集團企業(yè)財務(wù)借款及報銷制度_第1頁
集團企業(yè)財務(wù)借款及報銷制度_第2頁
集團企業(yè)財務(wù)借款及報銷制度_第3頁
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文檔簡介

集團企業(yè)財務(wù)借款及報銷制度一、背景及目的為規(guī)范集團企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理，打造健康、透明、合規(guī)的企業(yè)文化，制定此文檔，明確財務(wù)借款及報銷制度。本制度旨在明確財務(wù)借款和報銷的程序規(guī)范，規(guī)定集團企業(yè)內(nèi)部借款和報銷的使用范圍和流程，規(guī)范集團企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理，并防范集團企業(yè)內(nèi)部各單位之間的財務(wù)矛盾，確保資金的合理使用和管理。二、適用范圍本制度適用于集團企業(yè)內(nèi)部所有單位，包括但不限于總部、分支機構(gòu)、子公司、以及附屬企業(yè)。三、財務(wù)借款程序3.1申請借款借款單位應(yīng)在需求發(fā)生后，向集團財務(wù)部門申請借款。借款申請應(yīng)提供以下材料：借款申請書；預算內(nèi)實際開支清單；該部門最近三年的資產(chǎn)負債表；該部門最近三年的利潤和損失表。3.2審批借款集團財務(wù)部門應(yīng)在借款申請?zhí)峤缓?個工作日內(nèi)審核并做出審批決定。若借款申請被批準，集團財務(wù)部門應(yīng)在借款申請?zhí)峤缓?個工作日內(nèi)將借款資金劃撥至借款單位賬戶。3.3還款借款單位應(yīng)在規(guī)定的還款期限內(nèi)償還所借款項。若借款單位未按時歸還借款，集團財務(wù)部門有權(quán)對該單位采取適當?shù)拇胧?，包括但不限于暫停發(fā)放該單位的財務(wù)撥款、限制該單位的開支等。四、財務(wù)報銷程序4.1報銷申請報銷申請應(yīng)在發(fā)生費用后3個工作日內(nèi)提交至集團財務(wù)部門。報銷申請應(yīng)提供以下材料：費用報銷申請書；發(fā)票、憑證等費用支出證明；所有費用共同附加的財務(wù)說明。4.2費用審核集團財務(wù)部門應(yīng)在報銷申請?zhí)峤缓?個工作日內(nèi)審核費用，并作出審批決定。若費用審核被批準，集團財務(wù)部門應(yīng)在報銷申請?zhí)峤缓?個工作日內(nèi)將費用報銷款項劃撥至報銷人賬戶。4.3費用追回若集團財務(wù)部門發(fā)現(xiàn)某筆費用不符合報銷標準或存在其他問題，集團財務(wù)部門有權(quán)追回該費用，并采取適當?shù)拇胧Ｎ?、附則集團財務(wù)部門有權(quán)對本制度進行解釋和修改，并應(yīng)在集團內(nèi)部通知全體員工。集團內(nèi)部各單位應(yīng)嚴格遵守本制度，不得違反本制度進行財務(wù)借款及報銷。集團內(nèi)部各單位應(yīng)當

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