信用社(銀行)常規(guī)檢查方案

信用社（銀行）常規(guī)檢查方案一、檢查目的：社各項工作穩(wěn)步健康發(fā)展，特制訂以下檢查方案。二、檢查對象各信用社、營業(yè)部、分社、儲蓄所三、檢查范圍及內(nèi)容授權(quán)卡或柜員卡、查詢查復(fù)、對賬等制度執(zhí)行情況，在檢查中發(fā)現(xiàn)存在明顯疑點和嚴重違規(guī)問題的，可進行延伸檢查。四、內(nèi)控制度執(zhí)行情況1.2.庫房鑰匙是否堅持“庫鑰分管、平行交接”原則；保險柜是否做到鑰、密分管。3.庫房門、保險柜副把鑰匙、密碼管理是否符合有關(guān)規(guī)定；安全設(shè)備是否齊全，是否符合安全條件。4.現(xiàn)金、有價證券、代保管有價物品等是否入庫保管，并有賬記載；是否做到賬款、賬實相符，有無白條抵庫，責(zé)任分明；5.有無超庫存現(xiàn)象。word文檔可自由復(fù)制編輯6.柜員（或出納人員）鈔箱是否實行限額控制，超過限額是否及時上繳。7.柜員現(xiàn)金出入庫手續(xù)操作是否合規(guī)，憑證內(nèi)容記載是否完整。8.否由調(diào)出社做相關(guān)記賬憑證附件。9.庫管員是否對庫存現(xiàn)金合理調(diào)配，超庫存部分能否及時上繳。10.查庫登記簿內(nèi)容填寫是否真實、完整、簽字。1、跨區(qū)貸款。身份證有無過期現(xiàn)象。２、查看貸戶是否有不良貸款、而后又繼續(xù)貸款。３、是否存在借新還舊貸款（查看傳票是否當日借、當日還等５、貸款利率執(zhí)行是否與用途、期限相符。貸款科目使用是否正確。６、對辦理時間集中、金額相同的多筆貸款要認真檢查。是否存在一戶多貸、壘大戶、夫妻貸款現(xiàn)象。７、檢查核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)信貸數(shù)據(jù)與原信貸管理系統(tǒng)余額是否一致，五級分類是否真實準確。8份證明，工資介紹信）word文檔可自由復(fù)制編輯9抵押物權(quán)利證書，房產(chǎn)評估報告，現(xiàn)場堪測表）１0書、質(zhì)押合同、存單）１1、貸款審批程序是否合規(guī)；對于超權(quán)限貸款是否進行了上報審批咨詢備案；是否超限額發(fā)放貸款。１2、貸款主體資格是否為具有完全民事能力的自然人；擔保人的主體資格是否合規(guī)；是否存在60歲以上的借款人或擔保人。１3、貸后檢查的內(nèi)容是否真實。１4、貸款展期是否合規(guī)（展期期限是否符合規(guī)定，有無展期貸款申請書，借款人、抵押人、擔保人是否在貸款展期申請書、借款１5、借款人是否攜帶身份證親自到柜臺領(lǐng)款，并在借據(jù)右上角簽字。17、已歸還的貸款檔案資料是否及時裝訂歸檔。18、不良貸款的檢查（1）新增不良貸款資料有無缺失。（2）新增不良貸款的貸后管理情況。（３）不良貸款有無貸款逾期催收通知書。1、開立基本存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶是否經(jīng)人民銀行核準后開立，一般存款賬戶的開立是否上報人民銀行進行備word文檔可自由復(fù)制編輯案；2、一般存款賬戶是否辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)；3、單位定期存款、通知存款支取時，是否以轉(zhuǎn)賬方式轉(zhuǎn)入銀行結(jié)算賬戶；轉(zhuǎn)入個人結(jié)算賬戶的款項是否符合有關(guān)規(guī)定；4、存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶時，是否全部繳回未用的重要空白憑證、結(jié)算憑證和開戶登記證。5、每月是否執(zhí)行社社、社企對帳制度，發(fā)出收回對帳單，現(xiàn)場檢查對帳單是否當月收回。6、掛失、沖帳、抹帳業(yè)務(wù)、大額現(xiàn)金支取是否嚴格按操作規(guī)程辦理。（四）授權(quán)卡或柜員卡管理：1.調(diào)閱監(jiān)控錄像查看對掛失、大額現(xiàn)金存取及錯賬沖正等需授權(quán)的特殊業(yè)務(wù)是否經(jīng)有授權(quán)人授權(quán)后處理;會計主管、柜員有無未經(jīng)授或報備；2.柜員密碼設(shè)置是否符合規(guī)定，是否做到定期或不定期更換；3.柜員與柜員代碼是否保持一致，柜員變動時是否及時向財務(wù)部門申請柜員信息維護，柜員臨時離柜時是否做到及時簽退鎖屏；4.柜員交接是否堅持“人到、賬到、款到、重要空白憑證到”的“四到”制度；5.柜員是否按規(guī)定配置和使用一張有效柜員卡，有無出現(xiàn)一人多卡（憑證管理員除外）或一卡多人現(xiàn)象；word文檔可自由復(fù)制編輯6.營業(yè)網(wǎng)點領(lǐng)回的柜員卡是否及時登記并按規(guī)定保管；柜員領(lǐng)用柜員卡時是否由本人簽章；7.柜員離柜時，是否及時收起柜員卡并妥善保管；是否做到營業(yè)終了柜員卡入箱上鎖保管、不亂丟亂放或讓他人代為保管現(xiàn)象。1.重要空白憑證是否全部按種類納入表外科目進行核算并做到賬、簿、實相符。2.是否嚴格執(zhí)行印、押、證分管分用制度。3.重要空白憑證是否堅持“用一筆銷一筆”的銷號原則，手工銷號重要空白憑證是否跳號使用。4.柜員領(lǐng)用的重要空白憑證是否及時入箱（柜、屜）上鎖保管。5.重要空白憑證有無預(yù)先加蓋印章現(xiàn)象。6.每日營業(yè)終了，柜員打印的“憑證收付明細表”與重要空白憑證實物是否核對相符；會計主管（或內(nèi)勤主任）是否每日核對“重要7.會計主管（或內(nèi)勤主任）是否每月對憑證庫房和柜員使用重要空白憑證進行檢查、核對。8.柜員臨時離柜或營業(yè)終了，印章是否及時入箱（柜、屜）上鎖保管；有無將印章交他人代蓋或代保管現(xiàn)象。9.業(yè)務(wù)印章使用人變動或臨時離職，是否按規(guī)定辦理交接，并由監(jiān)交人和接管人在“業(yè)務(wù)印章保管使用登記簿”上簽字蓋章。10.密押是否執(zhí)行使用人與保管人分開，是否交他人代為保管現(xiàn)word文檔可自由復(fù)制編輯象。、聯(lián)行業(yè)務(wù)管理情況稽核（1）大額、小額支付業(yè)務(wù)是否堅持“雙人操作”模式。（2）聯(lián)行通匯行是否至少設(shè)置主管員、錄入員、復(fù)核員、編押員。（3）是否遵守《大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》及其他有關(guān)規(guī)定，不拖延支付、截留、挪用客戶和他行資金；不因清算賬戶頭寸偽造、篡改大額支付業(yè)務(wù)盜用資金。（４）查詢查復(fù)是否堅持“有疑必查，有查必復(fù)，復(fù)必詳盡，切實處理”的業(yè)務(wù)處理原則。（六）賬務(wù)核對制度執(zhí)行情況1.會計主管（或內(nèi)勤主任）是否按月檢查往來賬務(wù)、按季檢查存款對賬情況。2.是否每月與人民銀行進行往來賬務(wù)逐筆勾對，并簽章負責(zé)。3.是否每月進行同業(yè)往來賬務(wù)逐筆勾對，并簽章負責(zé)。4.是否堅持每日營業(yè)終了進行總分、社內(nèi)往來、聯(lián)行賬卡、匯差等的核對，是否堅持換人對帳。5.有價單證、重要空白憑證、抵押物品是否賬、實、簿相符；帳據(jù)是否每月核對相符。（七）重要崗位人員輪崗輪調(diào)和強制性休假制度執(zhí)行情況word文檔可自由復(fù)制編輯審查，并及時上報對本社員工的輪崗及強制休假報告。（八）其他業(yè)務(wù)的檢查１、檢查應(yīng)解匯款、匯出匯款是否真實，匯入?yún)R款是否存在過渡性科目長期占用、延遲進賬、挪用等行為，匯款憑證或來賬報單與記賬憑證是否一致，并作傳票附件一并裝訂。２、檢查其他應(yīng)收款，是否存在長期掛賬，手續(xù)是否合規(guī)。（九）調(diào)閱監(jiān)控錄像是否達到３０天以上的要求。２、臨柜人員是否按操作流程辦理業(yè)務(wù)。３、是否執(zhí)行“一日三碰庫”制度；業(yè)務(wù)主管是否每日不定時查3人勾對流水賬并簽字確認。４、是否存在一人雙崗、單人操作現(xiàn)象?？ń挥杷耸褂们闆r。７、主任每月是否執(zhí)行查庫４次，查庫情況是否真實。（十）案件專項治理及工作落實情況word文檔可自由復(fù)制編輯１、是否按要求建立健全案件專項治理領(lǐng)導(dǎo)組織。２、是否按要求與職工層層簽定案件專項治理責(zé)任狀。３、對“十種人”的重點排查工作進行情況，是否有談話記錄。４、對聯(lián)社下發(fā)的文件、會議精神和工作落實情況，是否及時組織學(xué)習(xí)傳達到每位職工；并形成會議記錄。５、案件專項治理工作的檢查記錄、文件等相關(guān)資料是否齊全。（十一）安全保衛(wèi)制度執(zhí)行情況1、是否制定和完善各項安全保衛(wèi)內(nèi)部控制制度及操作規(guī)程，每月是否對員工進行安全防范教育，每季是否組織防暴、防火演練，增強防范意識，提高防范技能。2、營業(yè)前一日安全員是否按規(guī)定進行安全檢查，并在一日安全員登記簿中登記。3、營業(yè)人員是否熟知安全制度、報警電話和各種防范應(yīng)急處置預(yù)案。是否嚴格按規(guī)定程序接受上級主管部門和公安機關(guān)的安全檢查。4、守庫人員是否熟知操作規(guī)程和各種防范應(yīng)急措施并能規(guī)范操作，金庫鑰匙是否執(zhí)行平行交接，并在業(yè)務(wù)印章、聯(lián)行機具、金庫鑰匙登記簿中詳細登記。5、消防設(shè)施、器材是否符合配備要求，使用狀態(tài)是否良好，是否按規(guī)定對消防器材進行檢查。6、槍支彈藥管理責(zé)任是否明確，是否達到槍、彈分離的要求，槍柜鑰匙、密碼是否按規(guī)定分管；槍支交接、保管、保養(yǎng)等登記簿是word文檔可自由復(fù)制編輯否設(shè)置齊全、記載完整。持槍人是否具有持槍資格，并有較強的應(yīng)變能力及熟知槍支管理規(guī)定。五、相關(guān)要求高管理水平。（二）客觀公正，務(wù)求實效。檢查人員要自覺遵守檢查紀律，認真履行檢查職責(zé)，實事求是，全面