江蘇銀行調(diào)研報(bào)告

年4月19日江蘇銀行調(diào)研報(bào)告文檔僅供參考江蘇銀行調(diào)研報(bào)告一、江蘇銀行簡(jiǎn)介（網(wǎng)上摘錄見附錄）二、江蘇銀行組織框架（財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)盡量詳細(xì)寫）三、江蘇銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度具體講解1.基礎(chǔ)工作管理制度a財(cái)務(wù)清查制度設(shè)計(jì)b定額管理制度設(shè)計(jì)c財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)檔案制度設(shè)計(jì)2.內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)a組織規(guī)劃控制（不相容職務(wù)分離）b授權(quán)批準(zhǔn)控制c會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制（崗位輪換，憑證控制，賬簿，審核，稽核控制）以及預(yù)算控制設(shè)計(jì)、內(nèi)部審計(jì)控制。3.企業(yè)會(huì)計(jì)科目，憑證，賬簿及賬務(wù)處理程序設(shè)計(jì)a會(huì)計(jì)科目編號(hào)設(shè)計(jì)及對(duì)應(yīng)科目（單位常見科目）b原始憑證、幾張憑證、銀行明細(xì)賬，現(xiàn)金日記賬，會(huì)計(jì)賬簿設(shè)計(jì)4.財(cái)務(wù)報(bào)告設(shè)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表，所有者權(quán)益變動(dòng)表5.企業(yè)財(cái)產(chǎn)物資內(nèi)部控制與核算系統(tǒng)設(shè)計(jì)貨幣資金內(nèi)控設(shè)計(jì)，投資業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)，利潤(rùn)核算設(shè)計(jì)江蘇銀行組織框架股東大會(huì)股東大會(huì)董事會(huì)總經(jīng)理計(jì)劃財(cái)務(wù)部運(yùn)營(yíng)管理部會(huì)計(jì)核算納稅籌劃績(jī)效考核統(tǒng)計(jì)分析工資發(fā)放任務(wù)考核人力資源薪酬及戰(zhàn)略戰(zhàn)略規(guī)劃經(jīng)營(yíng)規(guī)劃監(jiān)管報(bào)表外部監(jiān)管對(duì)外溝通資金運(yùn)營(yíng)同業(yè)合作接受內(nèi)部審計(jì)外部檢查獨(dú)立審計(jì)部合規(guī)部控制風(fēng)險(xiǎn)制度日常行為準(zhǔn)則總經(jīng)理助理江蘇銀行主要涉及三大業(yè)務(wù)，存款類，貸款類，及中間業(yè)務(wù)。涉及四大金融資產(chǎn)（1）交易性金融資產(chǎn)、（2）可供出售金融資產(chǎn)、（3）持有至到期投資、（4）應(yīng)收款項(xiàng)等。它實(shí)行總行—分行的經(jīng)營(yíng)模式，結(jié)構(gòu)圖如下支行會(huì)計(jì)主管總經(jīng)支行會(huì)計(jì)主管總經(jīng)理總經(jīng)理助理分行總經(jīng)理總會(huì)計(jì)主管會(huì)計(jì)主管由此，我們了解到支行只辦理日常存款業(yè)務(wù)，并不進(jìn)行統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算，支行應(yīng)該定期向總行提供相關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以便總行提供報(bào)表，這是與普通企業(yè)的最大區(qū)別。江蘇銀行在進(jìn)行會(huì)計(jì)核算時(shí)，是根據(jù)當(dāng)前中國(guó)的《基本會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《金融企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)制度的設(shè)計(jì)，它還涉及到資產(chǎn)負(fù)債表的同類的一級(jí)科目，實(shí)際應(yīng)用中較少。江蘇銀行會(huì)計(jì)核算實(shí)行統(tǒng)一管理，分級(jí)核算，賞罰分明的原則，正是基于嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮怂銏?bào)表制度才使江蘇銀行短短十年內(nèi)成為全國(guó)領(lǐng)先的中小企業(yè)貸款型商業(yè)銀行。江蘇預(yù)算制度：江蘇銀行預(yù)算員核心，它是根據(jù)近幾日的資金報(bào)表編制的財(cái)務(wù)收支預(yù)算，因此，江蘇銀行專設(shè)計(jì)劃預(yù)算部進(jìn)行核算，直接對(duì)總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)，其框架如下：計(jì)劃預(yù)算計(jì)劃預(yù)算部會(huì)計(jì)核算納稅籌劃對(duì)外溝通績(jī)效考核統(tǒng)計(jì)分析資金營(yíng)運(yùn)1?？?jī)效考核主要包括員工工資發(fā)放，任務(wù)績(jī)效考核，戰(zhàn)略規(guī)劃，人力資源薪酬以及機(jī)構(gòu)任務(wù)完成情況。2。納稅籌劃主要包括房產(chǎn)稅、營(yíng)業(yè)稅等相關(guān)核算，江蘇銀行單設(shè)部門高度重視，為當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的工作，提供了很多幫助，成為優(yōu)秀納稅法人。3.資金營(yíng)運(yùn)包括資金的衍生交易，回避風(fēng)險(xiǎn)，拆借（質(zhì)押或回購和固定收益資金處理）以及銀信合作業(yè)務(wù)，其中一個(gè)重要的比率內(nèi)控制度及存款余額應(yīng)大于貨款余額的25%，以保4。統(tǒng)計(jì)分析包括經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，監(jiān)管報(bào)表以及外部監(jiān)督（包括央行和銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)督）江蘇銀行積極貫徹銀行的制度，在《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度準(zhǔn)則》的前提下，結(jié)合自己的特色，形成一套完備合計(jì)核算體系，其中一個(gè)重要的條款便是法定的存款準(zhǔn)備金的提取，硬性指標(biāo)為央行比例的17%。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)化制度：江蘇銀行有專業(yè)專用的后臺(tái)操作系統(tǒng)，重要服務(wù)于報(bào)表的自動(dòng)化生成，及日常資金管理。其中實(shí)行的是便是業(yè)務(wù)序時(shí)控制，工作人員對(duì)數(shù)據(jù)和程序進(jìn)行及時(shí)的處理確保電算化系統(tǒng)的正常運(yùn)作，為江蘇銀行的發(fā)展提供了強(qiáng)大的及時(shí)支持。責(zé)任會(huì)計(jì)制度：江蘇銀行實(shí)行的是首問責(zé)任制，崗位責(zé)任制以及崗位柜員制，正是由于監(jiān)督有效的內(nèi)部控制制度江蘇銀行的內(nèi)控會(huì)計(jì)核算清晰明晰化，其具體的內(nèi)容如下：1。崗位柜員制，層層授權(quán)監(jiān)督，執(zhí)行業(yè)務(wù)與授權(quán)人兩種職務(wù)相互分離2、首問責(zé)任制：誰經(jīng)辦誰負(fù)責(zé)；誰有事誰承擔(dān)?，F(xiàn)金管理制度授權(quán)批準(zhǔn)制度貨幣資金的等收入，支出和保管由兩名或兩名以上的授權(quán)人批準(zhǔn)，重大貨幣資金支付總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、崗位輪換制度資金日常營(yíng)運(yùn)管理的相關(guān)崗位相互分離，同時(shí)還會(huì)對(duì)重要崗位人員實(shí)行定期輪換，并經(jīng)過輪換時(shí)的交接審核及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能存在的問題。發(fā)票管理制度嚴(yán)格實(shí)行兩大原則：一是正規(guī)發(fā)票；二是有交易背景，確保資金的收付安全完整。資金預(yù)算制度它分為定量和定性指標(biāo)，定量指標(biāo)是指內(nèi)部自主研發(fā)的預(yù)算系統(tǒng)，從每日?qǐng)?bào)表提取相關(guān)的數(shù)字，按管理層規(guī)劃，定量分析，擬出指標(biāo)，然后上報(bào)，根據(jù)相關(guān)實(shí)行情況，再予以調(diào)整。日常費(fèi)用報(bào)