銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理改善方案

銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理改善方案

[摘要]國(guó)有商業(yè)銀行是我國(guó)銀行業(yè)的主體，為國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)穩(wěn)定做出了突出貢獻(xiàn)。目前國(guó)有商業(yè)銀行需要解決的問(wèn)題較多，改革任務(wù)較重。風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行管理的核心，國(guó)有商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)隨改革逐漸暴露。制定和實(shí)施一系列制度、程序和技術(shù)方法，構(gòu)建科學(xué)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系是國(guó)有商業(yè)銀行發(fā)展的重點(diǎn)。

[關(guān)鍵詞]國(guó)有商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；內(nèi)部控制

國(guó)有商業(yè)銀行的股份制改革給銀行帶來(lái)了新鮮的血液，但是應(yīng)該看到阻礙我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行發(fā)展的桎梏仍未完全解除，商業(yè)銀行的發(fā)展還存在著很大的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在屬性決定了任何一個(gè)經(jīng)濟(jì)主體在其經(jīng)營(yíng)過(guò)程中都會(huì)遇到風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，而商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)及風(fēng)險(xiǎn)暴露程度表現(xiàn)得尤為突出。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行管理的核心之一。

一、國(guó)有商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)分析

一般來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行主要面對(duì)以下幾種風(fēng)險(xiǎn)：

１．信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于借款人或市場(chǎng)交易對(duì)手的違約而導(dǎo)致?lián)p失的可能性。它也是商業(yè)銀行中最常見(jiàn)、最主要的風(fēng)險(xiǎn)。雖然我國(guó)幾次從四大國(guó)有商業(yè)銀行劃出不良貸款，使不良貸款比率下降到較低水平，但與其他國(guó)家相比，其不良貸款仍是相當(dāng)高的，而且在我國(guó)社會(huì)信用體系未建立、社會(huì)誠(chéng)信建設(shè)尚未根本好轉(zhuǎn)的情況下，企業(yè)和個(gè)人逃廢銀行債務(wù)的情況仍將大量存在，這在一定程度上導(dǎo)致了我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)依然突出。

２．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)包括兩種形式：市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)，前者是指由于市場(chǎng)交易不足而無(wú)法按照當(dāng)前的交易價(jià)值進(jìn)行交易所造成的風(fēng)險(xiǎn)，后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支出的需要，這種情況往往迫使機(jī)構(gòu)提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實(shí)際損失，甚至導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。由于商業(yè)銀行存在短存長(zhǎng)貸，存貸期限不匹配，時(shí)刻面臨資金的需求壓力和供給壓力等特點(diǎn)，所以其對(duì)資金的流動(dòng)性要求較高。但在我國(guó)的商業(yè)銀行中并未體現(xiàn)出這些特點(diǎn)，這是因?yàn)椋何覈?guó)居民的儲(chǔ)蓄率較高；國(guó)家獨(dú)資的體制給予了國(guó)有商業(yè)銀行國(guó)家信用的強(qiáng)力支持。但是，隨著金融體制改革的深入，國(guó)有商業(yè)銀行將成為獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧的企業(yè)，并且缺少了國(guó)家的支持，這樣，流動(dòng)性危機(jī)必然會(huì)日益顯現(xiàn)。

３．經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于不正確的內(nèi)部操作流程及人員、系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致直接或間接損失的可能性。我國(guó)金融業(yè)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)，就導(dǎo)致了商業(yè)銀行具有經(jīng)營(yíng)對(duì)象同質(zhì)性，貸款對(duì)象單一等特點(diǎn)。我國(guó)商業(yè)銀行的貸款對(duì)象大多限定于國(guó)有企業(yè)，國(guó)有企業(yè)普遍存在效益不好甚至國(guó)有資產(chǎn)流失的情況，嚴(yán)重影響了商業(yè)銀行貸款本息的收回。并且還存在商業(yè)銀行資金過(guò)渡進(jìn)入高風(fēng)險(xiǎn)單一行業(yè)的情況，比如股市、房地產(chǎn)等。

４．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于金融市場(chǎng)因子的不利波動(dòng)而導(dǎo)致的金融資產(chǎn)損失的可能性。

二、國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)也就是信用經(jīng)濟(jì)，社會(huì)信用是維系市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體之間經(jīng)濟(jì)關(guān)系的紐帶。銀行業(yè)作為以信用為經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)的特殊行業(yè)，社會(huì)信用狀況對(duì)銀行業(yè)的發(fā)展起到至關(guān)重要的作用。我國(guó)信用體系尚未健全，國(guó)有商業(yè)銀行目前存在的問(wèn)題還比較多，風(fēng)險(xiǎn)性較大，主要概括為以下幾個(gè)方面：

１．風(fēng)險(xiǎn)管理制度不科學(xué)，管理結(jié)構(gòu)不完善

我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度仍停留在傳統(tǒng)的以文件形式下發(fā)規(guī)章制度這種管理模式上，造成有些規(guī)章制度重疊交叉，有些規(guī)章制度不連續(xù)的情況。并且上有制度，下不執(zhí)行，有章不循，違規(guī)操作等現(xiàn)象也較多。還存在各部門(mén)之間相互監(jiān)督和相互制約的風(fēng)險(xiǎn)管理程序不明確的現(xiàn)象。由于國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)主體單一，國(guó)家是唯一的出資者和所有者，中央政府賦予銀行法人資格，導(dǎo)致國(guó)有商業(yè)銀行未建立有效的公司治理結(jié)構(gòu)，造成了銀行經(jīng)營(yíng)混亂，效益低下，出現(xiàn)嚴(yán)重虧損，使之在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于被動(dòng)的地位。這些都要求國(guó)有商業(yè)銀行要加快改革步伐，盡早建立起符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的公司治理結(jié)構(gòu)，并使其發(fā)揮應(yīng)有的作用，擺脫原有的行政機(jī)關(guān)式的管理模式成為改革成功與否的關(guān)鍵。

２．風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系不完善，風(fēng)險(xiǎn)量化體系不科學(xué)

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)指引?熏風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系包括定量指標(biāo)和定性指標(biāo)兩部分。定量指標(biāo)由資本充足度、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等５項(xiàng)分類(lèi)指標(biāo)組成?熏共２２個(gè)指標(biāo)。同時(shí)?熏定性指標(biāo)包括六項(xiàng)分類(lèi)指標(biāo)?熏分別為管理層評(píng)價(jià)、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控、信息披露和重大危機(jī)事件。同時(shí)?熏風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系根據(jù)金融風(fēng)險(xiǎn)的歷史數(shù)據(jù)和銀行監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)?熏確定各指標(biāo)的預(yù)警閥值和權(quán)重系數(shù)?熏對(duì)每個(gè)定量指標(biāo)設(shè)置了藍(lán)色預(yù)警值和紅色預(yù)警值。銀行監(jiān)管部門(mén)通過(guò)對(duì)單個(gè)商業(yè)銀行的各項(xiàng)預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行連續(xù)觀測(cè)?熏并將數(shù)據(jù)導(dǎo)入模型?熏計(jì)算其綜合風(fēng)險(xiǎn)分值?熏并獲取相應(yīng)的預(yù)警信號(hào)。在此基礎(chǔ)上?熏按照一定的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換矩陣?熏綜合判斷商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等級(jí)?熏分別給出正常、藍(lán)色預(yù)警、橙色預(yù)警和紅色預(yù)警信號(hào)。在風(fēng)險(xiǎn)量化方面不精確，頂量分析不足，缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的量化手段；已經(jīng)存在的量化指標(biāo)不能體現(xiàn)出來(lái)行業(yè)和規(guī)模之間的差別；指標(biāo)的調(diào)整速度和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的變化不協(xié)調(diào)，導(dǎo)致計(jì)算結(jié)果和實(shí)際情況相差太遠(yuǎn)。

３．獎(jiǎng)懲機(jī)制不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)架不完善

獎(jiǎng)懲機(jī)制不健全的原因主要在于目前我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)指標(biāo)是績(jī)效考核的主要標(biāo)準(zhǔn)，而風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)所占比重很小。這就使風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏了動(dòng)力，挫傷了員工預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的積極性。目前還存在有章不循，違章操作的現(xiàn)象，并且還存在國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)分支機(jī)構(gòu)管理松、績(jī)效考核不合理的現(xiàn)象。風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)架的不完善表現(xiàn)在：一是基層行或沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)或沒(méi)有配備專(zhuān)職的人員，或缺乏高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)分析和監(jiān)控人員；二是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職責(zé)劃分不清，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)主要從事組織五級(jí)分類(lèi)和責(zé)任認(rèn)定工作，僅被看作是附屬于前臺(tái)經(jīng)營(yíng)的服務(wù)性工作，一些額外的牽頭和匯總工作占用了其大量的工作精力和時(shí)間；三是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的定位不明確，缺乏對(duì)同級(jí)經(jīng)營(yíng)部門(mén)行使風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的權(quán)利。

４．缺乏健康、有序的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大

目前，在我國(guó)尚沒(méi)有建立起健全的誠(chéng)信體系，信用中介服務(wù)行業(yè)發(fā)展嚴(yán)重滯后，未能及時(shí)公布信用信息，并且已建立的信用中介機(jī)構(gòu)所建的信用數(shù)據(jù)庫(kù)規(guī)模普遍偏小，缺乏同業(yè)、各業(yè)信用紀(jì)錄的聯(lián)合，無(wú)法對(duì)市場(chǎng)主體的信用級(jí)別做出公正、客觀、真實(shí)的評(píng)估，再加上各家銀行各自為政，造成一家企業(yè)雖然被某家銀行淘汰后仍可成為另一家銀行的優(yōu)良客戶，造成社會(huì)經(jīng)濟(jì)的畸形發(fā)展。此外，一些地方政府部門(mén)尚未正確看待國(guó)有商業(yè)銀行的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體地位，當(dāng)政府的社會(huì)目標(biāo)與國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)相沖突時(shí)，往往以犧牲國(guó)有資本為代價(jià)換取社會(huì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，產(chǎn)生大量政府逃廢債務(wù)問(wèn)題，極大地增加了國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)成本。

三、改善風(fēng)險(xiǎn)管理的建議

要實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的合理發(fā)展，就要借鑒國(guó)外商業(yè)銀行制度的變革經(jīng)驗(yàn)，建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的核心在于把銀行的所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)徹底分離。為此，必須建立起有效的約束和激勵(lì)機(jī)制，一方面，防止所有者對(duì)經(jīng)營(yíng)者權(quán)力失控，避免“內(nèi)部人控制現(xiàn)象”，另一方面，激勵(lì)經(jīng)營(yíng)者在不損害社會(huì)整體利益的前提下，追求銀行自身利益的最大化。國(guó)有商業(yè)銀行的穩(wěn)定是我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)穩(wěn)定發(fā)展，社會(huì)安定團(tuán)結(jié)的重要因素，因此改善風(fēng)險(xiǎn)管理的意義重大。我國(guó)銀監(jiān)會(huì)副主席唐雙寧指出，加強(qiáng)對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的監(jiān)管，要以“三防”、“兩提”、“一改”為重點(diǎn)。我們可以將其觀點(diǎn)細(xì)化為以下五個(gè)方面：

１．營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化

應(yīng)當(dāng)在國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部形成以忠誠(chéng)、守信為基礎(chǔ)，以風(fēng)險(xiǎn)防范為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立良好的風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理文化，營(yíng)造一種良好的風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍，使每一個(gè)員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作有一種自覺(jué)的認(rèn)同感，并在各自的工作崗位上增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。只有將風(fēng)險(xiǎn)管理作為一個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程融入到銀行的日常經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，把風(fēng)險(xiǎn)與收益放在同等重要的地位加以綜合管理，才能有助于樹(shù)立銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)及可持續(xù)發(fā)展的管理理念。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行必須在不斷積累風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，有意識(shí)地在全行樹(shù)立起獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)文化理念。

２．完善銀行公司治理結(jié)構(gòu)

引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，首先要解決的便是改善風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施的制度基礎(chǔ)。國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照公司法等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的要求，建立規(guī)范的商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)，設(shè)立商業(yè)銀行的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)經(jīng)理層，明確劃分各自的權(quán)利、責(zé)任和利益，以科學(xué)、高效的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機(jī)制確保各方獨(dú)立運(yùn)作，有效制衡，以保證銀行的有效運(yùn)作。

３．健全內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)

銀行所從事的業(yè)務(wù)是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，因此，國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)建立識(shí)別、評(píng)估及監(jiān)控全面風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)，完善以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為中心，以總行、分支行的風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)為執(zhí)行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是代表董事會(huì)的最高審議決策機(jī)構(gòu)，是由獨(dú)立董事和相關(guān)高級(jí)管理人員參與的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職能是監(jiān)督各種風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的執(zhí)行，開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，組織對(duì)越權(quán)授信的盡職調(diào)查，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審，對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)和下屬分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行管理、檢查和監(jiān)督。新晨范文網(wǎng)

４．完善稽核檢查制度

首先，應(yīng)建立獨(dú)立、垂直、具有監(jiān)督權(quán)威的內(nèi)部稽核部門(mén)，堅(jiān)持對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行全面監(jiān)管。其次，應(yīng)建立合理有序的內(nèi)部稽核檢查制度，不斷探索新的方法來(lái)保障稽核效果，確保商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)依法合規(guī)。第三，改進(jìn)傳統(tǒng)的稽核方式，要設(shè)置科學(xué)的量化監(jiān)控指標(biāo)體系，科學(xué)反映監(jiān)控對(duì)象的主要內(nèi)容，提升稽核工作的水平。第四，健全對(duì)稽核人員的考核約束機(jī)制，使其進(jìn)一步提高工作質(zhì)量，履行稽核監(jiān)管職能。

５．采用科學(xué)的信息決策系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)模型

一是應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息收集系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)，將銀行的信貸、會(huì)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理、市場(chǎng)拓展等部門(mén)的信息匯集后自動(dòng)分類(lèi)、整理并分析，供內(nèi)部管理人員作信貸審批、風(fēng)險(xiǎn)審查之用。給銀行整個(gè)業(yè)務(wù)管理過(guò)程提供及時(shí)、完整、明確的信息來(lái)源和信息傳遞渠道；二是借鑒西方風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合計(jì)量模型及量化計(jì)算方法。比如風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益法、信貸矩陣法，建立科學(xué)而實(shí)用的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)模型，以提高國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)決策水平。

總之，國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完整的風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的整體戰(zhàn)略管理，通過(guò)獨(dú)立而權(quán)威的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行內(nèi)各機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有機(jī)統(tǒng)一的管理，通過(guò)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式實(shí)現(xiàn)對(duì)各種類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)的全面、全過(guò)程管理。通過(guò)合理明確的職能、權(quán)責(zé)劃分，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)在各業(yè)務(wù)部門(mén)之間的有效協(xié)調(diào)和聯(lián)動(dòng)管理，實(shí)現(xiàn)銀行董事會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)有最終責(zé)任的管理。

[參考資料]