國(guó)際酒店運(yùn)營(yíng)手冊(cè)財(cái)務(wù)部模板

國(guó)際酒店運(yùn)營(yíng)手冊(cè)財(cái)務(wù)部模板資料內(nèi)容僅供您學(xué)習(xí)參考，如有不當(dāng)或者侵權(quán)，請(qǐng)聯(lián)系改正或者刪除。明珠開君國(guó)際酒店SOP運(yùn)營(yíng)手冊(cè)——財(cái)務(wù)部第一部分財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)定義及范圍DefinitionandRange:協(xié)助總經(jīng)理提高明珠開君國(guó)際酒店經(jīng)營(yíng)管理水平,做好參謀與助手,控制成本費(fèi)用;督促檢查日常的會(huì)計(jì)核算工作,按時(shí)繳納各種稅費(fèi)和上報(bào)各種報(bào)表。直接上司:總經(jīng)理直轄下屬:應(yīng)收款會(huì)計(jì)、審帳會(huì)計(jì)、出納、庫(kù)管、采購(gòu)工作職責(zé)obligation:在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,執(zhí)行國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策、財(cái)經(jīng)制度、執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度,協(xié)助總經(jīng)理對(duì)酒店財(cái)務(wù)、資金、成本、費(fèi)用進(jìn)行管理。參與審核各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)合同及大宗物資采購(gòu)合同,負(fù)責(zé)合同款項(xiàng)付款的審核及合同保管。參與審核各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)、物品的外調(diào)、出售、報(bào)損。監(jiān)督應(yīng)收賬款控制指標(biāo)實(shí)施情況,審核應(yīng)收帳的調(diào)整帳項(xiàng)和壞帳處理,保證客戶消費(fèi)利益和酒店經(jīng)濟(jì)利益準(zhǔn)確性。加強(qiáng)成本控制,建立健全酒店的成本管理制度,經(jīng)常檢查材料的購(gòu)進(jìn)、驗(yàn)收、使用、庫(kù)存及盤點(diǎn)情況。負(fù)責(zé)組織、呈報(bào)各種財(cái)務(wù)報(bào)表,組織建立會(huì)計(jì)核算系統(tǒng),督促檢查日常的會(huì)計(jì)核算工作,保證核算工作的正確性。負(fù)責(zé)監(jiān)督、控制酒店的財(cái)務(wù)政策的正確執(zhí)行,控制費(fèi)用開支,隨時(shí)掌握最新的財(cái)務(wù)動(dòng)向,根據(jù)實(shí)際工作需要,不斷對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)政策和操作程序進(jìn)行補(bǔ)充、修改。負(fù)責(zé)與財(cái)政、稅務(wù)等部門的業(yè)務(wù)聯(lián)系,遵守國(guó)家稅法規(guī)定,按時(shí)繳納各種稅費(fèi)和上報(bào)各種報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的日常行政管理工作,監(jiān)督檢查財(cái)會(huì)人員的工作現(xiàn)狀、業(yè)務(wù)技能及各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)擬定財(cái)會(huì)人員的崗位職責(zé),分配工作任務(wù),同時(shí)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部人員的培訓(xùn)工作。第二部分崗位職責(zé)Hotel:酒店名稱:明珠開君國(guó)際酒店國(guó)際酒店有限公司Reference:編號(hào):Departme:部門:財(cái)務(wù)部Date:日期:.12.12position:職位:經(jīng)理page:頁(yè):Hotel:酒店名稱:明珠開君國(guó)際酒店國(guó)際酒店有限公司Reference:編號(hào):Departme:部門:財(cái)務(wù)部Date:日期:.12.12position:職位:會(huì)計(jì)領(lǐng)班page:頁(yè):定義及范圍DefinitionandRange:對(duì)所有入賬資料要在結(jié)賬前及時(shí)完成,協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理組織好每月的結(jié)賬工作。直接上司:財(cái)務(wù)經(jīng)理直轄下屬:審計(jì)應(yīng)收會(huì)計(jì)工作職責(zé)obligation:負(fù)責(zé)總賬的登記及各種賬目賬賬相符的核查,包括會(huì)計(jì)報(bào)表,會(huì)計(jì)帳薄,會(huì)計(jì)憑證及會(huì)計(jì)核算的原始資料,并編制有關(guān)的會(huì)計(jì)憑證。負(fù)責(zé)明珠開君國(guó)際酒店固定資產(chǎn)的帳務(wù)管理工作,并負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)明細(xì)賬,低值易耗品備查帳的核算工作。嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理規(guī)定,正確劃分固定資產(chǎn),低值易耗品。負(fù)責(zé)每月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊,登記賬薄,月末結(jié)出資產(chǎn)凈值余額,做到帳表相符、帳帳相符。根據(jù)明珠開君國(guó)際酒店固定資產(chǎn)的添置,及時(shí)辦理固定資產(chǎn)增加,報(bào)廢,調(diào)撥,轉(zhuǎn)移等手續(xù)。負(fù)責(zé)明珠開君國(guó)際酒店經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中需待攤、預(yù)提費(fèi)用的賬務(wù)處理,審核采購(gòu)貨幣資金的支付和應(yīng)付賬款的核對(duì)工作,核對(duì)采購(gòu)手續(xù)是否齊全,將手續(xù)完備、準(zhǔn)確無(wú)誤的全部資料提交總經(jīng)理,財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后付款。負(fù)責(zé)管理和編制明珠開君國(guó)際酒店各類報(bào)表。監(jiān)督、審查報(bào)表的數(shù)字是否準(zhǔn)確,各種類型報(bào)表必須審查簽字后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理。負(fù)責(zé)檢查明珠開君國(guó)際酒店內(nèi)有關(guān)費(fèi)用開支的手續(xù),審核應(yīng)交稅金及應(yīng)交城建稅等賬戶登記、核算,據(jù)以定期清繳結(jié)算。Hotel:酒店名稱:明珠開君國(guó)際酒店國(guó)際酒店有限公司Reference:編號(hào):Departme:部門:財(cái)務(wù)部Date:日期:.12.11position:職位:出納page:頁(yè):定義及范圍DefinitionandRange:依據(jù)明珠開君國(guó)際酒店財(cái)務(wù)管理制度,負(fù)責(zé)明珠開君國(guó)際酒店現(xiàn)金收付、票據(jù)及印章的管理,負(fù)責(zé)明珠開君國(guó)際酒店與銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。直接上司:財(cái)務(wù)經(jīng)理直轄下屬:無(wú)工作職責(zé)obligation:負(fù)責(zé)現(xiàn)金收入管理,檢查和清點(diǎn)每日各收銀臺(tái)交來(lái)的現(xiàn)金、支票,及時(shí)存入銀行。根據(jù)明珠開君國(guó)際酒店現(xiàn)金報(bào)銷的規(guī)定,嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出,原則上除工資、獎(jiǎng)金、差旅費(fèi)、零星報(bào)銷可使用現(xiàn)金外,其它必須使用支票支付。檢查一切收、付款憑證,做到有憑證、有審批,手續(xù)完備,項(xiàng)目?jī)?nèi)容清楚齊全,大小寫金額相符,對(duì)檢查無(wú)誤的憑證及時(shí)辦理款項(xiàng)收、付業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)管理備用金,不允許有白條及預(yù)支單抵庫(kù)現(xiàn)象。根據(jù)每日收入及支出情況,編制明珠開君國(guó)際酒店”每日資金日?qǐng)?bào)表”。每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金,做到賬款相符,確?，F(xiàn)金的安全。妥善保管好有關(guān)印章空白憑證,各種收、付款憑證,每日及時(shí)整理歸檔,做到有條不紊。在辦理現(xiàn)金付款及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí),必須經(jīng)總經(jīng)理及部門經(jīng)理審核簽字方可辦理,付款后應(yīng)在憑證上簽字,并加蓋”付訖”章。不定期的對(duì)明珠開君國(guó)際酒店?duì)I業(yè)收銀臺(tái)進(jìn)行抽查,重點(diǎn)檢查內(nèi)容有:長(zhǎng)短款、白條借款、私人挪用等違紀(jì)現(xiàn)象,對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題記錄在案,同時(shí)及時(shí)向上級(jí)反映。負(fù)責(zé)明珠開君國(guó)際酒店印章的管理。Hotel:酒店名稱:明珠開君國(guó)際酒店國(guó)際酒店有限公司Reference:編號(hào):Departme:部門:財(cái)務(wù)部Date:日期:.12.11position:職位:經(jīng)理page:頁(yè):定義及范圍DefinitionandRange:每日檢查收銀員的報(bào)表,解決收款工作中的各種問(wèn)題,負(fù)責(zé)收銀員備用金收發(fā),負(fù)責(zé)為收銀員換零散錢的工作;培訓(xùn)并督導(dǎo)收銀員執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)定。直接上司:財(cái)務(wù)經(jīng)理直轄下屬:無(wú)工作職責(zé)obligation:服從部門經(jīng)理的安排,督導(dǎo)收銀員的工作,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,執(zhí)行收款程序與標(biāo)準(zhǔn)。安排收銀員的班次與工作,檢查員工的考勤,檢查員工的儀表儀容和日常工作的準(zhǔn)備情況。負(fù)責(zé)餐飲部、客房部收款結(jié)算與餐飲部、客房部服務(wù)工作的協(xié)調(diào),處理結(jié)算中出現(xiàn)的疑難問(wèn)題。對(duì)跑賬或缺少賬單等問(wèn)題,要查清原因,追究責(zé)任,盡快追回賬款。每日負(fù)責(zé)收發(fā)備用金,經(jīng)常檢查收銀員的備用金狀況,并將結(jié)果上報(bào),若發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款情況及時(shí)處理,不準(zhǔn)以長(zhǎng)補(bǔ)短。每日對(duì)收銀員營(yíng)業(yè)收入明細(xì)表、日?qǐng)?bào)匯總表的數(shù)據(jù)進(jìn)行稽核,無(wú)誤后簽字并監(jiān)督收銀員將款項(xiàng)及繳款單投入保險(xiǎn)箱內(nèi)。Hotel:酒店名稱:明珠開君國(guó)際酒店國(guó)際酒店有限公司Reference:編號(hào):Departme:部門:財(cái)務(wù)部Date:日期:.12.11position:職位:庫(kù)管page:頁(yè):定義及范圍DefinitionandRange:服從成本控制的安排,負(fù)責(zé)明珠開君國(guó)際酒店的各種原材料、物料、商品、低值易耗品等物資的申購(gòu)、驗(yàn)收、保管及發(fā)放業(yè)務(wù)的管理工作。直接上司:財(cái)務(wù)經(jīng)理直轄下屬:無(wú)工作職責(zé)obligation:庫(kù)管員要嚴(yán)格遵守職業(yè)道德,潔身自愛,杜絕一切違法的思想和行為。要對(duì)入庫(kù)材料做到三不入:劣質(zhì)材料不入庫(kù);數(shù)量不清、質(zhì)量不明不入庫(kù);不能使用的物資用具不入庫(kù);必須把好質(zhì)量關(guān)。對(duì)入庫(kù)材料,做到依實(shí)物入庫(kù),不得以票據(jù)入庫(kù),并對(duì)入庫(kù)材料分類存放,標(biāo)識(shí)清晰,每項(xiàng)存貨應(yīng)有存貨卡,注明貨物名稱,規(guī)格,單價(jià),供應(yīng)商,最低最高存貨量、補(bǔ)倉(cāng)量。做到一目了然,帳物相符。按照工作程序辦理驗(yàn)貨手續(xù),看清中文標(biāo)識(shí),防偽標(biāo)志,生產(chǎn)日期,保質(zhì)期等,核對(duì)物品、數(shù)量、質(zhì)量,注意物品裝卸要輕拿輕放,分類碼放整齊,做到及時(shí)入賬,準(zhǔn)確登記。無(wú)論是采購(gòu)人員自提項(xiàng)目還是供應(yīng)商送貨項(xiàng)目,貨到明珠開君國(guó)際酒店后,由庫(kù)管員依據(jù)采購(gòu)單驗(yàn)貨,驗(yàn)收合格后分送所需部門,不允許采購(gòu)人員或供應(yīng)商直接將貨物送至所需部門,不符合采購(gòu)定單內(nèi)容的項(xiàng)目一律拒收。在驗(yàn)收中,庫(kù)管、所需部門均有權(quán)提出退貨要求,經(jīng)確認(rèn),實(shí)屬不符合要求的項(xiàng)目,應(yīng)由采購(gòu)辦理退貨事宜。每日按領(lǐng)貨單發(fā)貨,手續(xù)不完備的,應(yīng)拒絕發(fā)貨,如有特殊原因,需要得到庫(kù)管或有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字后,方可出庫(kù),發(fā)貨時(shí)寫清出庫(kù)數(shù)量,請(qǐng)領(lǐng)貨人簽字,以便核對(duì)賬目。倉(cāng)庫(kù)的每項(xiàng)物資均應(yīng)設(shè)定合理的補(bǔ)充范圍,在庫(kù)存量接近或低于補(bǔ)充線時(shí),即需要及時(shí)補(bǔ)庫(kù),要提早以書面形式向部門經(jīng)理匯報(bào),及時(shí)購(gòu)進(jìn)不能影響正常營(yíng)業(yè)。經(jīng)常對(duì)倉(cāng)庫(kù)的貨品進(jìn)行檢查,每月向部門經(jīng)理匯報(bào)倉(cāng)庫(kù)積壓和即將到期存貨,自然損耗率控制在合理范圍內(nèi)。發(fā)貨時(shí)要依據(jù)規(guī)章制度,本著先進(jìn)先出,易腐先出的原則,嚴(yán)格遵守發(fā)貨時(shí)間。出庫(kù)時(shí)間定為每天的下午三至五點(diǎn)(特殊情況除外)。各種消耗材料的發(fā)放,必須要有部門經(jīng)理簽字后方可發(fā)放,部分消耗材料要收舊領(lǐng)新。各部門及個(gè)人領(lǐng)用的一切財(cái)物,若損壞或丟失,按其材料價(jià)列表,造冊(cè)予以扣除。每日整理入庫(kù)、出庫(kù)單,每月末進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn),做到賬實(shí)相符。盤點(diǎn)表一式三份,上報(bào)總經(jīng)理,財(cái)務(wù)經(jīng)理。經(jīng)常保持庫(kù)內(nèi)、庫(kù)外的環(huán)境衛(wèi)生。做好防火、防潮、防鼠、防霉、通風(fēng)等措施。禁止閑雜人員進(jìn)入庫(kù)房,確保明珠開君國(guó)際酒店財(cái)產(chǎn)安全完整。庫(kù)管員在對(duì)購(gòu)入項(xiàng)目的質(zhì)量、規(guī)格、樣式等難以確認(rèn)的情況下,要主動(dòng)請(qǐng)所需部門授權(quán)人協(xié)助,有關(guān)部門和人員要積極幫助解決。Hotel:酒店名稱:明珠開君國(guó)際酒店國(guó)際酒店有限公司Reference:編號(hào):Departme:部門:財(cái)務(wù)部Date:日期:.12.11position:職位:采購(gòu)page:頁(yè):定義及范圍DefinitionandRange:依據(jù)批準(zhǔn)后的有效采購(gòu)單實(shí)施購(gòu)買,征詢各部門的意見;隨時(shí)了解市場(chǎng)情況,提供市場(chǎng)信息,努力降低采購(gòu)成本。直接上司:財(cái)務(wù)經(jīng)理直轄下屬:無(wú)工作職責(zé)obligation:負(fù)責(zé)與客戶簽訂采購(gòu)合同,督促合同正常如期的履行,并催討所欠、退貨或索賠款項(xiàng)。將采購(gòu)樣品和供貨商電話一起上交總辦,以備查驗(yàn)。根據(jù)”采購(gòu)申請(qǐng)單”具體實(shí)施擇商、報(bào)價(jià),填寫申報(bào)單后,上報(bào)部門經(jīng)理。在保證規(guī)格、質(zhì)量的前提下,節(jié)約開支,杜絕浪費(fèi)。配合驗(yàn)貨人員進(jìn)行物品把關(guān),對(duì)貨物質(zhì)量問(wèn)題負(fù)責(zé)交涉退換。與供應(yīng)商簽定合同后,自存一份復(fù)印件,同時(shí)將合同文本原件遞交財(cái)務(wù)部一份,以便備查存檔。嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度,購(gòu)進(jìn)的貨物辦理驗(yàn)收手續(xù),手續(xù)辦妥后盡快辦理報(bào)銷手續(xù),以保證采購(gòu)備用金的及時(shí)周轉(zhuǎn)。負(fù)責(zé)辦理物料驗(yàn)收、運(yùn)輸入庫(kù)、清點(diǎn)交接等手續(xù)。與收貨部門聯(lián)系確認(rèn)訂購(gòu)后到貨情況,跟進(jìn)售后服務(wù),對(duì)不符合要求的物品負(fù)責(zé)調(diào)換退貨。對(duì)采購(gòu)物品發(fā)生短缺、規(guī)格不符、變質(zhì)等情況,要查明原因,及時(shí)處理。一些技術(shù)性強(qiáng),或有特殊要求的采購(gòu)項(xiàng)目,采購(gòu)員能夠邀請(qǐng)有關(guān)部門相關(guān)人員共同購(gòu)買。Hotel:酒店名稱:明珠開君國(guó)際酒店國(guó)際酒店有限公司Reference:編號(hào):Departme:部門:財(cái)務(wù)部Date:日期:.12.11position:職位:總賬會(huì)計(jì)page:頁(yè):定義及范圍DefinitionandRange:保證明珠開君國(guó)際酒店每日收入的真實(shí)性、準(zhǔn)確性;負(fù)責(zé)餐飲、客房和其它部門的成本核算與控制,以保證明珠開君國(guó)際酒店經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)。直接上司:財(cái)務(wù)經(jīng)理直轄下屬:無(wú)工作職責(zé)obligation:每日審核餐飲部、客房部收入賬單及有關(guān)業(yè)務(wù)交易記錄,對(duì)照電腦記錄是否與實(shí)際單據(jù)相符。復(fù)核掛賬及信用卡交易單之后,再轉(zhuǎn)交應(yīng)收帳款。審核所有折扣賬單的有效批準(zhǔn)金額是否在授權(quán)范圍內(nèi),將有疑問(wèn)的單據(jù)交部門經(jīng)理。檢查賬單、正式收據(jù)及其它營(yíng)業(yè)用單據(jù)是否連續(xù)使用,調(diào)查遺失賬單原因。確保所有取消或作廢的賬單都有相關(guān)部門經(jīng)理簽批及注明原因,抽查賬單上的價(jià)格是否與定價(jià)一致。編制每日?qǐng)?bào)表送財(cái)務(wù)部經(jīng)理,建立及保存所有審計(jì)記錄檔案。檢查吧臺(tái)有無(wú)逾時(shí)或待處理的客人賬單,查明原因并采取正確及時(shí)措施,并報(bào)告部門經(jīng)理。復(fù)核每日收入表及總出納報(bào)表入賬情況;發(fā)現(xiàn)收銀員發(fā)生的過(guò)錯(cuò)經(jīng)過(guò)收銀領(lǐng)班轉(zhuǎn)告,責(zé)令其更正。將可能引起客人賬目發(fā)生錯(cuò)誤的地方提交部門經(jīng)理,由部門經(jīng)理與各有關(guān)部門商量改進(jìn)。審核各部門”銷售日?qǐng)?bào)表”和”營(yíng)業(yè)成本報(bào)表”。根據(jù)倉(cāng)庫(kù)的收/發(fā)貨記賬聯(lián),在電腦中確認(rèn)收/發(fā)貨數(shù)據(jù)并存檔。根據(jù)餐飲送來(lái)的標(biāo)準(zhǔn)菜譜計(jì)算出每一道菜品的成本價(jià)格,為銷售價(jià)格的制定提供依據(jù)。月末對(duì)各倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行對(duì)帳及盤點(diǎn),將實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)匯總打印倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)表。做出倉(cāng)庫(kù)差異報(bào)告,報(bào)批后做調(diào)整。月末對(duì)各廚房進(jìn)行盤點(diǎn),整理后輸入電腦,打印一套廚房月末盤點(diǎn)表。月末對(duì)吧臺(tái)商品進(jìn)行盤點(diǎn),并計(jì)算商品成本;編制有關(guān)的記賬憑證送交總賬。定期對(duì)物品價(jià)格查價(jià)、定價(jià),確保明珠開君國(guó)際酒店利益。負(fù)責(zé)各部門收入、成本報(bào)告的審核工作,定期寫出成本分析報(bào)告。Hotel:酒店名稱:明珠開君國(guó)際酒店國(guó)際酒店有限公司Reference:編號(hào):Departme:部門財(cái)務(wù)部Date:日期:.12.11Title:職位:應(yīng)收款會(huì)計(jì)page:頁(yè):定義及范圍DefinitionandRange:負(fù)責(zé)酒店應(yīng)收款賬目,保證酒店資金的及時(shí)回收。直接上司:財(cái)務(wù)經(jīng)理工作職責(zé)obligation:負(fù)責(zé)監(jiān)管酒店信貸債權(quán)的貨幣資金回收,加速資金周轉(zhuǎn),避免壞賬損失,及時(shí)反映債權(quán)的存在,落實(shí)清算工作,定期向上級(jí)準(zhǔn)確無(wú)誤的反映每月應(yīng)收帳的余額和結(jié)算情況,并提出解決措施。負(fù)責(zé)酒店簽訂協(xié)議、信貸合同的存檔工作,并監(jiān)督協(xié)議、合同的執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)應(yīng)收賬賬單及相關(guān)資料,是否符合簽單掛賬手續(xù)(簽單有效人)。加強(qiáng)信貸管理,及時(shí)催收欠款,與銷售經(jīng)理配合及時(shí)收回欠款,使應(yīng)收帳款控制在定額范圍內(nèi),提高資金回收率和資金使用效益。程序Procedure:1、班前在總臺(tái)拿掛帳帳單,核對(duì)簽單有效人、掛帳單位及內(nèi)部轉(zhuǎn)帳單是否齊全2、銷售經(jīng)理是否簽信貸承諾書,領(lǐng)取帳單并簽字3、復(fù)印帳單4、路過(guò)中餐廳領(lǐng)取餐廳前日掛帳單,并一一核對(duì)簽單有效人及掛帳單位是否一致且能夠掛帳5、到財(cái)務(wù)打印前日掛帳明細(xì)單,并一一核對(duì)是否有掛帳帳單沒(méi)有上繳6、沒(méi)有漏單的情況下經(jīng)過(guò)掛帳明細(xì)單將掛帳單位金額輸入掛帳明細(xì)表中。并核對(duì)掛帳總額與掛帳明細(xì)單是否一致7、如有掛帳單位混淆的,區(qū)掛市、市掛區(qū)是要及時(shí)調(diào)整過(guò)來(lái)。做到單位、簽單有效人、金額一一對(duì)應(yīng)8、分發(fā)帳單,是哪位銷售經(jīng)理的帳單就放入哪位銷售經(jīng)理的帳單夾中,并寫上日期、消費(fèi)點(diǎn)、金額,以便銷售經(jīng)理領(lǐng)取9、電話通知銷售經(jīng)理領(lǐng)取帳單。同時(shí)簽中餐廳掛帳單位的信貸承諾書,領(lǐng)取帳單時(shí),金額、簽單有效人、掛帳單位再次核對(duì)并讓銷售經(jīng)理簽名和日期。10、催款,掛帳數(shù)額較大的,前一個(gè)月的,或時(shí)間還長(zhǎng)的,一催銷售經(jīng)理,要求銷售經(jīng)理什么時(shí)間回款。二催單位,直接打電話或上門催款,確定回款日期11、對(duì)不良回款單位,直接停止掛帳。電腦帳凍結(jié)12、回款銷帳。憑現(xiàn)金會(huì)計(jì)開出的現(xiàn)金繳款單。在電腦里找到對(duì)應(yīng)的回款單位,相應(yīng)的金額,按銷帳程序進(jìn)行銷帳。如果遇到回款金額與掛帳明細(xì)對(duì)不上的,電話通知銷售經(jīng)理,由銷售經(jīng)理報(bào)上明細(xì),核對(duì)清楚方可銷帳。13、根據(jù)電腦帳中的哪天就在相應(yīng)的報(bào)表月份中找出相應(yīng)的日期,做銷帳處理。14、根據(jù)現(xiàn)金繳款單上的單位分析是哪位銷售經(jīng)理的協(xié)議單位,就找出相應(yīng)的帳單領(lǐng)用本,找到相應(yīng)的單位及金額做回款記號(hào)。做到電腦,報(bào)帳及帳單領(lǐng)用本上的數(shù)字相一致。15、根據(jù)現(xiàn)金繳款單做每日回款明細(xì)表,注明回款單位、金額、回款人,回的是那個(gè)月份的款項(xiàng)。注明每日回款合計(jì),本周回款合計(jì),截止當(dāng)天掛帳總計(jì)。打印完上繳銷售總監(jiān)、副總經(jīng)理。16、每日晚與銷售經(jīng)理開個(gè)碰頭會(huì),討論一下哪些單位在結(jié)帳中遇到的問(wèn)題及解決的辦法。第三部分規(guī)章制度一、財(cái)務(wù)借款及核銷管理制度借款人首先要填制《借款單》寫明借款用途,由部門主管簽字,主管會(huì)計(jì)審核,交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后,到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。費(fèi)用發(fā)生后,持合法報(bào)銷單據(jù)到財(cái)務(wù)填《費(fèi)用報(bào)銷單》,出納審驗(yàn)合格后由部門經(jīng)理簽字、總經(jīng)理簽字,交出納換回《借款單》。財(cái)務(wù)部要對(duì)報(bào)銷單重新審核,確認(rèn)金額與審批人簽字無(wú)誤后方可付款,并加蓋付訖章。借款人因公借款辦事,要本著當(dāng)日借當(dāng)日?qǐng)?bào)的原則,特殊情況必須在借款三日內(nèi)進(jìn)行核銷。二、會(huì)計(jì)核算管理制度會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ),采用借貸記帳法。會(huì)計(jì)年度采用公歷年制,自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。記帳的貨幣單位為人民幣。憑證、帳簿、報(bào)表均用中文。會(huì)計(jì)科目執(zhí)行國(guó)家制定的行業(yè)會(huì)計(jì)制度,結(jié)合我公司的具體情況制定。會(huì)計(jì)憑證使用自制原始憑證和外來(lái)原始憑證兩種。自制原始憑證指:入庫(kù)單、出庫(kù)單、旅費(fèi)報(bào)銷單、費(fèi)用支出證明單、申購(gòu)單、收款收據(jù)、借款單等。外來(lái)原始憑證指:我單位與其它單位或個(gè)人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時(shí)由對(duì)方開給本單位的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。會(huì)計(jì)憑證保管期限為十五年。會(huì)計(jì)報(bào)表,依財(cái)政、稅務(wù)部門的要求及時(shí)填制申報(bào)。三、營(yíng)業(yè)成本核算制度營(yíng)業(yè)成本核算的范圍營(yíng)業(yè)成本的核算范圍主要包括:經(jīng)營(yíng)中直接耗用的食品、飲料的原材料、調(diào)料、配料成本,以及在加工和制造各種食品、產(chǎn)品的正常損耗成本。營(yíng)業(yè)成本核算的原則營(yíng)業(yè)成本的核算要與管理相結(jié)合。各項(xiàng)營(yíng)業(yè)成本都要按照成本管理的要求制定消耗定額,按期編制成本計(jì)劃,并要有專人進(jìn)行定期檢查,與實(shí)際成本進(jìn)行比較、分析。消耗定額一般一年修訂一次。為了保證營(yíng)業(yè)成本核算的準(zhǔn)確性,必須要做好各項(xiàng)原始記錄,完整、真實(shí)地記錄和反映材料和商品的入庫(kù)、領(lǐng)發(fā)、退庫(kù)、報(bào)損等各個(gè)環(huán)節(jié)的情況。要有嚴(yán)格的計(jì)量工作。各種材料的入庫(kù)、領(lǐng)發(fā)、退庫(kù)、轉(zhuǎn)稱、報(bào)損等各個(gè)環(huán)節(jié)都要進(jìn)行計(jì)量和驗(yàn)收。要定期對(duì)所有材料、商品進(jìn)行清查盤點(diǎn),做到賬賬相符、賬實(shí)相符。各種原始憑證要完整、可靠、原始憑證的傳遞要規(guī)范、及時(shí)。要按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則核算經(jīng)營(yíng)成本。各項(xiàng)成本不得提前或延遲列支。本期的營(yíng)業(yè)成本必須和本期的營(yíng)業(yè)收入相對(duì)應(yīng)。成本核算方法一經(jīng)確定,不要隨意變動(dòng)。營(yíng)業(yè)成本核算的方法月末將各項(xiàng)有關(guān)的原始憑證進(jìn)行歸集和分類整理,根據(jù)歸集和分類整理好的原始憑證編制轉(zhuǎn)賬憑證匯總表。根據(jù)原始憑證和轉(zhuǎn)賬憑證登記營(yíng)業(yè)成本明細(xì)分類賬。餐飲成本的明細(xì)項(xiàng)目一般可按以下幾類進(jìn)行核算:糧油、罐頭、咖啡、茶葉、調(diào)味品、藥材、干貨、海貨、禽類、肉類、水產(chǎn)、豆制品、蔬菜、水果、奶制品、飲料。商場(chǎng)的營(yíng)業(yè)成本明細(xì)帳可按商品分大類設(shè)置。商品、原材料、物品損溢的處理商品、原材料、物料在日常中的損溢應(yīng)按不同情況區(qū)別處理,使其不影響營(yíng)業(yè)成本核算的準(zhǔn)確性。商品、原材料、物料損耗的處理:商品、原材料、物料的損耗應(yīng)分為在途中損耗、自然損耗及人為損耗不同情況處理。途中損耗是商品、原材料、物料在購(gòu)運(yùn)至入庫(kù)前造成的損耗屬供貨部門因包裝不符合規(guī)定而造成破損或數(shù)量不足而產(chǎn)生的損耗應(yīng)由采購(gòu)人員與供貨商進(jìn)行交涉,追索損失。自然損耗是指商品、原材料、物料在運(yùn)輸中所發(fā)生的損耗,如易碎物品、包裝食品(含罐頭食品)等非人造成的損耗,在驗(yàn)收確認(rèn)的,應(yīng)填商品原材料,物品報(bào)損單。并列入管理費(fèi)用。人為損耗是指商品、原材料、物料在運(yùn)輸中或裝卸過(guò)程不負(fù)責(zé)任造成破損或丟失所發(fā)生的損耗,應(yīng)查明原因并根據(jù)當(dāng)時(shí)實(shí)際情況,由經(jīng)辦人員承擔(dān)一定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。商品、原材料、物料盤盈及盤虧的處理商品、原材料、物料在盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的溢損同樣存在的自然溢損和人為溢損的因素,應(yīng)分別不同情況作相應(yīng)處理。自然溢損是指商品、原材料、物料購(gòu)入存?zhèn)}后在盤點(diǎn)中出現(xiàn)的干耗、外溢或吸潮升溢,在合理升損率的范圍內(nèi)可填制損溢報(bào)告,經(jīng)庫(kù)管員、財(cái)務(wù)部門審核后,直接充入”管理費(fèi)用”科目處理。超出合理升損率的溢余或損耗,應(yīng)查明原因再做出處理。人為損耗,指?jìng)}庫(kù)商品的材料、物料等,由于倉(cāng)庫(kù)人員保管不善而造成損耗,由當(dāng)事人做出書面呈報(bào),經(jīng)部門經(jīng)理審核后呈報(bào)總經(jīng)理做出處理意見。當(dāng)事人造成的人為損耗應(yīng)承擔(dān)一定是經(jīng)濟(jì)責(zé)任。同意報(bào)損部分記入”管理費(fèi)用”科目處理,當(dāng)事人所承擔(dān)一定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任部分做充銷”庫(kù)存商品”或”原材料”、”物料用品”科目。商品、原材料、物料,殘損、霉壞的處理各項(xiàng)商品、原材料、物料出現(xiàn)殘損、霉變,需要削價(jià)處理或報(bào)損報(bào)廢,必須填制”物品報(bào)損單”,報(bào)部門經(jīng)理審批,并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。殘損削價(jià)規(guī)定商品及原材料發(fā)生霉壞、變質(zhì)、失去使用(食用)價(jià)值,需要作報(bào)損報(bào)廢處理時(shí),由庫(kù)管員填置”物品報(bào)損單”,說(shuō)明原因,經(jīng)庫(kù)管員或使用部門審核,報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。四、現(xiàn)金及流動(dòng)資金管理制度庫(kù)存現(xiàn)金額在公司財(cái)務(wù)及銀行同意下按一定額度留取。超過(guò)現(xiàn)額部分當(dāng)天存入銀行,不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中坐支?，F(xiàn)金支付范圍:工資、補(bǔ)貼、福利、差旅費(fèi)、備用金、轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)下的現(xiàn)金支出。在現(xiàn)金收付時(shí)必須認(rèn)真,詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定,審查開支是否合理,領(lǐng)導(dǎo)是否批準(zhǔn),經(jīng)辦人和證明人是否簽章,是否有齊全合法的原始憑證。在收付現(xiàn)金后,必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋”現(xiàn)金收訖”或”現(xiàn)金付訖”。主管領(lǐng)班每天必須核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額,檢查出納庫(kù)存現(xiàn)金情況。五、盤點(diǎn)管理制度目的:為保證存貨及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性,使盤點(diǎn)工作處理有章遵循,并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任,以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的,特制定本制度。盤點(diǎn)范圍包括:(1)存貨盤點(diǎn):指原材料、物料用品、庫(kù)存商品等。(2)財(cái)務(wù)盤點(diǎn):系指現(xiàn)金、票據(jù)等。(3)財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn):系指固定資產(chǎn)、代保管資產(chǎn)、低值易耗品等。每月末所有存貨,由各部門及財(cái)務(wù)部實(shí)施全面清點(diǎn)一次,時(shí)間為每月25日。要求盤點(diǎn)人嚴(yán)格按照盤點(diǎn)程序進(jìn)行,不得徇私舞弊。盤點(diǎn)時(shí)要力求物品的安全。盤點(diǎn)結(jié)束時(shí),要求盤點(diǎn)人簽名確認(rèn)。盤點(diǎn)結(jié)束后,由財(cái)務(wù)部將盤點(diǎn)情況進(jìn)行匯總,上報(bào)總經(jīng)理,特殊情況要著重指出,盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行存檔。據(jù)盤點(diǎn)情況,對(duì)盤虧盤盈等情況做出處理決定,并存檔。六、出入庫(kù)管理制度庫(kù)房發(fā)放時(shí)間:每星期一至星期日上午9:00—11:30,下午16:3018:00辦理出庫(kù)必須由使用部門經(jīng)理在出庫(kù)單上簽字方可出庫(kù)。原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫(kù)手續(xù),而且要有庫(kù)管的簽名。原材料中的菜品、鮮活類要直撥入廚房,但需填寫直撥單。固定資產(chǎn)購(gòu)入驗(yàn)收后直撥入使用部門,直接填制固定資產(chǎn)管理卡片,不需要填寫入庫(kù)單。保管員要對(duì)入庫(kù)物品保質(zhì)期、外觀質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)不予辦理入庫(kù)手續(xù)。七、固定資產(chǎn)管理制度公司全部固定資產(chǎn)的帳務(wù)管理和計(jì)提折舊等,由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。實(shí)物管理按哪個(gè)部門使用,就由哪個(gè)部門管理的原則進(jìn)行分工。建立固定資產(chǎn)卡片,詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、總值金額、購(gòu)建日期、使用年限、產(chǎn)地及存放地點(diǎn)。折舊年限:廚房設(shè)備、汽車、軟件系統(tǒng)折舊期為8年、機(jī)械設(shè)備、電話系統(tǒng)折舊期為、空調(diào)、音響折舊年限為6年、電腦和其它為5年。折舊計(jì)提方法采用使用年限法。八、報(bào)損、報(bào)廢管理制度商品及原材料發(fā)生霉壞、變質(zhì),失去使用價(jià)值,需要做報(bào)損、報(bào)廢處理時(shí),由保管員填報(bào)”商品、原材料霉壞、變質(zhì)報(bào)告表”送交財(cái)務(wù)部。經(jīng)主管會(huì)計(jì)審查提出處理意見后,報(bào)董事長(zhǎng)審批。各業(yè)務(wù)部門的固定資產(chǎn)、低值易耗品的報(bào)廢、毀損要由主管會(huì)計(jì)提出處理意見,然后送交董事長(zhǎng)批示并由財(cái)務(wù)部備案。九、餐飲成本的控制和管理制度廚房成本的核算程序:廚房期初剩余物品的金額+本期購(gòu)進(jìn)菜品總價(jià)+廚房本期領(lǐng)用的調(diào)料總價(jià)-期末盤點(diǎn)菜品總價(jià)=本期廚房的直接菜品成本。嚴(yán)格控制菜品出品率,確保投料準(zhǔn)確,廚房要有專人負(fù)責(zé),投料后的邊腳廢料并驗(yàn)明斤兩后,投到員工餐,以改進(jìn)員工伙食。采購(gòu)員采購(gòu)的直撥到廚房的菜品要由廚師長(zhǎng)、保管員驗(yàn)明斤兩簽字后方可辦理入庫(kù),入庫(kù)的菜品廚房要有專人負(fù)責(zé)管理,而且要對(duì)菜品進(jìn)行分級(jí)管理,對(duì)價(jià)值高、保存期限要求嚴(yán)格的物品要單獨(dú)保管。對(duì)廚房的水、電、燃油的使用要本著節(jié)約光榮、浪費(fèi)可恥的原則。對(duì)調(diào)料的使用也要嚴(yán)格按著投料標(biāo)準(zhǔn),在確保菜品風(fēng)味的同時(shí),節(jié)約一分就為明珠開君國(guó)際酒店多創(chuàng)造一分效益。對(duì)廚房月末盤點(diǎn)時(shí)要做到斤兩準(zhǔn)確、價(jià)格合理,以確保本期營(yíng)業(yè)成本的準(zhǔn)確。廚師長(zhǎng)要對(duì)廚房每日剩余的菜品做到心中有數(shù),要確保營(yíng)業(yè)需要,又要使廚房庫(kù)存成本壓縮到最低限度,減少流動(dòng)資金占有量,達(dá)到降低明珠開君國(guó)際酒店經(jīng)營(yíng)總成本的目的。財(cái)務(wù)人員每天要對(duì)廚房出品率進(jìn)行抽查,以監(jiān)督廚師長(zhǎng)的各項(xiàng)工作。每個(gè)營(yíng)業(yè)期終了,要對(duì)菜品收入和菜品成本的比率與同行業(yè)的利率水平進(jìn)行比較分析,找出差距和不足,以便進(jìn)一步提高明珠開君國(guó)際酒店自身的利率水平。十、倉(cāng)庫(kù)管理制度倉(cāng)庫(kù)是明珠開君國(guó)際酒店物資供應(yīng)、商品存儲(chǔ)、其它物品存儲(chǔ)的重要部門,同時(shí)擔(dān)負(fù)著物資及商品管理的職能。它的主要任務(wù)是:保管好庫(kù)存物資及商品,做到數(shù)量準(zhǔn)確,質(zhì)量完好,確保安全,收發(fā)迅速。倉(cāng)庫(kù)管理上要形成物資、商品、其它物品分類管理。保管員對(duì)于所保管物資、商品的排列以利于先進(jìn)先出的原則分別決定儲(chǔ)存方式及位置。物資、商品的儲(chǔ)存應(yīng)考慮其忌光、忌熱、防潮等因素妥為存放。倉(cāng)庫(kù)內(nèi)部應(yīng)嚴(yán)禁煙火,嚴(yán)禁吸煙,消防設(shè)施齊全,嚴(yán)禁存放易燃易爆物品,保管員應(yīng)每日早晚兩次檢查倉(cāng)庫(kù)的安全。庫(kù)管要嚴(yán)格按照出入庫(kù)手續(xù)辦理貨品的出入,拒絕手續(xù)不全者出入庫(kù),否則,因手續(xù)不全而辦理出入庫(kù)的發(fā)生責(zé)任由保管員負(fù)責(zé)。保管記賬要字跡清楚,日清月結(jié)不積壓,月報(bào)及時(shí)。盤點(diǎn)后應(yīng)填寫盤點(diǎn)表,如有數(shù)量短少、品質(zhì)不符或損毀情況,應(yīng)在詳加注明后由保管員簽名負(fù)責(zé)。庫(kù)存盈虧反映出保管員的工作質(zhì)量,力求做到不出現(xiàn)差錯(cuò)。允許范圍內(nèi)的磅差、合理的自然損耗所引起的盤盈盤虧,應(yīng)由保管員呈總經(jīng)理核準(zhǔn)調(diào)整。若為保管責(zé)任短少時(shí),則由保管員負(fù)責(zé)賠償。保管員變動(dòng)時(shí),應(yīng)由財(cái)務(wù)部門查列庫(kù)存商品的移交清冊(cè)后,再由交接雙方會(huì)同監(jiān)交人員實(shí)地盤存。除保管員外,其它人員未經(jīng)允許不得擅自進(jìn)入,違者罰款50元。如若發(fā)現(xiàn)保管員監(jiān)守自盜或做假帳等情況,視情節(jié)給予罰款200元上以的處理,直至除名。十一、原材料及其它物品采購(gòu)管理制度(一)、原材料采購(gòu)計(jì)劃性采買:每周一由廚師長(zhǎng)根據(jù)日常的訂餐或預(yù)計(jì)餐飲制品銷售情況,參照廚房庫(kù)存,提出本周采買計(jì)劃。所有采購(gòu)申請(qǐng)必須填寫《物品申購(gòu)單》,由總經(jīng)理簽字后交采購(gòu)部辦理。貴重物品采買:如海參、魚翅等,由廚師長(zhǎng)填寫《物品申購(gòu)單》后,報(bào)總經(jīng)理簽字后交采購(gòu)員辦理。日常采買:如新鮮蔬菜、肉類等由廚房直接下單,廚師長(zhǎng)、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后交采購(gòu)員直接采買。庫(kù)管員每日核對(duì)各類物資的庫(kù)存量,根據(jù)最低庫(kù)存量由采購(gòu)及時(shí)補(bǔ)貨。采購(gòu)員要負(fù)責(zé)將價(jià)格真實(shí)、準(zhǔn)確、清楚的記錄于請(qǐng)購(gòu)單上。采購(gòu)員購(gòu)買后,其中,糧食類、干貨類、調(diào)味類由倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收入庫(kù),由保管員驗(yàn)收并簽字;將鮮活類原材料直接撥入廚房和生產(chǎn)車間,由保管員協(xié)同廚師長(zhǎng)或生產(chǎn)班長(zhǎng)共同驗(yàn)收并簽字。驗(yàn)收后采購(gòu)員將簽字的請(qǐng)購(gòu)單連同內(nèi)部直撥單、采購(gòu)發(fā)票送交總經(jīng)理審批。采購(gòu)員持內(nèi)部直撥單、采購(gòu)發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)帳。用貨部門不允許私自選定供應(yīng)商。用貨部門不得先采購(gòu)后補(bǔ)單,如有發(fā)生,部門自行承擔(dān)責(zé)任。其它物品的采購(gòu),由各部門提出申請(qǐng)采購(gòu)計(jì)劃,交財(cái)務(wù)部審核簽字,交總經(jīng)理批準(zhǔn)后,交給采購(gòu)員采購(gòu)。(二)、零星采購(gòu)對(duì)于金額小、數(shù)量少的零星采購(gòu),免予填寫采購(gòu)申請(qǐng)單,但屬于零星、有形貨品的采購(gòu),應(yīng)由收貨人員查看并開具收貨記錄,加蓋收貨章,以明示驗(yàn)收。緊急時(shí),經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn),方可購(gòu)買,事后需填寫零用現(xiàn)金單報(bào)銷。零星購(gòu)買僅限于本地區(qū)購(gòu)買。杜絕將超過(guò)200元物品分開發(fā)票報(bào)銷行為或故意分開時(shí)段采購(gòu)。采購(gòu)的物品必須是有必要性和合理性,否則部門自行承擔(dān)責(zé)任。各部門經(jīng)本部門經(jīng)理批準(zhǔn)后,自行先墊付購(gòu)買緊急和必要的貨品。(三)、固定資產(chǎn)采購(gòu)固定資產(chǎn)的申請(qǐng)按直接采購(gòu)辦理,再統(tǒng)一由管理公司審批、核準(zhǔn)后才可進(jìn)行。固定資產(chǎn)申請(qǐng)購(gòu)置程序:各部門需要購(gòu)置、更新固定資產(chǎn),應(yīng)填報(bào)《采購(gòu)申請(qǐng)單》,注明申請(qǐng)理由。如有必要,還需附加說(shuō)明投入產(chǎn)出分析、性能價(jià)格對(duì)比等情況。購(gòu)置、更新固定資產(chǎn)的《采購(gòu)申請(qǐng)單》,需由采購(gòu)部根據(jù)購(gòu)置項(xiàng)目名稱尋找多家報(bào)價(jià),再進(jìn)行比價(jià),而后確定購(gòu)買價(jià)格及品種,經(jīng)明珠開君國(guó)際酒店財(cái)務(wù)部、總辦審核后,上報(bào)董事長(zhǎng)審批。各部門替購(gòu)舊有設(shè)備,需事先填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢清理單》,經(jīng)部門經(jīng)理審核后,上報(bào)財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)的購(gòu)買重在售后服務(wù)和維修保養(yǎng),因?yàn)楹玫木S修服務(wù)間接影響貨品的性能和成本,采購(gòu)員應(yīng)事先咨詢相關(guān)部門的專業(yè)人員,了解其性能及配套系統(tǒng)設(shè)施,以免給酒店造成損失。十二、發(fā)票領(lǐng)用管理制度為了更好地加強(qiáng)發(fā)票的管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督,保障稅收收入,維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序,根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)制定的發(fā)票管理規(guī)定,結(jié)合明珠開君國(guó)際酒店實(shí)際情況,特制定本制度。發(fā)票統(tǒng)一由明珠開君國(guó)際酒店財(cái)務(wù)部到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購(gòu)后交相關(guān)部門使用。設(shè)”發(fā)票使用登記本”領(lǐng)取時(shí)要記載領(lǐng)用日期、數(shù)量、發(fā)票起止號(hào)、經(jīng)手人。確定專人負(fù)責(zé)發(fā)票管理、領(lǐng)、退、開具等日常工作。發(fā)票只限在明珠開君國(guó)際酒店合法經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)使用,不準(zhǔn)向外轉(zhuǎn)讓、出售。填寫發(fā)票時(shí)必須在發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)確認(rèn)收入時(shí),沒(méi)有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)一律不準(zhǔn)開具發(fā)票。發(fā)票要嚴(yán)格按照規(guī)定的時(shí)限、號(hào)碼順序,逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具,要求項(xiàng)目齊全、內(nèi)容真實(shí)、字跡清楚并加蓋明珠開君國(guó)際酒店賬務(wù)專用章或發(fā)票專用章。不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票,未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn),不得拆本使用發(fā)票。填寫錯(cuò)誤的發(fā)票不得丟棄,應(yīng)加蓋作廢章或簽寫作廢字樣后,粘貼在存根上長(zhǎng)期保存。發(fā)票的存放和保管嚴(yán)格按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定辦理,不得丟失和擅自損毀,如有丟失當(dāng)日書面報(bào)告主管稅務(wù)機(jī)關(guān)并在報(bào)刊和電視等傳播媒體上聲明作廢。十三、印章使用制度印章指明珠開君國(guó)際酒店公章、財(cái)務(wù)章及合同章。明珠開君國(guó)際酒店印章由財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)管理,未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得隨意交由她人管理和使用。因故需臨時(shí)交接,由總經(jīng)理批準(zhǔn)并嚴(yán)格辦理交接手續(xù)。印章使用時(shí),須由使用部門經(jīng)理在《印章使用登記表》上登記簽字,經(jīng)印章管理人審核后蓋戳,以備查。對(duì)于超出使用權(quán)限的文件,必須經(jīng)總經(jīng)理審批。對(duì)加蓋印章的材料,應(yīng)注意落款單位必須與印章一致,用印位置恰當(dāng),字組端正,圖形清晰。印章禁止帶出明珠開君國(guó)際酒店外使用,如因特殊需要,必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),由管理人員攜帶前往,用后立即帶回。印章一律不得用于空白介紹信、空白紙張、空白單據(jù)等。印章一般應(yīng)在上班時(shí)間內(nèi)使用,如無(wú)特殊情況,下班后停止使用。印章管理人員必須認(rèn)真負(fù)責(zé),嚴(yán)格遵章守紀(jì),秉公辦事。沒(méi)有相關(guān)負(fù)責(zé)人的簽字,不得隨意蓋章。印章管理人員應(yīng)妥善保管公章,不得隨意亂放。下班時(shí)間和節(jié)假日期間應(yīng)采取防盜措施。各種印章由保管者負(fù)責(zé),如有遺失及時(shí)匯報(bào),否則造成責(zé)任由管理人全權(quán)負(fù)責(zé)。十四、考核標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)經(jīng)理確保明珠開君國(guó)際酒店資金運(yùn)用得當(dāng)、各項(xiàng)費(fèi)用開支合理,會(huì)計(jì)核算工作與財(cái)務(wù)管理工作能夠按國(guó)家有關(guān)制度、規(guī)定順利進(jìn)行,結(jié)合明珠開君國(guó)際酒店的實(shí)際情況,為管理提出決策依據(jù)?？傎~會(huì)計(jì)確保按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定及要求搞好核算工作,負(fù)責(zé)每月各類會(huì)計(jì)報(bào)表的編制,保證帳帳相符,帳實(shí)相符,帳表相符,帳證相符。負(fù)責(zé)組織固定資產(chǎn)及低值易耗品的全面清點(diǎn),并及時(shí)做出盤點(diǎn)報(bào)告表,對(duì)盤點(diǎn)中所出現(xiàn)的盤虧,盤盈,應(yīng)及時(shí)提出處理意見。確保月結(jié)工作按期完成。出納每月定期與總賬對(duì)帳,做到帳帳相符,與銀行發(fā)來(lái)的對(duì)賬單進(jìn)行對(duì)帳,杜絕以白條入賬及打白條掛帳現(xiàn)象的發(fā)生。登記現(xiàn)金日記賬,必須按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生期逐筆登記,數(shù)字清晰,做到日清月結(jié),同時(shí)保證現(xiàn)金賬余額在正常周轉(zhuǎn)金范圍之內(nèi)。對(duì)明珠開君國(guó)際酒店的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)及工作資料保密。會(huì)計(jì)領(lǐng)班對(duì)明珠開君國(guó)際酒店各收銀臺(tái)的營(yíng)業(yè)收入進(jìn)行稽核,向上級(jí)提供準(zhǔn)確的經(jīng)營(yíng)信息,保證每一筆的營(yíng)業(yè)收入準(zhǔn)確無(wú)誤。熟悉明珠開君國(guó)際酒店內(nèi)部的循環(huán)程序及各部門收款程序,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,不放過(guò)任何錯(cuò)收數(shù)和漏收數(shù),維護(hù)明珠開君國(guó)際酒店和消費(fèi)者利益,不得泄露明珠開君國(guó)際酒店的有關(guān)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù),做好保密工作。庫(kù)管對(duì)入庫(kù)物資嚴(yán)格把關(guān),嚴(yán)格審核出入庫(kù)單,檢查物品的數(shù)量、質(zhì)量、包裝等,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決;確保倉(cāng)庫(kù)管理工作嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定,有條不紊的進(jìn)行,庫(kù)存合理,物資安全,帳目相符,帳卡相符,保持庫(kù)房?jī)?nèi)衛(wèi)生整潔有序。審計(jì)依據(jù)明珠開君國(guó)際酒店的有關(guān)規(guī)定及程序,建立及保存所有審計(jì)記錄檔案,確保所有部門每日營(yíng)業(yè)收入、應(yīng)收款項(xiàng)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性。負(fù)責(zé)明珠開君國(guó)際酒店餐飲、客房和其它部門的成本核算與控制,以保證經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)。負(fù)責(zé)餐飲及客房收入、成本報(bào)告的審核工作,定期寫出成本分析報(bào)告。采購(gòu)確保各類物品的采購(gòu)及時(shí),按質(zhì)、按量、按規(guī)格型號(hào),力求物美價(jià)廉。嚴(yán)格遵守明珠開君國(guó)際酒店制定的采購(gòu)制度,按進(jìn)貨手續(xù)辦事,做到票證齊全,票物相符,驗(yàn)貨進(jìn)庫(kù),報(bào)帳及時(shí),服從上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的指揮,不挪用備用金。第四部分工作流程財(cái)務(wù)經(jīng)理參與組織明珠開君國(guó)際酒店經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制工作,依據(jù)計(jì)劃積極籌措和運(yùn)作資金。重視企業(yè)的成本預(yù)算,經(jīng)常檢查明珠開君國(guó)際酒店的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。審核成本庫(kù)房關(guān)于工作程序、庫(kù)存限量及各類庫(kù)存情況的報(bào)告,加強(qiáng)成本預(yù)算和費(fèi)用控制及財(cái)產(chǎn)物品的管理。督導(dǎo)財(cái)務(wù)部做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)資料和核算報(bào)表等的匯總工作,加強(qiáng)檔案管理,監(jiān)督合同的履行及保管等工作。流程圖:總賬會(huì)計(jì)每月末對(duì)營(yíng)業(yè)中需待攤、預(yù)提、計(jì)提的費(fèi)用進(jìn)行賬務(wù)處理,編輯記賬憑證,做月末匯總損益調(diào)整。對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付、成本控制、審核的憑證進(jìn)行復(fù)核。保證每月月底明細(xì)帳余額與總帳相符。每日編制記帳憑證,及時(shí)登記賬簿,確保帳帳相符。每月末編制”資產(chǎn)負(fù)債表”、”利潤(rùn)表”,及稅務(wù)等有關(guān)部門所需的各種報(bào)表。保證每月末報(bào)表及時(shí)、準(zhǔn)確,確保帳帳一致,帳表一致。、負(fù)責(zé)檔案的管理,將每月的會(huì)計(jì)報(bào)表,會(huì)計(jì)賬簿,會(huì)計(jì)憑證及原始資料入檔。完成部門經(jīng)理安排的其它工作。流程圖:應(yīng)收會(huì)計(jì)1、班前在總臺(tái)拿掛帳帳單,核對(duì)簽單有效人、掛帳單位及內(nèi)部轉(zhuǎn)帳單是否齊全2、銷售經(jīng)理是否簽信貸承諾書,領(lǐng)取帳單并簽字3、復(fù)印帳單4、路過(guò)中餐廳領(lǐng)取餐廳前日掛帳單,并一一核對(duì)簽單有效人及掛帳5、到財(cái)務(wù)打印前日掛帳明細(xì)單,并一一核對(duì)是否有掛帳帳單沒(méi)有上繳6、沒(méi)有漏單的情況下經(jīng)過(guò)掛帳明細(xì)單將掛帳單位金額輸入掛帳明細(xì)表中。并核對(duì)掛帳總額與掛帳明細(xì)單是否一致7、如有掛帳單位混淆的,區(qū)掛市、市掛區(qū)是要及時(shí)調(diào)整過(guò)來(lái)。做到單位、簽單有效人、金額一一對(duì)應(yīng)8、分發(fā)帳單,是哪位銷售經(jīng)理的帳單就放入哪位銷售經(jīng)理的帳單夾中,并寫上日期、消費(fèi)點(diǎn)、金額,以便銷售經(jīng)理領(lǐng)取9、電話通知銷售經(jīng)理領(lǐng)取帳單。同時(shí)簽中餐廳掛帳單位的信貸承諾書,領(lǐng)取帳單時(shí),金額、簽單有效人、掛帳單位再次核對(duì)并讓銷售經(jīng)理簽名和日期。10、催款,掛帳數(shù)額較大的,前一個(gè)月的,或時(shí)間還長(zhǎng)的,一催銷售經(jīng)理,要求銷售經(jīng)理什么時(shí)間回款。二催單位,直接打電話或上門催款,確定回款日期11、對(duì)不良回款單位,直接停止掛帳。電腦帳凍結(jié)12、回款銷帳。憑現(xiàn)金會(huì)計(jì)開出的現(xiàn)金繳款單。在電腦里找到對(duì)應(yīng)的回款單位,相應(yīng)的金額,按銷帳程序進(jìn)行銷帳。如果遇到回款金額與掛帳明細(xì)對(duì)不上的,電話通知銷售經(jīng)理,由銷售經(jīng)理報(bào)上明細(xì),核對(duì)清楚方可銷帳。13、根據(jù)電腦帳中的哪天就在相應(yīng)的報(bào)表月份中找出相應(yīng)的日期,做銷帳處理。14、根據(jù)現(xiàn)金繳款單上的單位分析是哪位銷售經(jīng)理的協(xié)議單位,就找出相應(yīng)的帳單領(lǐng)用本,找到相應(yīng)的單位及金額做回款記號(hào)。做到電腦,報(bào)帳及帳單領(lǐng)用本上的數(shù)字相單位是否一致且能夠掛帳一致。15、根據(jù)現(xiàn)金繳款單做每日回款明細(xì)表,注明回款單位、金額、回款人,回的是那個(gè)月份的款項(xiàng)。注明每日回款合計(jì),本周回款合計(jì),截止當(dāng)天掛帳總計(jì)。打印完上繳銷售總監(jiān)、副總經(jīng)理。16、每日晚與銷售經(jīng)理開個(gè)碰頭會(huì),討論一下哪些單位在結(jié)帳中遇到的問(wèn)題及解決的辦法。庫(kù)管上崗前查看庫(kù)房?jī)?nèi)安全狀況是否正常,如發(fā)現(xiàn)異常狀況及時(shí)報(bào)告部門經(jīng)理和保安部,并保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng)。整理貨架,根據(jù)賬冊(cè)逐一對(duì)物品進(jìn)行清點(diǎn),做到賬實(shí)相符。對(duì)入庫(kù)的材料、物料、商品逐一清點(diǎn),做到實(shí)際到貨數(shù)量與申購(gòu)單上的數(shù)量相符。根據(jù)部門經(jīng)理簽字后的出庫(kù)單所列項(xiàng)目分類逐一發(fā)貨,實(shí)際發(fā)貨必須與出庫(kù)單所列項(xiàng)目一致。填寫申請(qǐng)補(bǔ)貨單,及時(shí)補(bǔ)充貨物以保證明珠開君國(guó)際酒店的物品供應(yīng)。每月末進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn),做到帳目與實(shí)際相符合。在驗(yàn)收中,有權(quán)提出退貨要求,實(shí)屬不符合要求的項(xiàng)目,應(yīng)由采購(gòu)部辦理退貨事宜。流程圖:出納印章、票據(jù)要進(jìn)行合理的使用和保管。部門備用金做到適當(dāng)儲(chǔ)備,即保證日常開支,也不造成閑置。月末協(xié)助庫(kù)管員進(jìn)行庫(kù)存盤點(diǎn)。對(duì)物品收發(fā),結(jié)余與總數(shù)核對(duì)。營(yíng)業(yè)收入與收銀領(lǐng)班一同清點(diǎn),做到日清月結(jié)。日?，F(xiàn)金收支明確記帳,做到收支兩條線。每日將現(xiàn)金日記賬與庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)。每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后匯總營(yíng)業(yè)收入,編制營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表。流程圖:審計(jì)賬單核銷:接到收銀員的結(jié)賬單后,檢查所附的賬單是否齊全,然后按照賬單的號(hào)碼,在票證核對(duì)表上按號(hào)劃銷。如有缺號(hào),調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊,要查明原因,及時(shí)處理。核對(duì)前臺(tái)結(jié)賬處的結(jié)賬單及收銀員營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表。核對(duì)餐廳結(jié)賬單:核對(duì)餐廳結(jié)賬單時(shí)應(yīng)注意;賬單與附件單的核對(duì),點(diǎn)菜單中每一項(xiàng)都要同電腦結(jié)賬單相核對(duì),如果不符,要找收銀員查明原因,并進(jìn)行處理。附件單如有修改,應(yīng)由修改人在單上說(shuō)明修改原因,并由廳面管理人員簽名證實(shí),收銀員應(yīng)起監(jiān)督作用。核對(duì)營(yíng)業(yè)對(duì)賬表:要查看表中填寫的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致,如有不符,應(yīng)立即向收銀員查明原因并及時(shí)做出處理,確保營(yíng)業(yè)收入的正確反映。打折手續(xù)應(yīng)完整:用明珠開君國(guó)際酒店優(yōu)惠卡打折的,要在賬單上注明卡號(hào)及客人簽名;如果是明珠開君國(guó)際酒店管理人員為客人打折的,要有管理人員簽名并注明所打折扣。審核員在核對(duì)時(shí),要注意收銀員所打的折扣是否正確,如果不正確,要找收銀員查明情況,及時(shí)做出處理。免費(fèi)招待是否符合標(biāo)準(zhǔn):各級(jí)管理人員在明珠開君國(guó)際酒店免費(fèi)接待,查看各級(jí)管理人員是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽單接待,如果發(fā)現(xiàn)接待超標(biāo),應(yīng)立即找其補(bǔ)辦手續(xù)。核對(duì)其它部門的繳款憑證及收費(fèi)單:其它部門的收銀員在營(yíng)業(yè)結(jié)束后,根據(jù)收銀單匯總填制繳款憑證,繳款憑證各項(xiàng)金額與所附收費(fèi)單金額合計(jì)應(yīng)相符。收費(fèi)單的核銷及管理:收費(fèi)單必須按號(hào)順序使用,審核對(duì)各部門每日交來(lái)的收費(fèi)單按號(hào)在”票證使用單”上逐張劃銷,發(fā)現(xiàn)不聯(lián)碼使用的,應(yīng)向收費(fèi)單使用人查詢?cè)?及時(shí)催交。作廢單必須有領(lǐng)班以上人員簽字方可。對(duì)日常領(lǐng)貨單、調(diào)拔單、收貨記錄等工作進(jìn)行復(fù)核。根據(jù)每期業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的直接費(fèi)用計(jì)算成本,做出每日成本報(bào)告。月末同庫(kù)管進(jìn)行存貨實(shí)物清點(diǎn),編制盤點(diǎn)表,做出盈虧報(bào)告。督導(dǎo)并參與廚房原材料、庫(kù)房飲食原材料和各部門物品的月末盤點(diǎn)工作,做到賬賬相符和賬物相符。月末成本核算編制各部門成本、成本費(fèi)用分?jǐn)偟葢{證。負(fù)責(zé)收入、成本報(bào)告的審核工作,定期寫出成本分析報(bào)告。流程圖:流程圖:采購(gòu)貴重物品采買、以及每周各部門提出的采買計(jì)劃,根據(jù)《物品申購(gòu)單》,具體實(shí)施擇商、報(bào)價(jià)、將填寫的《物品申購(gòu)單》上報(bào)總經(jīng)理簽字后辦理。日常采買如新鮮蔬菜、肉類等由廚房直接下單,廚師長(zhǎng)、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后直接采買。貨到明珠開君國(guó)際酒店后,糧食類、干貨類、調(diào)味類直接入庫(kù),由保管員驗(yàn)收并簽字;將鮮活類原材料直接撥入廚房,由保管員協(xié)同廚師長(zhǎng)共同驗(yàn)收并簽字。貨物驗(yàn)收后采購(gòu)員將簽字的申購(gòu)單連同入庫(kù)單、采購(gòu)發(fā)票送交總經(jīng)理審批。采購(gòu)員持入庫(kù)單、采購(gòu)發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)帳。其它物品的采購(gòu),由各部門提出申請(qǐng)采購(gòu)計(jì)劃,交財(cái)務(wù)部審核簽字,交總經(jīng)理批準(zhǔn)