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中心學(xué)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷管理辦法以讓管理變得更簡(jiǎn)潔高效為己任,為此,我們細(xì)心編撰了以下中心學(xué)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷管理方法文章,盼望您撰寫報(bào)銷,經(jīng)費(fèi),管理方法相關(guān)文章時(shí),為您供應(yīng)必要的借鑒和參考。
篇1:中心學(xué)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷管理方法
北中高校經(jīng)費(fèi)報(bào)銷管理方法
為了進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,提高預(yù)算執(zhí)行的有效性,規(guī)范經(jīng)費(fèi)報(bào)銷行為,更好地為教學(xué)、科研、后勤等工作服務(wù),依據(jù)國(guó)家相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及學(xué)校的有關(guān)制度,結(jié)合我校實(shí)際,特制定本方法。
第一條本方法所指經(jīng)費(fèi)為科研經(jīng)費(fèi)以外的全部各類教育事業(yè)經(jīng)費(fèi)。科研經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷根據(jù)《北中高??蒲许?xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理方法(試行)》(校科〔2022〕22號(hào))執(zhí)行。差旅費(fèi)的報(bào)銷根據(jù)《北中高校公務(wù)差旅費(fèi)管理方法》(校財(cái)〔2022〕2號(hào))執(zhí)行。
其次條財(cái)務(wù)報(bào)銷審批要求
(一)全部經(jīng)費(fèi)支出須符合項(xiàng)目預(yù)算和合同規(guī)定的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)。單筆支出金額在20萬(wàn)元以下由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人審批,20(含)-50萬(wàn)元由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)分管處長(zhǎng)簽批,50(含)-100萬(wàn)元由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)和分管校領(lǐng)導(dǎo)簽批,100萬(wàn)元(含)以上由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)、分管校領(lǐng)導(dǎo)和校長(zhǎng)簽批。
(二)實(shí)行報(bào)賬一支筆制度,全部票據(jù)嚴(yán)禁他人代替單位(項(xiàng)目)負(fù)責(zé)人簽字。
(三)報(bào)賬單位應(yīng)按要求填制各類報(bào)賬單據(jù),注明所報(bào)內(nèi)容、經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目名稱等信息,經(jīng)費(fèi)審批人在審批時(shí),需在原始憑證上簽批同意報(bào)銷的票據(jù)張數(shù)和金額。
第三條財(cái)務(wù)報(bào)銷審核要求
(一)票據(jù)管理
1.原始票據(jù)管理要求
(1)外部發(fā)票和行政事業(yè)性收據(jù):報(bào)銷的發(fā)票必需有國(guó)家稅務(wù)局或地方稅務(wù)局監(jiān)制章,并加蓋發(fā)票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章,并且在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的發(fā)票使用有效期內(nèi);行政事業(yè)性收據(jù)必需有省或市級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的收據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。
(2)發(fā)票項(xiàng)目如客戶名稱(必需為北中高校)、開票日期、內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額、開票人、收款人等一律填寫齊全,發(fā)票大小寫、鋸齒金額必需全都,書寫規(guī)范,否則不予報(bào)銷。
(3)為提高報(bào)賬效率,5000元以上的單張發(fā)票,須由報(bào)銷經(jīng)辦人登陸國(guó)稅或地稅發(fā)票查詢系統(tǒng)查詢發(fā)票真?zhèn)?,持打印的查詢結(jié)果方可報(bào)賬。
(4)報(bào)銷日常辦公經(jīng)費(fèi)的票據(jù)時(shí)限原則上應(yīng)在一年之內(nèi);科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷票據(jù)原則上不得超過(guò)項(xiàng)目執(zhí)行期限。
(5)原則上不得用復(fù)印件或其他證明材料代替原始票據(jù)作為報(bào)銷憑據(jù)。
2.原始票據(jù)的粘貼要求
全部原始票據(jù)必需按要求分類、分項(xiàng)目粘貼在北中高校票據(jù)粘貼單上并填列北中高校原始憑證匯總表,標(biāo)明票據(jù)的數(shù)量、金額、支付方式,否則不予受理。
3.領(lǐng)款和交款必需有領(lǐng)款人和交款人的簽字以及出納人員的簽字并加蓋現(xiàn)金付(收)訖章。如屬代為領(lǐng)款的,須代理人簽名,不得冒充領(lǐng)款,否則由此造成的一切后果自負(fù)。
4.借款票據(jù)要求
(1)借款時(shí)必需填寫北中高校一式三聯(lián)借款單。借款單必需填寫借款的日期、事項(xiàng)用途、金額、經(jīng)手人等,經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批后方可辦理。轉(zhuǎn)帳結(jié)算必需注明收款單位名稱、開戶銀行、帳號(hào)。
(2)借款人必需為本校正式職工。
(3)本著"舊款不還,新款不借'的原則,各類借款須在3個(gè)月之內(nèi)報(bào)賬或歸還。
5.長(zhǎng)途連號(hào)車票、定額發(fā)票(除停車場(chǎng)的小額定額發(fā)票)等不符合規(guī)定的票據(jù)不得報(bào)銷。
(二)經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定
1.本校人員各類獎(jiǎng)酬金、勞務(wù)費(fèi)、助研費(fèi)、試驗(yàn)費(fèi)、專家詢問費(fèi)、臨時(shí)工工資和同學(xué)獎(jiǎng)助學(xué)金、外聘專家詢問費(fèi)、報(bào)告費(fèi)、答辯費(fèi)、評(píng)審費(fèi)等費(fèi)用的發(fā)放原則上須直接支付到個(gè)人銀行卡中。
2.選購(gòu)1000元(含)以上的物品按規(guī)定通過(guò)支票轉(zhuǎn)賬或使用公務(wù)卡結(jié)算。
3.通過(guò)財(cái)政性資金購(gòu)買貨物、工程和服務(wù)的須事先將選購(gòu)方案報(bào)國(guó)有資產(chǎn)管理處,報(bào)賬時(shí)須持發(fā)票、合同、政府審批和選購(gòu)的相關(guān)資料。
4.各單位購(gòu)置儀器設(shè)備(含家具)單價(jià)1000元(含)以上或批量選購(gòu)單價(jià)500(含)-1000元且總價(jià)大于50000元以上的須持發(fā)票到儀器設(shè)備處辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。
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5.基建、修繕工程項(xiàng)目按《北中高?;?、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施方法(試行)》(校審〔2022〕1號(hào))執(zhí)行,報(bào)銷時(shí)須供應(yīng)發(fā)票、合同、工程決算書原件。1萬(wàn)元(含)以上的修繕工程項(xiàng)目須供應(yīng)審計(jì)處審定的審計(jì)報(bào)告;1萬(wàn)元以下的修繕工程項(xiàng)目須供應(yīng)工程項(xiàng)目管理部門簽批的審核看法。
6.在商場(chǎng)和超市購(gòu)買的物品,必需供應(yīng)有詳細(xì)物品名稱、單價(jià)、數(shù)量的明細(xì)發(fā)票,否則,需供應(yīng)附有開票單位出具的帶有財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章的與發(fā)票金額相符的物品明細(xì)清單或超市、商場(chǎng)的原始機(jī)打購(gòu)物小票,按要求填寫物品驗(yàn)收單,經(jīng)單位負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、驗(yàn)收人簽字方可報(bào)賬(經(jīng)辦人與驗(yàn)收人不得為同一人)。
7.會(huì)議費(fèi)的報(bào)銷規(guī)定:
(1)校內(nèi)舉辦或承辦會(huì)議,須提交會(huì)議紀(jì)要或會(huì)議通知以及會(huì)議預(yù)算(注明事由、天數(shù)、參與人數(shù)、會(huì)議地點(diǎn)等)方可報(bào)銷。
(2)參與國(guó)際會(huì)議由旅行社出具票據(jù)的,需附會(huì)議通知和狀況說(shuō)明并由單位負(fù)責(zé)人簽批后方可報(bào)銷。
8.同學(xué)實(shí)習(xí)費(fèi)報(bào)銷須持接收實(shí)習(xí)單位開具的正式發(fā)票,如遇特別狀況無(wú)法開具正式發(fā)票的,必需說(shuō)明相關(guān)理由并開具接收實(shí)習(xí)單位的收據(jù),由部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后方可報(bào)銷。
9.郵電費(fèi)的報(bào)銷規(guī)定:
(1)各部門辦公電話費(fèi)可以在行政經(jīng)費(fèi)中支出,個(gè)人手機(jī)、住宅話費(fèi)不允許報(bào)銷。
(2)凡是匯款的郵費(fèi)或手續(xù)費(fèi)都必需與發(fā)票一起報(bào)銷。
10.預(yù)借收據(jù)須填制"北中高校財(cái)務(wù)處預(yù)借收據(jù)申請(qǐng)表',本著"款回單撤'的原則,應(yīng)在收款同時(shí)準(zhǔn)時(shí)撤銷借條,否則不再出借收據(jù)。
11.已報(bào)賬需查詢憑證者,須由財(cái)務(wù)報(bào)賬人員幫助查詢,未經(jīng)允許,不得私自翻閱憑證。
12.全部租車業(yè)務(wù)必需同時(shí)附有雙方事先簽訂的有效完整的租車合同和協(xié)議。
13.購(gòu)買禮品、茶葉、煙酒、皮具等不符合要求的票據(jù)不得報(bào)銷。
14.全部報(bào)賬人員應(yīng)為本校正式職工,不得由同學(xué)、外來(lái)人員代替報(bào)賬。
第四條本規(guī)定未盡事宜,執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)定,由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
第五條本規(guī)定校長(zhǎng)辦公會(huì)通過(guò)后自公布之日起開頭執(zhí)行。
北中高校校辦
篇2:民辦中學(xué)請(qǐng)購(gòu)、報(bào)銷制度
波揚(yáng)民辦中學(xué)請(qǐng)購(gòu)、報(bào)銷制度
1、教學(xué)及辦公所需物品,由財(cái)產(chǎn)保管員依據(jù)庫(kù)存及實(shí)際需要狀況,每月制訂購(gòu)貨方案(填寫請(qǐng)購(gòu)單),經(jīng)總務(wù)主任批準(zhǔn)后辦理。
2、如因教學(xué)或辦公需要請(qǐng)購(gòu)方案外物品時(shí),必需填寫請(qǐng)購(gòu)單,并按規(guī)定由核準(zhǔn)部門主管申請(qǐng),總務(wù)處核準(zhǔn)后辦理,未經(jīng)核準(zhǔn)的一律不予報(bào)銷。
3、各組室所需物品應(yīng)提前三天填寫請(qǐng)購(gòu)單,總務(wù)處在接到經(jīng)批準(zhǔn)的請(qǐng)購(gòu)單之日起三天內(nèi)力爭(zhēng)辦理完畢。(如市場(chǎng)售缺須準(zhǔn)時(shí)向請(qǐng)購(gòu)人說(shuō)明狀況)。特別狀況按急事急辦原則處理。
4、購(gòu)物后,發(fā)票、物品必需經(jīng)財(cái)產(chǎn)保管員驗(yàn)收簽章。再由總務(wù)主任簽字后由選購(gòu)員向財(cái)會(huì)人員辦理報(bào)銷。所購(gòu)物品不得直接交給請(qǐng)購(gòu)人。
5、在驗(yàn)收物品時(shí),發(fā)覺所缺應(yīng)準(zhǔn)時(shí)查究,發(fā)生重大差錯(cuò)必需準(zhǔn)時(shí)向校長(zhǎng)匯報(bào)。
6、校財(cái)產(chǎn)保管員必需檢查請(qǐng)購(gòu)之物品有無(wú)重復(fù)庫(kù)存,避開鋪張。
篇3:一小日常財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度
河天一小日常財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度
為了規(guī)范我校的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,提高資金的使用效率,促進(jìn)學(xué)校教育事業(yè)的健康進(jìn)展,依據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)章》及《中學(xué)校財(cái)務(wù)制度》,結(jié)合我校的實(shí)際狀況,特制定本制度:
一、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求:
1、報(bào)銷憑證必需是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),填寫時(shí)一律用炭素筆,圓珠筆或鉛筆填寫無(wú)效。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全:?jiǎn)挝幻Q(龍灣區(qū)河天鎮(zhèn)第一學(xué)校)、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全,字跡清晰,金額正確,大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改馬上無(wú)效。
3、印章要齊全:報(bào)銷的發(fā)票必需有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章;事業(yè)收據(jù)必需有省或市級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。
4、報(bào)銷憑證嚴(yán)峻破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的,財(cái)務(wù)人員不得賜予報(bào)銷。
二、財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求
(一)財(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限
學(xué)校實(shí)行"一支筆'審批制度,學(xué)校全部的財(cái)務(wù)支出都必需經(jīng)校長(zhǎng)審批后,方可到總務(wù)處辦理結(jié)算。
(二)財(cái)務(wù)報(bào)銷基本手續(xù)及要求
1、教職工到總務(wù)處報(bào)帳,必需攜帶報(bào)帳所需的全部憑證,包括:需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù);物資選購(gòu)一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行;符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫(kù)單,外出參與會(huì)議的還須有通知等。
2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字,報(bào)賬員審核,總務(wù)主任復(fù)核,校長(zhǎng)審批。
3、報(bào)銷差旅費(fèi),填制差旅費(fèi)報(bào)銷單,報(bào)銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在一排,并在封面上寫清晰所附票據(jù)張數(shù)和合計(jì)金額,所附票據(jù)與封面內(nèi)容必需全都。
4、各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫,做到內(nèi)容完整、字跡清楚、工整,不得涂改,人民幣大小寫要清晰、完整、正確、相符,小寫必需寫到分位,沒有的用0補(bǔ)齊。
5、對(duì)于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象,人民幣大小寫不正確、不相符,不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報(bào)帳憑證的,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕賜予報(bào)帳。
(三)詳細(xì)業(yè)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求
1、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,購(gòu)置各類辦公用品或其它物品,首先由總務(wù)處填寫《物資選購(gòu)申請(qǐng)單》報(bào)校長(zhǎng)審批后,統(tǒng)一由學(xué)??倓?wù)處支配購(gòu)買。全部購(gòu)置物品,必需遵循先入庫(kù)(經(jīng)辦人、保管人簽字),再簽準(zhǔn)報(bào)銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷時(shí),發(fā)票必需由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名,同時(shí)連同《物資選購(gòu)申請(qǐng)單》一并到財(cái)務(wù)處報(bào)銷。
2、差旅費(fèi)的報(bào)銷:
(1)教職員工的出差一律由學(xué)校支配批準(zhǔn),憑開會(huì)文件。
(2)出差人回校后一周內(nèi)需到總務(wù)處辦理結(jié)算手續(xù),用藍(lán)(黑)墨水筆填寫"差旅費(fèi)報(bào)銷單',數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí),要將每個(gè)人的姓名都填上,內(nèi)容填寫要齊全,要有經(jīng)手人、證明人、報(bào)賬員審核,總務(wù)主任復(fù)核、校長(zhǎng)的簽名,將出差的車費(fèi)報(bào)銷單和住宿費(fèi)發(fā)票按規(guī)定在"差旅費(fèi)報(bào)銷單'后左上角整齊粘貼好,并附出差通知和有關(guān)會(huì)議通知。;
(3)工作人員出差期間,出差費(fèi)不分途中和住勤,每人每天標(biāo)準(zhǔn)為:區(qū)永中20元包干,狀元30元包干,溫州50元包干,外市按以乘公交車實(shí)際報(bào)銷。已享受承辦單位伙食(或補(bǔ)貼)不再享受出差補(bǔ)貼,實(shí)報(bào)實(shí)銷,出租車發(fā)票一律不予報(bào)銷;
(4)出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):出差時(shí)如的確需要住宿,依據(jù)上級(jí)有關(guān)文件按標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)報(bào)銷。
(5)"差旅費(fèi)報(bào)銷單'先經(jīng)會(huì)計(jì)人員仔細(xì)核對(duì)簽字,再由校長(zhǎng)審批,最終到總務(wù)處報(bào)銷。職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù),未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的,財(cái)務(wù)處可不予辦理;
(6)如遇特別狀
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