結(jié)合資料（2），指出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估定量技術(shù)的分類及具體方法。【參考答案及分析】案例分析——2二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估三、控制活動(dòng)甲公司是一家軟件開發(fā)公司，軟件開發(fā)過程中存在很多風(fēng)險(xiǎn)，為此甲公司采取了一系列措施來應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，其中包括：（1）軟件開發(fā)需要大額資金，并且如果開發(fā)后市場(chǎng)反響不好，可能無法收回開發(fā)成本。甲公司在權(quán)衡成本效益之后沒有采取任何措施防范這類風(fēng)險(xiǎn)；（2）針對(duì)完全陌生領(lǐng)域的項(xiàng)目購(gòu)買保險(xiǎn)，保險(xiǎn)合同規(guī)定保險(xiǎn)公司為預(yù)定的損失支付補(bǔ)償，作為交換，在合同開始時(shí)，該公司要向保險(xiǎn)公司支付保險(xiǎn)費(fèi)。四、信息與溝通五、監(jiān)控案例分析——2二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估三、控制活動(dòng)（3）企業(yè)需要一些設(shè)備，在配送的過程中可能因時(shí)間的延誤而影響軟件的開發(fā)進(jìn)度，進(jìn)而影響進(jìn)入市場(chǎng)的時(shí)間，影響市場(chǎng)銷售，因此在與運(yùn)輸企業(yè)簽訂的經(jīng)濟(jì)合同中明確，若因運(yùn)輸方原因?qū)е逻\(yùn)輸時(shí)間延長(zhǎng)，影響軟件的開發(fā)進(jìn)度和市場(chǎng)銷售所造成的損失由運(yùn)輸方承擔(dān)。四、信息與溝通五、監(jiān)控要求：判斷各項(xiàng)措施所對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。案例分析——2二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估三、控制活動(dòng)第一個(gè)措施是不采取任何措施來干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響，屬于風(fēng)險(xiǎn)承受的應(yīng)對(duì)策略。第二個(gè)措施是將完全陌生領(lǐng)域的項(xiàng)目利用保險(xiǎn)形式降低不確定性，這屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移中的保險(xiǎn)。第三個(gè)措施是通過與運(yùn)輸企業(yè)簽訂經(jīng)濟(jì)合同，規(guī)定在運(yùn)輸時(shí)間延長(zhǎng)影響軟件開發(fā)進(jìn)度和市場(chǎng)銷售時(shí)，由運(yùn)輸方承擔(dān)損失，屬于合同約定風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。四、信息與溝通五、監(jiān)控要求：判斷各項(xiàng)措施所對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。【參考答案及分析】危險(xiǎn)性因素、控