投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力通關(guān)提分題型+答案

投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力通關(guān)提分題型+答案

單選題（共100題）1、發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員的簡要情況，主要包括()等。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅤB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】D2、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市委員會管理辦法》，下列關(guān)于科創(chuàng)板上市委員會職責(zé)的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B3、甲上市公司2017年7月1日專門借款6000萬元建廠房，2年期限，年利率5％，2017年7月1日開工，并于當(dāng)日支付部分款項。2018年1月1日至3月31日因為冰凍季節(jié)性停工，2018年4月1日復(fù)工，2018年12月31日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，2017年7月1日至2018年12月31日，專門借款閑置資金利息收入為50萬元。下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】B4、以下關(guān)于上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股的說法，正確的是（）。A.不考慮其他因素，轉(zhuǎn)股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二的以上同意B.債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或者不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于轉(zhuǎn)股的當(dāng)日成為發(fā)行公司的股東C.可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起12個月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財務(wù)狀況確定D.轉(zhuǎn)股價格應(yīng)不低于募集說明書公告日前30個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價【答案】A5、甲公司截至2013年12月31日，法定盈余公積3000萬，任意盈余公積1000萬。注冊資本1個億，實收資本5000萬，2014年1月1日，公司準(zhǔn)備用盈余公積轉(zhuǎn)增資本，則以下說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ【答案】D6、有限責(zé)任公司首次股東會的召集人是（）A.出資最多的人B.三分之一董事C.10％表決權(quán)股東D.監(jiān)事會或不設(shè)監(jiān)事會的監(jiān)事【答案】A7、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定，上市公司出現(xiàn)下列（）情況的，需要交易所實施暫停上市。A.最近2年連續(xù)虧損B.最近1個會計年度經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為負(fù)C.最近2個會計年度的財務(wù)會計報告均被注冊會計師出具保留意見的審計報告D.最近2個會計年度經(jīng)審計的營業(yè)收入均低于1000萬元【答案】B8、以下屬于或會涉及到其他綜合收益核算的內(nèi)容的有（）。A.可供出售外幣貨幣性項目的匯兌差額B.權(quán)益結(jié)算的股份支付的行權(quán)C.采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的所有者權(quán)益的其他變動D.可供出售金融資產(chǎn)的公允價值變動【答案】D9、證券公司從事證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)，承擔(dān)保薦責(zé)任的開始時點為（）。A.通過發(fā)行審核會議之日B.獲得證監(jiān)會核準(zhǔn)批復(fù)之日C.向證監(jiān)會提交保薦文件之日D.持續(xù)督導(dǎo)開始之日【答案】C10、某有限責(zé)任公司連續(xù)5年不向股東分配利潤，而公司該5年連續(xù)盈利，并且符合《公司法》規(guī)定的分配利潤條件，則股東可以（）。A.請求法院認(rèn)定該決議無效B.不經(jīng)他人同意將股份轉(zhuǎn)讓C.請求公司以合理價格收購其股權(quán)D.請求法院撤銷該決議【答案】C11、以下關(guān)于公司董事會、股東會效力的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.ⅢD.Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C12、外國投資者對上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資應(yīng)符合的要求包括（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B13、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C14、假設(shè)每元銷售收人所需資金不變，下列關(guān)于外部融資需求的說法中，正確的有()。A.ⅣB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,ⅤD.Ⅱ,Ⅳ【答案】A15、某期間市場無風(fēng)險報酬率為10%，市場平均風(fēng)險股票必要報酬率為16%，股票的β值為1.1，則股票的成本為（）。A.10%B.16%C.16.6%D.26%【答案】C16、下列與會計估計審計相關(guān)的程序中，注冊會計師應(yīng)當(dāng)在風(fēng)險評估階段實施的是（）。A.確定管理層是否恰當(dāng)運用與會計估計相關(guān)的財務(wù)報告編制基礎(chǔ)B.復(fù)核上期財務(wù)報表中會計估計的結(jié)果C.評價會計估計的合理性D.確定管理層做出會計估計的方法是否恰當(dāng)【答案】B17、某上市公司股東大會于2021年1月4日作出決議，決定建造廠房。為此，公司于5月5日向銀行借入專門借款5000萬元，年利率為6%，款項于當(dāng)日劃入公司銀行存款賬戶。5月15日，廠房正式動工興建。5月16日，假定該公司購入建造廠房用水泥和鋼材一批，價款500萬元，當(dāng)日用銀行存款支付。5月31日，計提當(dāng)月專門借款利息。假定該公司在5月份沒有發(fā)生其他與廠房購建有關(guān)的支出，則其專門借款利息應(yīng)開始資本化的時間為（）。A.5月5日B.5月15日C.5月16日D.5月31日【答案】C18、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，持有上市公司特別表決權(quán)股份的股東進(jìn)行表決時，可以行使特別表決權(quán)的事項是（）。A.對公司章程作出修改B.選舉非職工代表監(jiān)事C.聘請為上市公司定期報告出具審計意見的會計師事務(wù)所D.聘請獨立董事【答案】B19、下列項目中，應(yīng)作為營業(yè)外收支核算的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B20、根據(jù)《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引》，上市公司應(yīng)當(dāng)遵循()的原則進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅣB.Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅰ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D21、上市公司并購重組活動中，因國有股行政劃轉(zhuǎn)或者變更、在同一實際控制人控制的不同主體之間轉(zhuǎn)讓股份、繼承取得上市公司股份超過()的，收購人可免子聘請財務(wù)顧問。A.10%B.20%C.25%D.30%【答案】D22、上市公司的下列事項，需股東大會以特別決議通過的有（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅢC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B23、甲公司共有200名職工，從2019年1月1日起，該公司實行累積帶薪缺勤制度。該制度規(guī)定，每名職工每年可享受5個工作日的帶薪年休假，未使用的年休假只能向后結(jié)轉(zhuǎn)一個日歷年度，超過1年未行使的權(quán)利作廢；職工休年休假時，首先使用當(dāng)年可享受的權(quán)利，不足部分再從上年結(jié)轉(zhuǎn)的帶薪年休假余額中扣除；職工離開公司時，對未使用的累積帶薪年休假無權(quán)獲得現(xiàn)金支付。2019年12月31日，每名職工當(dāng)年平均未使用帶薪年休假為1天。2020年12月31日，每名職工當(dāng)年平均未使用帶薪年休假為2天，根據(jù)過去的經(jīng)驗并預(yù)期該經(jīng)驗將繼續(xù)適用，甲公司預(yù)計2021年有160名職工將享受不超過5天的帶薪年休假，剩余40名總部管理人員每人將平均享受6．5天帶薪年休假，該公司平均每名職工每個工作日工資為500元。甲公司2020年年末因該項累積帶薪缺勤計入管理費用的金額為（）元。A.60000B.30000C.90000D.100000【答案】B24、關(guān)于律師執(zhí)行證券業(yè)務(wù)的說法中正確的是（）A.法律意見書中使用“基本符合”、“未發(fā)現(xiàn)”等措辭B.就證監(jiān)會的反饋出具了補(bǔ)充法律意見書和補(bǔ)充律師工作報告C.對某些難以下結(jié)論的問題僅說明客觀情況，未發(fā)表明確意見D.法律意見書由一位律師簽名【答案】B25、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，以下屬于公司債券合格投資者的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B26、甲公司2013年凈資產(chǎn)為40億元，近3年平均可分配利潤為6500萬元。公司擬申請發(fā)行企業(yè)債券，募集資金投資于棚戶區(qū)改造項目，項目投資總額為20億元，假設(shè)本次債券票面利率為5%，則發(fā)行規(guī)模最高為（）。A.12億元B.13億元C.14億元D.16億元【答案】B27、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C28、以下關(guān)于租賃的說法正確的有（）A.租賃期開始日承租人和出租人應(yīng)當(dāng)將租賃認(rèn)定為融資租賃或經(jīng)營租賃。B.租賃開始日，承租人應(yīng)當(dāng)對租入資產(chǎn)、最低租賃付款額和未確認(rèn)融資費用進(jìn)行初始確認(rèn)；出租人應(yīng)當(dāng)對應(yīng)收融資租賃款、未擔(dān)保余值和未實現(xiàn)融資收益進(jìn)行初始確認(rèn)。C.就一項資產(chǎn)的租賃來說，對承租人和出租人來說擔(dān)保余值可能是不同的D.就一項資產(chǎn)的租賃來說，對承租人和出租人來說擔(dān)保余值一定是不同的E.就一項資產(chǎn)的租賃來說，最低租賃收款額與最低租賃付款額一定是不等的【答案】C29、針對部分申請科創(chuàng)板上市的企業(yè)尚未盈利或最近一期存在累計未彌補(bǔ)虧損的情形，在信息披露上存在的特殊要求，下列表述正確的是（）。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C30、下列與以公允價計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)相關(guān)的價值變動中，應(yīng)當(dāng)直接計入發(fā)生當(dāng)期損益的是（）。A.其他債權(quán)投資公允價值的增加B.購買其他債權(quán)投資時發(fā)生的交易費用C.其他債權(quán)投資減值準(zhǔn)備在原減值損失范圍內(nèi)的轉(zhuǎn)回D.以外幣計價的其他權(quán)益工具投資由于匯率變動引起的價值上升【答案】C31、相對于一般董事，上市公司的獨立董事還享有一些特別職權(quán)，下列各項屬于獨立董事的特別職權(quán)的有()。A.Ⅱ,Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B32、大地公司2017年3月31日與甲公司簽訂一項不可撤銷的銷售合同，將其不再使用的廠房轉(zhuǎn)讓給甲公司。合同約定，廠房轉(zhuǎn)讓價格為4300萬元，該廠房所有權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)將于2018年2月10日前辦理完畢。大地公司廠房系2012年9月達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)并投入使用，成本為8100萬元，預(yù)計使用年限為10年，預(yù)計凈殘值為100萬元，采用年限平均法計提折舊，至2017年3月31日簽訂銷售合同時未計提減值準(zhǔn)備。則下列說法中，正確的有則大地公司在2017年對該廠房應(yīng)計提的折舊額及應(yīng)計入資產(chǎn)減值損失的金額分別為（A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C33、符合《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點若干意見的通知》（國辦發(fā)﹝2018﹞21號）相關(guān)規(guī)定的紅籌企業(yè)申請在上交所科創(chuàng)板上市，關(guān)于上市的要求，陳述正確的是（）。A.相關(guān)企業(yè)應(yīng)滿足，營業(yè)收入快速增長，擁有自主研發(fā)、國際領(lǐng)先技術(shù)B.預(yù)計市值不低于人民幣100億元C.預(yù)計市值不低于人民幣50億元，或最近一年營業(yè)收入不低于人民幣5億元D.該紅籌企業(yè)同行業(yè)競爭中處于相對優(yōu)勢地位E.預(yù)計市值不低于人民幣50億元，或最近一年凈利潤不低于人民幣5億元【答案】B34、以下關(guān)于上市公司分紅說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】A35、甲上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，其最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為20億元，以下說法正確的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅳ、ⅤD.Ⅱ【答案】D36、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B37、擬發(fā)行公司最近1年發(fā)生下列（）情形的，由發(fā)行部決定是否重新提交發(fā)審會討論。A.利潤低于前2年平均利潤水平B.凈資產(chǎn)收益率未達(dá)公司承諾的收益率C.資產(chǎn)收益率低于公司承諾的收益率D.固定資產(chǎn)收益率未實現(xiàn)增長【答案】B38、股份公司的下列資料中，優(yōu)先股股東可以查閱的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A39、下列各項關(guān)于市場參與者的說法中不正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.ⅠE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D40、下列不通過應(yīng)交稅費核算的稅種有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A41、下列關(guān)于收入的說法正確的是（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅢC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B42、外國投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及的境內(nèi)外公司的股權(quán)，應(yīng)符合以下（）條件。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅲ【答案】D43、甲公司2008年1月1日經(jīng)營租入一項房產(chǎn)，每年租金為600萬元，租期為3年，每年末支付租金，租賃協(xié)議約定前3個月免交租金，則甲公司2008年應(yīng)確認(rèn)的租金費用為（）。A.600萬元B.450萬元C.550萬元D.1800萬元E.1650萬元【答案】C44、上市公司股東發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)符合的規(guī)定有（）。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A45、下列選項中，屬于企業(yè)增加資本的一般途徑的有()。A.Ⅰ,ⅣB.Ⅱ,ⅣC.Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】B46、上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會作出重大資產(chǎn)重組決議后的次一工作日至少披露下列那些文件（??）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C47、A公司為參與B公司發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)相關(guān)子公司，雙方實現(xiàn)簽訂配售協(xié)議，下列關(guān)于A公司認(rèn)購股票的具體比例說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A48、甲是某股份有限公司的董事，其下列行為中違法的是（）。A.向公司申報所持有的股份以及變動情況B.在職期間的第2年轉(zhuǎn)讓的股份占所持有股份總數(shù)的20％C.在公司上市交易后不到1年轉(zhuǎn)讓其所持公司股份的3％D.離職1年之后轉(zhuǎn)讓了其所持有的股份【答案】C49、以下關(guān)于上市公司執(zhí)行內(nèi)部控制規(guī)范并接受審計的說法正確的有（）A.某會計師事務(wù)所為上市公司提供內(nèi)部控制咨詢服務(wù)，同時對該公司董事會編制的內(nèi)部控制自我評價報告進(jìn)行審計。B.某會計師事務(wù)所接受上市公司委托提供年度財務(wù)報告和內(nèi)部控制自我評價報告審計服務(wù)，可以分別進(jìn)行，也可以整合進(jìn)行。C.內(nèi)部控制規(guī)范從2012年1月1日起在滬深主板和中小板上市公司實施?！敬鸢浮緽50、以下情形中，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個月到12個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷其保薦代表人資格的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅴ【答案】D51、以下關(guān)于優(yōu)先股發(fā)行的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C52、下列各項屬于資產(chǎn)證券化外部信用增級的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅤB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】B53、下列各項中，屬于會計估計變更的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅥD.Ⅰ、Ⅱ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】D54、下列有關(guān)全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的說法，正確的是（）。A.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)是經(jīng)證監(jiān)會批準(zhǔn)，依據(jù)證券法設(shè)立的全國性證券交易場所B.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司負(fù)責(zé)組織和監(jiān)督掛牌公司的股票轉(zhuǎn)讓及相關(guān)活動C.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員出具文件的真實性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)D.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)實行保薦制度E.全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的登記結(jié)算業(yè)務(wù)由股轉(zhuǎn)公司下屬的登記結(jié)算公司負(fù)責(zé)【答案】B55、甲公司2015年凈資產(chǎn)為40億元，近三年平均可分配利潤為6500萬元。公司擬申請發(fā)行企業(yè)債券，募集資金投資于棚戶區(qū)改造項目，項目投資總額為20億元，假設(shè)本次債券票面利率為5％，則發(fā)行規(guī)模最高為（）。A.12億元B.13億元C.14億元D.16億元【答案】B56、下列首次公開發(fā)行股票并上市的發(fā)行人的律師的做法，正確的是（）。A.在判斷發(fā)行人是否符合發(fā)行上市條件時，法律意見書中表述為“發(fā)行人基本符合《公司法》《證券法》《首發(fā)管理辦法》……”B.對于勤勉盡責(zé)仍不能對其法律性質(zhì)或其合法性作出準(zhǔn)確判斷的某重大事項，律師僅做了客觀描述，未發(fā)表法律意見C.針對中國證監(jiān)會的反饋意見，出具補(bǔ)充法律意見書D.律師工作底稿的正式文本由一名經(jīng)辦律師簽名，并加蓋事務(wù)所公章【答案】C57、某公司首次公開發(fā)行新股3000萬股，網(wǎng)下初始發(fā)行量為1800萬股，網(wǎng)上有效申購倍數(shù)為100倍，則回?fù)芎缶W(wǎng)下發(fā)行量為（）。A.1200萬股B.600萬股C.1440萬股D.1160萬股【答案】A58、下列關(guān)于現(xiàn)金流量性質(zhì)的判斷，正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B59、關(guān)于在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的程序，下列敘述錯誤的是()。A.保薦人應(yīng)當(dāng)對發(fā)行人的成長性進(jìn)行盡職調(diào)查和審慎判斷并出具專項意見B.中國證監(jiān)會收到申請文件后，在5個工作日內(nèi)作出是否受理的決定C.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)之日起6個月內(nèi)發(fā)行股票D.股票發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的，發(fā)行人可于次月再次提出股票發(fā)行申請【答案】D60、下列說法中，在其他情況不變的情況下，導(dǎo)致安全邊際量和盈虧平衡銷量同時變動的是（）。A.Ⅰ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ【答案】C61、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引》，以下說法正確的是（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B62、下列關(guān)于深圳市場首次公開發(fā)行股票網(wǎng)上發(fā)行的說法中，不正確的是（）。A.每一個申購單位為500股，申購數(shù)量應(yīng)當(dāng)為500股或其整數(shù)倍，但最高不得超過當(dāng)次網(wǎng)上初始發(fā)行股數(shù)的1／1000B.投資者在深交所進(jìn)行申購時無需繳付申購資金C.投資者參與網(wǎng)上申購，只能使用一個有市值的證券賬戶D.如有效申購量小于或等于本次網(wǎng)上發(fā)行量，則通過搖號抽簽，確定有效申購中簽號碼，每一中簽號碼認(rèn)購一個申購單位新股【答案】D63、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引》，上市公司籌劃、實施重大資產(chǎn)重組期間，因上市公司控股股東存在內(nèi)幕交易被中國證監(jiān)會行政處罰的，應(yīng)當(dāng)終止本次重組，并及時披露，同時承諾自公告之日起至少（）個月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組。A.3B.6C.12D.18E.24【答案】C64、某上市公司股本總額為1億，截止2014年末可分配利潤為1億，董事會認(rèn)為公司發(fā)展階段屬成熟期且有重大資金支出安排，以下備選2014年方案中，符合《上市公司監(jiān)管指引第3號——現(xiàn)金分紅》的是（）。A.10送2派1元B.10送3派2元C.10送6派3元D.10送5派2元【答案】B65、證券公司短期融資券募集資金的用途包括（）。A.債券市場二級投資B.股票市場二級投資C.固定資產(chǎn)投資D.長期股權(quán)投資E.營業(yè)網(wǎng)點建設(shè)【答案】A66、下列各項中，屬于籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、B.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C67、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2015年10月申請配股，公司合并報表2012年至2014年三年累計實現(xiàn)的可分配利潤為9000萬元，母公司2012年至2014年三年累計實現(xiàn)的可分配利潤為7500萬元，則甲公司以下利潤分配方案中符合配股條件的有（??）。A.2012年至2014年以現(xiàn)金方式累計分配利潤900萬元B.2012年至2014年以現(xiàn)金方式累計分配利潤750萬元C.2012年至2014年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤900萬元D.2012年至2014年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤750萬元【答案】A68、以下屬于創(chuàng)業(yè)板IP0必須提交，主板可以選擇性提交的文件為（）。A.發(fā)行人關(guān)于募集資金運用的總體安排說明B.主管稅收征管機(jī)構(gòu)出具的最近3年及1期發(fā)行人納稅情況的證明C.發(fā)行人設(shè)立時和最近3年及1期的資產(chǎn)評估報告（含土地評估報告）D.發(fā)行人的歷次驗資報告【答案】A69、要約收購中，董事會的下列行為符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ【答案】A70、以下應(yīng)計入其他綜合收益的項目有()。A.持有至到期投資公允價值變動B.現(xiàn)金分紅C.股東投資時形成的股本溢價D.作為存貨的房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為采用公允價值模式進(jìn)行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)，轉(zhuǎn)換時公允價值大于賬面價值E.以權(quán)益結(jié)算的股份支付形成的資本公積【答案】D71、關(guān)于董事委托出席董事會會議的問題，以下說法正確的有（）。A.ⅡB.ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D72、《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》的規(guī)定，僅面向合格投資者公開發(fā)行的債券在深交所申請上市，可以采取競價交易方式應(yīng)符合的條件包括（）。[2015年11月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅡD.Ⅱ、Ⅳ【答案】B73、根據(jù)《證券市場資信評級機(jī)構(gòu)評級業(yè)務(wù)實施細(xì)則（試行）》，證券評級機(jī)構(gòu)開展首次信用評級時，從現(xiàn)場盡職調(diào)查完成之日至評級報告初稿完成之日，集團(tuán)公司主體的信用評級或其發(fā)行的債券評級一般不少于（）。A.45個工作日B.30個工作日C.20個工作日D.15個工作日【答案】B74、根據(jù)《上市公司并購重組審核工作規(guī)程》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C75、關(guān)于證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)的立項審議，下列說法錯誤的是（）。A.每次參加立項審議的委員人數(shù)不得少于5人B.來自內(nèi)部控制部門的委員人數(shù)不得低于參會委員總?cè)藬?shù)的1/2C.同意立項的決議應(yīng)當(dāng)至少經(jīng)2/3以上的參會立項委員表決通過D.立項決議應(yīng)當(dāng)制作書面或電子文件，并由參與表決委員確認(rèn)E.未經(jīng)立項審議通過的投資銀行類項目，證券公司不得與客戶簽訂正式業(yè)務(wù)合同【答案】B76、以下關(guān)于上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股的說法，正確的是（）。A.不考慮其他因素，轉(zhuǎn)股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二的以上同意B.債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或者不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于轉(zhuǎn)股的當(dāng)日成為發(fā)行公司的股東C.可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起12個月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財務(wù)狀況確定D.轉(zhuǎn)股價格應(yīng)不低于募集說明書公告日前30個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價【答案】A77、以下哪些主體，參與本公司非公開發(fā)行公司債券的認(rèn)購與轉(zhuǎn)讓，不受合格投資者資質(zhì)條件的限制（）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A78、某有限責(zé)任公司2017年股改，股改前經(jīng)審計凈資產(chǎn)60000萬元，擬以經(jīng)審計凈資產(chǎn)折股。計劃2018年申報，預(yù)計2018年凈利潤15000萬元，市盈率20倍。擬募集資金60000萬元，請問以下折股比例和發(fā)行股份數(shù)量合理的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】C79、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第三十九條“違規(guī)對外提供擔(dān)保且尚未解除”的理解和適用——證券期貨法律適用意見第5號，下列說法正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A80、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板規(guī)范運作的說法符合規(guī)定的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、ⅤE.Ⅳ、Ⅴ【答案】C81、關(guān)于信貸資產(chǎn)證券化，下列說法錯誤的是（）。A.受托機(jī)構(gòu)若發(fā)現(xiàn)貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)不能按照服務(wù)合同約定的方式、標(biāo)準(zhǔn)履行職責(zé)，經(jīng)資產(chǎn)支持證券持有人大會決定，可以更換貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)B.信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)和貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任同一交易的資金保管機(jī)構(gòu)C.信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)是因承諾信托而負(fù)責(zé)管理特定目的信托財產(chǎn)并發(fā)行資產(chǎn)支持證券的機(jī)構(gòu)D.資產(chǎn)支持證券可以向投資者定向發(fā)行，定向發(fā)行資產(chǎn)支持證券可免于信用評級【答案】C82、下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票發(fā)行及配售的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C83、上市公司召開董事會審議一個議案，甲董事由于出國委托乙董事投票，會議上乙代表甲投了贊成票，并在會議記錄上簽了乙的名字；丙對該議案表示了質(zhì)疑或異議，并記錄在董事會會議記錄上，但是丙仍然投了贊成票，并最終形成決議。最后由于實施該決議給上市公司造成了損失，則以下說法正確的是（）。A.甲與乙需承擔(dān)賠償責(zé)任，丙不需承擔(dān)賠償責(zé)任B.乙與丙需承擔(dān)賠償責(zé)任，甲不需承擔(dān)賠償責(zé)任C.甲與丙需承擔(dān)賠償責(zé)任，乙不需承擔(dān)賠償責(zé)任D.甲、乙、丙均需承擔(dān)賠償責(zé)任【答案】D84、甲公司和無關(guān)聯(lián)關(guān)系的乙公司共同出資設(shè)立A公司，注冊資本5000萬元，甲公司持有A公司股份的38%，乙公司持有A公司的62%，甲公司可以對A公司的財務(wù)和生產(chǎn)經(jīng)營決策施加重大影響，甲公司以固定資產(chǎn)（廠房）出資，該廠房的原值1600萬元，累計折舊為400萬元，公允價值為1900萬元，無減值跡象，乙公司以現(xiàn)金出資3100萬元，假定甲公司需要編制合并會計報表，投出資產(chǎn)交易具有商業(yè)實質(zhì)且與投出資產(chǎn)所有權(quán)相關(guān)的重大風(fēng)險和報酬發(fā)生了轉(zhuǎn)移。不考慮稅務(wù)及其他因素的影響，針對該投資事項，下列說法中正確的有（）。A.ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B85、K公司于2011年6月2日在深圳證券交易所主板上市，近日，公司擬委托理財機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資理財。根據(jù)規(guī)定，該公司選擇理財機(jī)構(gòu)時，應(yīng)當(dāng)以()作為標(biāo)準(zhǔn)。A.Ⅰ,Ⅳ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】C86、2010年1月1日，甲公司支付1000萬元，取得乙公司10％股權(quán)，取得投資時乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為9500萬元，假定該項投資不存在活躍市場，公允價值無法可靠計量。甲公司與乙公司沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系。2011年1月1日，甲公司另支付5600萬元取得乙公司50％股權(quán)，能夠?qū)σ夜緦嵤┛刂?，購買日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為11000萬元，甲公司之前取得的10％股權(quán)子購買日的公允價值為1120萬元。乙公司2010年實現(xiàn)凈利潤1000萬元，未進(jìn)行利潤分配，乙公司凈資產(chǎn)無其他變化。下面對于甲公司2011年12月31日報表列示正確的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】B87、甲公司于2014年11月接受一項產(chǎn)品安裝任務(wù)，提供勞務(wù)的交易結(jié)果能夠可靠計量，預(yù)計安裝期14個月，合同總收入200萬元，合同預(yù)計總成本為158萬元。至2015年底已預(yù)收款項160萬元，余款在安裝完成時收回，至2015年12月31日實際發(fā)生成本152萬元，預(yù)計還將發(fā)生成本8萬元。201．4年已確認(rèn)收入80萬元，則以下說法正確的是（）。A.Ⅰ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.ⅣD.Ⅳ【答案】C88、以下是發(fā)行保薦書的必備內(nèi)容的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C89、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司持續(xù)督導(dǎo)的說法，正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C90、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司超募資金使用管理的說法中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B91、企業(yè)發(fā)生的下列交易或者事項中，不考慮其他因素，會引起當(dāng)期“資本公積——資本（股本）溢價”發(fā)生變動的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B92、下列關(guān)于上市公司財務(wù)信息更正的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D93、深圳證券交易所規(guī)定，上市公司出現(xiàn)下列()情形的，為存在股票終止上市風(fēng)險的公司。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅢB.Ⅰ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,ⅤD.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C94、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板擬上市公司信息披露，說法正確的有（)A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A95、甲公司持有乙公司60%股權(quán)并能控制乙公司。2015年12月31日，甲公司將賬面價值1400萬元的固定資產(chǎn)以2000萬元價值銷售給乙公司，當(dāng)日雙方辦理了轉(zhuǎn)移手續(xù)。甲公司和乙公司均預(yù)計該資產(chǎn)尚可使用10年，預(yù)計凈殘值為0，采用年限平均法計提折舊。乙公司將折舊計入管理費用。下列關(guān)于甲公司合并財務(wù)報表的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C96、甲公司同一控制下取得乙公司60%股權(quán)，乙公司本身也有子公司，乙公司個別報表的所有者權(quán)益賬面價值3000萬、公允價值3200萬，合并報表所有者權(quán)益合計3300萬，公允價值3500萬，問長期股權(quán)投資初始投資成本為多少()萬元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】C97、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)以外的其他財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的資格條件包括（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D98、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》以下符合首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市條件的有（）。A.Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅤE.Ⅱ【答案】B99、某城投企業(yè)擬發(fā)行停車場專項債券，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C100、關(guān)于非公開發(fā)行價格調(diào)整的說法不正確的是()。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅱ,Ⅲ【答案】C多選題（共40題）1、某人被證監(jiān)會采取證券市場禁入措施，那在禁入期間不能擔(dān)任（）A.非上市公司的董事長B.上市公司的控股股東C.上市公司的財務(wù)總監(jiān)D.為上市公司提供審計服務(wù)的簽字注冊會計師E.投行人員【答案】CD2、關(guān)于以修改其他債務(wù)條件方式進(jìn)行債務(wù)重組的，下列說法中錯誤的有（）。A.債務(wù)重組以修改其他債務(wù)條件進(jìn)行的，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)將修改其他債務(wù)條件后的債權(quán)的公允價值作為重組后債權(quán)的賬面價值，重組債權(quán)的賬面余額與重組后債權(quán)的賬面價值之間的差額，計入當(dāng)期損益，債權(quán)人己對債權(quán)計提減值準(zhǔn)備的，應(yīng)當(dāng)先將該差額沖減減值準(zhǔn)備，減值準(zhǔn)備不足以沖減的部分，計入當(dāng)期損益B.修改后的債務(wù)條款中涉及或有應(yīng)收金額的，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)確認(rèn)或有應(yīng)收金額，將其計入重組后債權(quán)的賬面價值C.修改其他債務(wù)條件的，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)將修改其他債務(wù)條件后債務(wù)的公允價值作為重組后債務(wù)的入賬價值，重組債務(wù)的賬面價值與重組后債務(wù)的入賬價值之間的差額，計入當(dāng)期損益D.或有應(yīng)付金額一定計入將來應(yīng)付金額中E.債務(wù)人只要確認(rèn)或有應(yīng)付金額，債權(quán)人就應(yīng)確認(rèn)或有應(yīng)收金額【答案】BD3、以下關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)的說法正確的是（）A.甲公司為在創(chuàng)業(yè)板上市公司，在持續(xù)督導(dǎo)期間，甲公司連續(xù)二年信息披露考核結(jié)果為D的，深交所可以視情況要求保薦機(jī)構(gòu)延長持續(xù)督導(dǎo)時間；B.乙公司為在中小板上市公司，在持續(xù)督導(dǎo)期間，乙公司受到中國證監(jiān)會行政處罰的，深交所可以視情況要求保薦機(jī)構(gòu)延長持續(xù)督導(dǎo)時間；C.丙公司為在深交所主板上市公司，在持續(xù)督導(dǎo)期間，丙公司受到深交所公開譴責(zé)的，深交所可以視情況要求保薦機(jī)構(gòu)延長持續(xù)督導(dǎo)時間；D.丁公司為在深交所主板上市公司，在持續(xù)督導(dǎo)期間，丁公司在規(guī)范運作、公司治理、內(nèi)部控制等方面存在重大缺陷或者較大風(fēng)險的，深交所可以視情況要求保薦機(jī)構(gòu)延長持續(xù)督導(dǎo)時間；E.戊公司為在上交所上市的公司，持續(xù)督導(dǎo)期屆滿，募集資金未全部使用完畢，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)繼續(xù)履行持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)，直至相關(guān)事項全部完成。【答案】ABCD4、以下事項產(chǎn)生暫時性差異的有（）A.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動B.符合資本化條件的開發(fā)支出，稅法規(guī)定可按照形成無形資產(chǎn)的150％攤銷C.交易性金融資產(chǎn)公允價值變動D.會計折舊年限小于稅法規(guī)定的折舊年限【答案】ABCD5、根據(jù)《關(guān)于首次公開發(fā)行股票預(yù)先披露等問題的通知》，下列說法正確的有（）A.發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)不能在規(guī)定的時間內(nèi)提交反饋意見回復(fù)材料的，可書面申請延期一次，延期時間不得超過2個月，否則需申請中止審查B.中止審查后恢復(fù)審查的，視同新申報企業(yè)重新排隊C.申請恢復(fù)審查時，應(yīng)當(dāng)提交書面申請，經(jīng)審核同意后恢復(fù)審查D.未能在規(guī)定時間提交反饋意見回復(fù)材料，也不申請延期或者中止審查的，將予以終止審查【答案】ACD6、甲上市公司監(jiān)事李某，2014年5月買了甲公司300萬股票，2014年9月將300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，以下說法正確的有（）A.收益20萬元應(yīng)收歸公司所有，應(yīng)由董事會收回其所得收益B.公司董事會不按照規(guī)定收回收益的，股東有權(quán)要求董事會在30日內(nèi)執(zhí)行C.股東要求董事會收回收益，董事會在30口內(nèi)未執(zhí)行的，股東有權(quán)要求監(jiān)事會以公司名義向人民法院提起訴訟D.證券法規(guī)定的短線交易限制適用的對象僅包含公司董事和高管，監(jiān)事不在限制范圍，因此董事會無權(quán)收回監(jiān)事李某的收益【答案】AB7、上市公司2009年7月20日公告某項信息，董秘15日透露給張三、張三18日買入獲利，張三21日透露給李四，李四均買入獲利，以下關(guān)于是否構(gòu)成內(nèi)幕交易的說法正確的有（）A.張三構(gòu)成，李四不構(gòu)成B.張三不構(gòu)成，李四構(gòu)成C.張三李四都構(gòu)成D.張三李四都不構(gòu)成E.董秘構(gòu)成【答案】A8、以下關(guān)于清算的說法正確的有（）A.清算組可以代表公司參與民事訴訟活動B.清算組為清償債務(wù)承攬新業(yè)務(wù)C.有限公司清算組有股東組成，股份公司清算組由董事或董事會確定的人員組成D.應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起15日內(nèi)成立清算組，開始清算。E.清算順序為支付清算費用、繳納所欠稅款、支付職工的工資、社保和法定補(bǔ)償金后剩余財產(chǎn)有限公公司按出資比例分配，股份公司按持有股份比例分配【答案】AD9、上市公司的下列事項，需股東大會以特別決議通過的有（）A.股權(quán)激勵計劃B.為資產(chǎn)負(fù)債率超過70％的擔(dān)保對象提供擔(dān)保C.公司在一年內(nèi)擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30％D.公司的對外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30％以后提供的任何擔(dān)保E.發(fā)行公司債券【答案】AC10、關(guān)于金融資產(chǎn)的計量，下列說法中正確的有（）。A.交易性金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照取得時的公允價值和相關(guān)的交易費用之和作為初始確認(rèn)金額B.可供出售金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按取得該金融資產(chǎn)的公允價值和相關(guān)交易費用之和作為初始確認(rèn)金額C.可供出售金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照取得時的公允價值作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費用在發(fā)生時計入當(dāng)期損益D.持有至到期投資在持有期間應(yīng)當(dāng)按照攤余成本和實際利率計算確認(rèn)利息收入，計入投資收益E.交易性金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照取得時的公允價值作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費用計入當(dāng)期損益【答案】BD11、非商業(yè)銀行公開發(fā)行優(yōu)先股，應(yīng)在公司章程中規(guī)定以下事項（）A.采取固定股息率支付B.約定在公司有可分配稅后利潤的情形下是否必須分配利潤C(jī).未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)股息的差額部分應(yīng)當(dāng)累積到下一會計年度D.優(yōu)先股股東按照約定的股息率分配股息后，不再同普通股股東一起參加剩余利潤分配?！敬鸢浮緼CD12、以下關(guān)于中期財務(wù)報告的說法正確的是（）A.中期財務(wù)報告同年度財務(wù)報告一樣應(yīng)當(dāng)由資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表以及附注構(gòu)成B.中期資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表的格式和內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)與上年度財務(wù)報表相一致C.中期財務(wù)報告中的附注相對于年度財務(wù)報告中的附注而言，是適當(dāng)簡化的D.中期財務(wù)報告由資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表以及附注構(gòu)成【答案】BCD13、首次公開發(fā)行股票時，主承銷商在詢價時向詢價對象提供的投資價值研究報告可由下列哪些人員撰寫（）A.主承銷商的證券分析師B.分銷商的證券分析師C.保薦代表人D.獨立第三方研究機(jī)構(gòu)的研究人員【答案】AB14、國有獨資公司的下列行為，應(yīng)由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定的是（）A.合并B.分立C.解散D.增加注冊資本E.發(fā)行公司債券【答案】ABCD15、上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)債，出現(xiàn)下列哪些事項時需要召開債券持有人會議（）A.擬變更募集說明書的約定B.發(fā)行人信用評級上調(diào)C.擔(dān)保物發(fā)生重大變化D.發(fā)行人不能按期支付本息【答案】ACD16、以下資產(chǎn)中計提的資產(chǎn)減值可以轉(zhuǎn)回的有（）A.存貨B.商譽C.持有至到期投資D.長期股權(quán)投資E.可供出售債務(wù)工具【答案】AC17、按照現(xiàn)行規(guī)定，可發(fā)行公司債券的主體有（）A.上交所上市公司B.發(fā)行境外上市外資股的境內(nèi)股份有限公司C.深交所中小板上市公司D.深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司E.在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司F.在香港上市的境內(nèi)股份公司【答案】ABCD18、上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)債，出現(xiàn)下列哪些事項需要召開債券持有人會議（）A.擬變更募集說明書的約定B.發(fā)行人信用評級上調(diào)C.擔(dān)保物發(fā)生重大變化D.發(fā)行人不能按期支付本息【答案】ACD19、中小板上市公司控股股東通過證券交易系統(tǒng)出售其持有的上市公司股份，以下應(yīng)當(dāng)在首次出售2個交易日前刊登提示性公告的有（）A.預(yù)計未來6個月內(nèi)出售股份可能達(dá)到公司股份總數(shù)5％的B.最近12個月內(nèi)控股股東受到深交所1次通報批評處分C.最近12個月內(nèi)控股股東受到深交所公開譴責(zé)D.公司股票被實施退市風(fēng)險警示【答案】ACD20、上市公司股東發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)符合的規(guī)定有（）A.公司最近3個會計年度實現(xiàn)的累計可分配利潤不少于公司債券1年的利息B.公司最近一期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元C.本次發(fā)行后累計債券余額不得超過最近一期末凈資產(chǎn)的40％D.申請人必須是股份有限公司【答案】BC21、中小板的上市公司以下關(guān)于募投項目變更的說法正確的有（）A.變更募投項目由控股子公司實施，應(yīng)經(jīng)股東大會審議通過B.變更募投項目實施地點，經(jīng)董事會通過，保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表意見C.取消原募集資金項目，實施新項目，董事會通過，無須經(jīng)股東大會通過D.變更募集資金投資項目實施方式，董事會通過，無須經(jīng)股東大會通過【答案】AB22、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，公司公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合下列條件（）A.具備健全且運行良好的組織機(jī)構(gòu)B.具有持續(xù)盈利能力，財務(wù)狀況良好C.最近三年財務(wù)會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為D.經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件E.最近三年連續(xù)盈利，財務(wù)狀況良好【答案】ABCD23、甲企業(yè)2011年9月份銷售一批貨物給乙企業(yè)，銷售價款為100萬元(含增值稅)，到年底因乙公司出現(xiàn)財務(wù)困難無法清償款項，甲企業(yè)已為該項債權(quán)計提了3．5萬元的壞賬準(zhǔn)備，2012年5月份，甲乙達(dá)成協(xié)議，甲同意減免乙企業(yè)3萬元債務(wù)，余款即日付清，甲于當(dāng)日收到乙支付的97萬元貨款，下列關(guān)于甲乙會計處理說法正確的有（）A.甲確認(rèn)營業(yè)外支出3萬元。B.乙企業(yè)確認(rèn)營業(yè)外收入3萬元C.甲確認(rèn)資產(chǎn)減值損失-0.5萬元D.甲公司沖減資產(chǎn)減值損失3.5萬元，同時確認(rèn)營業(yè)外支出3萬元【答案】BC24、規(guī)模較小的一人有限公司可以不設(shè)（）A.董事會B.監(jiān)事會C.經(jīng)理D.股東會【答案】ABCD25、以下系首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的發(fā)行條件的有（）A.發(fā)行人只能經(jīng)營一種業(yè)務(wù)B.發(fā)行人最近三年主營業(yè)務(wù)未發(fā)生重大變化C.發(fā)行人最近2年董事、高管未發(fā)生重大變化D.發(fā)行人控股股東最近2年未發(fā)生變更E.發(fā)行人實際控制人未發(fā)生變更【答案】C26、監(jiān)事可以通過以下方式產(chǎn)生（）A.創(chuàng)立大會B.董事會C.股東大會D.職工代表大會【答案】ACD27、某人被證監(jiān)會采取證券市場禁入措施，則在禁入期間不能擔(dān)任（）A.非上市公眾公司的董事長B.上市公司的控股股東C.上市公司的財務(wù)總監(jiān)D.為上市公司提供審計服務(wù)的簽字注冊會計師E.投行人員【答案】ACD28、以下屬于深交所中小板上市公司應(yīng)實行ST的情形有（）A.公司向控股股東提供資金，金額較大，提出解決方案，但預(yù)計無法在一個月內(nèi)解決B.最近一年被出具了無法表示意見的審計報告C.向控股股東違規(guī)擔(dān)保，金額較大，且預(yù)計無法在一個月內(nèi)解決D.最近一年經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為-1000萬元E.沒有按照規(guī)定披露年報且停牌2個月【答案】AC29、關(guān)于銷售商品收入的確認(rèn)和計量，下列說法中正確的有（）。A.采用以舊換新方式銷售商品的，銷售的商品應(yīng)當(dāng)按照銷售商品收入確認(rèn)條件