第08講增值稅主觀題分析

經(jīng)典考題與典型例題分【例題6·綜合分析題】某市油田企業(yè)為一般，2016年10月發(fā)生下列業(yè)照每噸不含稅價格1500元的油田企業(yè)正常對外全部銷售。取得注明稅額0.55萬元。80稅人）承建，收到甲公司開具的，注明金額180萬元，該研發(fā)中心原值300月認證抵扣。（2016） 【答案】 【答案】）【解析】（1開采應(yīng)稅產(chǎn)品由其關(guān)聯(lián)單位對外銷售的，按其關(guān)聯(lián)單位的銷售額征）該企業(yè)當月進口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納（）萬元【答案】 【答案】 ）萬元【答案】 ）【答案】采取折扣方式銷售一批貨物，不含稅總價格為52000元，由于對方量大，甲2457銷售自己使用過的2009年購入的設(shè)備，開具普通，取得含入49140元，支付不含稅費2000元取得企業(yè)開具的另銷售自己使用過的2009稅費2200元，取得企業(yè)開具的。銷售自己使用過的包裝箱，取得含入9360元，支付不含稅費500元，取銷售代銷貨物，取得不含稅銷售額234000元，尚未取得供貨方開具的銷售蔬菜取得銷售收入120000元，支付不含稅費1200元，取得企業(yè)開具的銷售蔬菜罐頭取得不含稅銷售收入50000元支付不含稅費800元銷售雞蛋取得銷售收入40000元，支付不含稅費1300元，取得企業(yè)開具稅為85元/套，襪子的平均不含稅為2元/雙，本月共計銷售睡衣10套20000元，3400元，支付不含稅費1300元，取得企業(yè)開具的發(fā)，用。，出租位于本市的一幢4年前取得的辦公用房，價稅合計收取80000元，選擇（20000 ）A.采取“以舊換新”方式銷售金項鏈的為663元B.采取“以舊換新”方式銷售金項鏈的為867元C.采取“以舊換新”方式銷售冰箱的為544元D.采取“以舊換新”方式銷售冰箱的為357元【答案】甲商場當月相關(guān)業(yè)務(wù)涉及的運費，準予憑票抵扣的進項稅額為（）【答案】 甲商場業(yè)務(wù)（12）應(yīng)轉(zhuǎn)出的進項稅額為（）【答案】 【答案】 甲商場當月的銷項稅額為（）元【答案】【解析甲商場當月的銷項稅額=（49140 【答案】 （1+3%×2% （1+5%）【例題8·綜合分析題】某縣一家具生產(chǎn)企業(yè)為一般，2017年12月份發(fā)生10020%，40%。80元，發(fā)生不含稅運費6萬元并取得了。外購三合板一批取得注明價款為20萬元，當月裝修職工10%。年初購進的一批包裝材料，賬面成本為9.86萬元，其中包含運費成本1.863005萬元并單獨記賬，同時收取優(yōu)質(zhì)費4.68萬元并開具了普通。10讓，已按規(guī)定開具了紅字，注明價款為2萬元。服務(wù)，共取得不含稅收入16.38萬元。 【答案】進口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的合計為8.16+34=42.16（萬元）。 【答案】【解析】自2013年8月1日起，原一般購進自用的應(yīng)征消費稅的摩托車、 【答